❓Ответы на вопросы

Руководитель назначает премии сотрудникам приказом. Можно ли такие премии учесть в расходы для расчета налога на прибыль?

Сразу небольшое уточнение: с премии нужно заплатить такие же налоги, как и с зарплаты (НДФЛ + страховые взносы), экономии на налогах нет.

📌Чтобы избежать претензий налоговой и исключить доначисления налога на прибыль (если премию посчитают необоснованно выплаченной и исключат из расходов) нужно:

✅предусмотреть премию трудовым или коллективным договором либо другим внутренним документом компании, например положением о премировании (абз. 1 ст. 255 и п. 21 ст. 270 НК);
✅ премия должна быть выдана за трудовые показатели, то есть экономически обоснованна (ст. 252, п. 2 ст. 255 НК);
✅ премии не должна относятся к выплатам, поименованным в ст. 270 НК РФ (дивиденды, вклад в уставной капитал и пр.)
Правила действуют как при расчете налога на прибыль, так и при расчете налога на упрощенке с объектом «доходы минус расходы»

‼️Поэтому, если в организации нет положений о премировании, премия не зафиксирована в трудовых договорах, а оформляется только приказом руководителя, то это очень и очень рискованное мероприятие.

Также нужно обратить внимание, что премии бывают:
- ежемесячные и квартальные
- годовые
- разовые
- за счет чистой прибыли
- в натуральной форме и др.
И в каждом виде премии нужно учесть свои нюансы.

‼️НДС на УСН от 10 млн. руб.

чуда не случилось.....

Минфин России внес в Правительство РФ пакет законопроектов, включающий в себя поправки в т.ч. и Налоговый кодекс

Цитата:

Также в рамках бюджетного пакета предлагается внести отдельные изменения в Налоговый кодекс, направленные, в первую очередь, на финансирование обороны и безопасности:

📌Повышение стандартной ставки НДС на 2 п.п. (с 20% до 22%). При этом льготная ставка 10% сохраняется для всех социально значимых товаров – продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие.

Другие меры по совершенствованию налогообложения:

📌Снижение порога доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС с 60 млн рублей до 10 млн рублей.
Решение направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов. Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.

📌Оптимизация льготных тарифов страховых взносов для МСП:
Для ряда сфер (торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и др.) устанавливаются общие тарифы (30 % до предельной базы и 15% свыше базы). При этом для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняется пониженный тариф страховых взносов. Пониженные тарифы для МСП вводились как временная мера в период ковида для удержания безработицы на низком уровне. Затем льгота продлевалась по просьбе бизнеса и решила свою задачу – в секторе МСП отмечается устойчивая положительная динамика. Теперь уже мера не решает задачу по сохранению занятости, в связи с чем предлагается ее переформатировать.

📌Введение с 1 января 2026 года обязанности плательщиков страховых взносов – коммерческих организаций по исчислению страховых взносов с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей с доначислением базы по страховым взносам исходя из МРОТ в случаях, когда таким работникам выплачена заработная плата ниже МРОТ.
Мера направлена на борьбу с фирмами-однодневками – позволит перекрыть распространенные схемы ухода от налогов через фиктивные зарплаты, снизив объемы «серых» схем в корпоративном секторе.

📌В целях стимулирования инвестиций также расширены возможности применения федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ). Такая льгота будет предоставлена любому лицу, входящему в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим капитальные вложения, вне зависимости от отрасли, в которой осуществляет деятельность такое лицо.


‼️В случае принятия, поправки в Налоговый кодекс РФ вступят в силу с 1 января 2026 года.

источник: https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39932-minfin_rossii_vnes_v_pravitelstvo_rf_byudzhetnyi_paket

🔼Как отдыхаем в НОВОГОДНИЕ КАНИКУЛЫ 2026

Правительство утвердило перенос выходных дней в 2026 году. Выходные перенесут:

с субботы 3 января на пятницу 9 января;
с воскресенья 4 января на четверг 31 декабря.

✔️С учетом переноса в 2026 году будут следующие дни отдыха:

с 31 декабря 2025 года по 11 января 2026 года;
с 21 по 23 февраля;
с 7 по 9 марта;
с 1 по 3 мая и с 9 по 11 мая;
с 12 по 14 июня;
4 ноября;
31 декабря 2026 года по 10 января 2027 года.

Источник: постановление Правительства от 24.09.2025 № 1466.

‼️Вчера в Думу внесли проект закона, который пока только обсуждается, но уже вызывает много вопросов.
Что предлагают изменить в Налоговом кодексе:

✅ Упрощенцы будут платить НДС начиная с выручки 10 млн. руб. (сейчас 60 млн.руб)

НДС платить придётся, если заработаете больше 10 млн рублей за год (а раньше было 60 млн). Причём это начнёт действовать с 1 января 2026 года, если за 2025 год выручка превысит 10 млн. Ставки НДС такие: от 10 млн до 250 млн — 5%, от 250 млн до 450 млн — 7%, ну и стандартный вариант — 22%.

✅ Для патента объем дохода ограничат 10 млн. руб. (сейчас 60 млн.), т.е. если доход будет более 10 млн.руб. теряется право на патент.

Если ИП на патенте в 2025 году заработал больше 10 млн, (фактический доход, который «прошел» по кассе и расчетному счету, а не потенциально возможный), то с 2026 года патент купить уже не получится. Придётся переходить на ОСН или УСН, но обе системы будут с НДС. На упрощёнке ставки будут пониженные (5 и 7%), на основной — 22%.

✅ Грузоперевозчики применять ПСН больше не смогут

Грузоперевозки просто вычеркивается из перечня видов деятельности, на которые распространяется право ИП применять ПСН: «пп. 10 признать утратившим силу».
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг

✅ Розница, имеющая торговые залы, лишается права на применение патента

Дословно: подпункт 45 признать утратившим силу.
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы.

✅НДС с 1 января 2026 года составит 22%

✅МРОТ с 1 января 2026 года составит 27 093 руб. Не забываем про районный коэффициент, он будет плюсом к МРОТ

✅Руководитель организации не сможет получать зарплату меньше МРОТ.
Если начислили меньше — страховые взносы всё равно будут считаться от МРОТ. Если работал не полный месяц, сумму считают пропорционально дням.
‼️Скорее всего, это правило затронет и те фирмы, которые сейчас просто «лежат на полке» и не ведут никакой деятельности. То есть даже если компания не работает, зарплату и взносы всё равно придется начислять. А если руководитель не хочет получать зарплату, взносы платить всё равно придётся.

✅Увеличение страховых взносов для IT-компаний

✅Отмена пониженных тарифов для СМП.
Пониженные тарифы 1,5 МРОТ 30% и свыше- 15% , только для отраслей, которые утвердит Правительство. В законе их нет. Но для них будут условия как для обрабатывающих сейчас. Пониженные тарифы только если основной ОКВЭД попадёт в перечень, и доход от него не менее 70%

✅ Срок уплаты налогов сдвигается: если дата перечисления налога совпадает с выходным, платить надо в рабочий день, предшествующий установленному сроку.

Там еще много про порядок проведения налоговых проверок, акцизы, игорный бизнес, даже про налогообложение инагентов, всего более 200 листов.

❓Вчера было много звонков с вопросами: что делать дальше?

В первую очередь хочется сказать, это ПРОЕКТ!

Пока трудно сказать, что же останется из него, что войдет в закон.

‼️Если сейчас есть необходимость заключать договора на 2026 г., обязательно предусмотрите повышение НДС.
В договорах лучше сразу прописывать возможность изменения ставки НДС: либо цена остаётся фиксированной (и тогда продавец берёт расходы на себя), либо стоимость товара меняется вместе со ставкой НДС. Например, можно указать, что если налог изменится, цена с НДС тоже пересчитается.

🔽Компания "на всякий случай" в 26 году будет дорого стоить!

С 1 января 26 года планируют внести изменения по зарплате директоров. Теперь ставки 0,5/0.25/0,01 не спасут. И совсем не начислять зарплату директору не получится.

Если зарплата директора меньше МРОТ, то взносы всё равно придётся платить, и считать их нужно исходя из МРОТ. В 2026 году его собираются поднять до 27 093 рублей. Со стандартным тарифом 30% взносы с зарплаты директора будут минимум 8127,9 рублей в месяц (27 093 × 30%) и плюс НДФЛ 13% - 3522 руб. В Челябинске придется заплатить налоги с зарплаты 31157 руб. (МРОТ + урал.коэффициент): НДФЛ 13% - 4050 руб и взносы 30% - 9347 руб. в месяц! НДФЛ удерживается и оплачивается если доход выплачен, а вот взносы нужно будет оплатить в любом случае. Это сделано, чтобы бороться с фирмами-однодневками, где директор числится только на бумаге и получает копейки или вообще ничего.

📌Обратите внимание, если вы — директор и владелец компании, которая просто существует “на всякий случай”, взносы платить всё равно придётся, даже если не ведёте никакой деятельности. Так что у вас ещё есть время подумать, что делать с фирмой дальше.

Источник: информация Минфина от 24.09.2025.

Не удивляйтесь, если вместо бизнес-такси приедет Москвич👀

Минпромторг выложил первый список машин, которые можно использовать в такси (подходят под новый закон о локализации такси). В него попали 22 модели от шести российских марок: Lada, УАЗ, Sollers, Evolute, Voyah и «Москвич».

В список вошли:
Lada Granta, Lada Iskra, Lada Vesta, Lada Aura, Lada Largus, Niva Legend, Niva Travel;
УАЗ «Патриот» и УАЗ «Хантер»;
Sollers SP7;
Evolute I-PRO, I-JOY, I-SKY, I-JET, I-SPACE;
Voyah Free, Dream, Passion;
«Москвич» 3, 3е, 6, 8.

Ещё в сентябре «Ъ» писал, что в список авто для работы в такси по новым правилам могут попасть модели Lada, «Москвич» и Evolute. Новый закон о локализации автомобилей начнёт действовать с марта 2026 года. ‼️Чтобы машина прошла по требованиям, она должна либо набрать нужный уровень локализации (сейчас это 3200 баллов, как для госзакупок), либо быть собрана по специнвестконтракту (СПИК), который заключён с 1 марта 2022 по 1 марта 2025 года. Если СПИК был оформлен позже, то тут уже нужно отдельное решение правительства.

Получается, что часть таксопарков и водителей, которые работают на своих машинах, не смогут соответствовать новым правилам и вынуждены будут уйти с рынка. По оценкам, речь идёт примерно о 200 тысячах водителей — это около 20% всех, кто сейчас работает в такси. Такие цифры озвучили на заседании Российского союза промышленников и предпринимателей, где обсуждали вопросы локализации авто для такси.

Источник https://www.kommersant.ru/doc/8079894

⚡️Как не платить НДС в 2026: АУСН – ваш шанс?"

Пока все паникуют из-за НДС, давайте спокойно разберемся.

Новость о возможном снижении лимитов по УСН и патенту до 10 млн взбудоражила многих. И первая мысль в голове: «Что, теперь НДС? Это же куча отчетов, рост цен…..»

Пока поправки еще обсуждаются, но многие уже рассчитывают разные варианты налогообложения.

Можно перейти на НДС, а можно рассмотреть план «Б»

Существует налоговый режим, который выводит бизнес из-под удара НДС (ПОКА)

‼️Это АУСН — автоматизированная упрощенка.

Конечно, он подходит не всем. Есть свои нюансы и ограничения. Но для многих это может стать тем самым «планом Б», который позволит спать спокойно, пока рынок штормит.

АУСН — это специальный налоговый режим «автоматизированная упрощенная система налогообложения», который в качестве эксперимента применяется в ряде субъектов РФ. Эксперимент по применению АУСН рассчитан до 31 декабря 2027 года. После его завершения будет принято решение о дальнейшей судьбе этого специального налогового режима.

📌Как это работает?
Налоговая инспекция сама считает налоги для предпринимателей.

Вот как это происходит:
Банк обрабатывает все операции по расчетному счету и сортирует их, чтобы было понятно, уменьшают они налоговую базу или нет. Налогоплательщик отвечает за корректность предоставленных данных. Налоговая инспекция на основании этих данных, рассчитывает налог.

✅преимущества АУСН:
- Отчетность по налогам сдавать не нужно;
- Взносы за работников платить не нужно;
- НДС — нет.

На сегодня действует в 68 регионах ( если ли АУСН в вашем регионе можно проверить на сайте ФНС (https://ausn.nalog.gov.ru/)).
АУСН в Челябинской области применять МОЖНО .

❌НО есть ограничения:

- Доход — до 60 млн в год‼️;
- Средняя численность сотрудников — до 5 человек;
- Нельзя совмещать с другими режимами, включая ПСН;
- Зарплата — только на карту, через уполномоченный банк;
- для фирм – остаточная стоимость основных средств не более 150 млн руб.

АУСН недоступна НКО, КФХ и организациям с любыми обособленными подразделениями. АУСН не могут применять компании, доля участия других организаций в уставном капитале которых свыше 25%.

❌При АУСН запрещено:

— открывать счета в других банках, кроме уполномоченных банков из реестра ФНС; (https://ausn.nalog.gov.ru/)
— выдавать зарплату наличными;
— рассчитываться наличными с физлицами по договорам ГПХ;
— принимать на работу налоговых нерезидентов РФ и т.п.
Полный перечень запретов – в ст. 3 Закона об АУСН

✏️Когда можно начать работать на АУСН:

— вновь зарегистрированные фирмы и ИП – сразу (не забудьте подать уведомление о переходе на АУСН в течение 30 дней после регистрации в налоговой;

— действующие фирмы и ИП на УСН, самозанятые ИП (плательщики НПД) – с первого числа любого месяца в течение года; они подают уведомление о переходе до конца предыдущего месяца;

🔼На АУСН можно выбрать один из двух объектов налогообложения:

— «доходы» (ставка налога 8%);
— «доходы минус расходы» (ставка налога 20%, минимальный налог – 3% от полученного дохода).

В расходы можно включать любые обоснованные и документально подтвержденные затраты (кроме прописанных в ч. ч. 4, 5 ст. 6 Закона об АУСН).
Налоговый период – месяц.

✏️Налог считает ИФНС, опираясь на данные, полученные:
— от уполномоченного банка;
— от операторов электронных площадок;
— через онлайн-кассу ООО или ИП;
— через их ЛК на сайте ФНС.

Сумму к оплате ИФНС сообщает налогоплательщику не позже 15-го числа следующего месяца, а уплатить налог надо не позже 25-го числа, платежкой на ЕНП (ст. 12 Закона об АУСН).

✏️НДФЛ с выплат физлицам считают и платят:
— вы как налоговый агент;
— или уполномоченный банк (но только по ставке 13%), а вам надо каждый месяц сообщать ему о физлицах, их доходах и положенных им стандартных или профессиональных вычетах по НДФЛ (ст. 17 Закона об АУСН).

‼️ ПРОДОЛЖЕНИЕ тут

Продолжение про АУСН
Начало тут

‼️Взносы за работников по единому тарифу платить не надо!
Но придется платить за них взносы на травматизм в СФР.

‼️ИП на АУСН взносы за себя не платят (ст. 18 Закона об АУСН). Но если ИП ведет одновременно деятельность адвоката, нотариуса, оценщика и т. д., то с такой деятельности нужно платить страховые взносы в размере 1 процента с дохода свыше 300 000 руб. (письмо ФНС от 17.01.2024 № БС-4-11/352@).

‼️Отчетность по налогам и взносам сдавать не надо (но есть случаи, когда нужно сдавать)
Внимание: ООО на АУСН сдают бухгалтерскую отчетность. Также ИП и ООО сдают в СФР подразделы 1.1 и 1.2 формы ЕФС-1.

👀Как определить, выгодна ли АУСН👀
Рекомендуется заранее оценить, стоит ли переходить на АУСН.

Для этого нужно рассчитать и сравнить налоги на ВСЕХ системах налогообложениях, которые только возможно

Сравните налоговые ставки на АУСН (8% и 20%) с экономией, которую вы получаете, не уплачивая взносы.

До определенного порога дохода, если сотрудников нет, АУСН и УСН фактически оказываются равнозначными. При доходах ниже этого порога АУСН более выгоден, так как отсутствие взносов «компенсирует» разницу. Если же есть сотрудники, важно тщательно рассмотреть расходы на них, так как, если они значительны, АУСН может оказаться более выгодным специальным режимом.

В рамках обычной УСН действуют региональные ставки, которые, как правило, ниже федеральных — 6% (для «доходов») и 15% (для «доходов минус расходы»). Поэтому стоит внимательно проверить выгоду от перехода на АУСН и не спешить отказываться от УСН.

✅АУСН и продажи на маркетплейсах
Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ предоставил ИП и компаниям на АУСН возможность работать через посредников, включая маркетплейсы.
С 1 января 2025 года маркетплейсы смогут подключаться к обмену данными с налоговыми органами о финансовых операциях с налогоплательщиками, при этом получив соответствующее согласие от предпринимателя. Данные должны подаваться в электронном виде не позднее 10 числа следующего месяца.
Если маркетплейс не подключен к информационному обмену с налоговыми контролерами, предпринимателю придется самостоятельно подавать данные в налоговую.

Поставьте «+» в комментариях, если тема актуальна.
Если тема актуальна, сделаю подробный разбор этого режима, чтобы вы были готовы к любым переменам.

⚡️Продолжаем знакомиться с ПРОЕКТОМ федерального бюджета на 2026-2028 годы

Проект наделал много шума налоговыми изменениями на 2026 г.

Но меня заинтересовала еще и другая информация.

В проекте бюджета есть план по сбору налогов, это вроде как все понятно. НО!

‼️Хочу обратить внимание на следующий раздел:

Сборы по НДС ожидаются:

2026 год – 12,1 трлн. руб.
2027 год – 13,3 трлн. руб.
2028 год – 14 трлн. руб.

‼️Из них в силу улучшения администрирования и УСИЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ планируется собрать дополнительно НДС:
2026 год – 1,7 трлн.руб.
2027 год – 2,1 трлн.руб.
2028 год – 2,2 трлн.руб.

…. ДОПОЛНИТЕЛЬНО СОБРАТЬ…. Что это означает?

Контроль со стороны налоговой будет только усиливаться и доначисления не минуемы!

📌Самые распространенные ситуации, при которых могут доначислить НДС:
- признают вашего поставщика «технической» компанией
- признают сделку нереальной

Открываешь почту, а там — уведомление от налоговой. «Сделка нереальна», «поставщик — техничка», и многомиллионное доначисление НДС.
Внутри всё холодеет от одного письма.

В этот момент большинство бросается судорожно тушить пожар. Но правда в том, что когда пожар уже начался, тушить его поздно и невероятно дорого.

Настоящая защита — это не паника после, а система, выстроенная до. Система, где на каждого партнера собрано железобетонное досье, доказывающее его реальность. Где ваша осмотрительность — не формальная галочка, а ваш главный щит.

Паниковать, когда прилетело «письмо счастья», — уже поздно. Гораздо эффективнее построить такую крепость, в которую налоговая даже не сунется.

Начнем выстраивать такую крепость?

🔼НДС и нереальные сделки: что важно знать для безопасности

Если налоговики докажут нереальность сделки, они откажут в вычетах по НДС и расходах в полном объеме. Проводить проверку на предмет деловой цели и выбора контрагента они не станут. В такой ситуации налоговая реконструкция невозможна.

‼️Признаки «нереальной» сделки:

- отсутствие расчетов с контрагентом по сделке;
- у контрагента нет ресурсов для исполнения сделки: персонала, материальных активов, обязательных разрешений, лицензий, транспортных средств, складов;
- должностные лица контрагента отказались от подписи в счетах-фактурах и первичных документах;
- операции по расчетному счету контрагента не соответствуют той деятельности, в рамках которой заключена сделка;
- контрагент не подал налоговые декларации и не платил налоги за соответствующий период.

‼️Что еще привлекает внимание налоговиков:

- длительные отсрочки платежа
- поставки крупных партий товаров без предоплаты
- несопоставимые с последствиями нарушения санкции за нарушения условий договора
- нестыковки в документах, например, указанный в документах водитель не мог перевозить в этот день товар или отчет о выполненных работах не детализирован
- ошибки в первичных документах

✔️Как подтвердить реальность сделки

Обязательно перед заключением договора проведите проверку контрагента. Особое внимание уделяйте субподрядчикам. Собранное на партнеров досье — одно из доказательств реальности сделки.

❌Наличие договоров, первичных документов и счет-фактур, не является подтверждением реальности сделки.

✔️Дополнительными доказательствами того, что сделку исполнил именно тот, кто указан в договоре, могут служить:
- транспортные накладные;
- счета, доверенности, протоколы переговоров;
- фото- и видеоотчеты, презентации, служебная переписка по электронной почте;
- показания свидетелей, решения судов по спорам с контрагентом;
- документы перевозчиков, письма от покупателей, что они получили отгруженный вами товар, сертификаты соответствия товара;
- лицензии, калькуляция стоимости работ и услуг, графики выполнения работ.

Также не лишним будет показать, куда дальше был реализован товар, купленный у «сомнительного» поставщика

Как проявить должную осмотрительность читаем в следующем посте.

НДС без сюрпризов: как проявить должную осмотрительность👀

Чтобы проверить контрагента, надо собрать и проанализировать сведения о нем.

В ходе проверок инспекторы оценивают:
• было ли известно о фактическом местонахождении контрагента, его производственных и складских помещений;
• располагает ли налогоплательщик сведениями о положении контрагента, включая использование сервисов ФНС;
• есть ли в открытом доступе информация о контрагенте.

‼️Как проверить контрагента:

✅запросите у контрагентов учредительные документы, доверенности, лицензии, налоговую и бухгалтерскую отчетность, и прочие документы, которых нет в открытых источниках.
✅проверьте партнера через сервисы ФНС. Выписка из ЕГРЮЛ, сведения о недействующих организациях, дисквалифицированных директорах и массовых адресах — эта и другая информация есть в открытом доступе.

Проанализируйте контрагента по критериям, которые налоговики прописали в подпунктах «а»—«р» пункта 15 письма ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060.
Например, надо выяснить и документально подтвердить:
✏️фактическое местонахождение контрагента, его производственных, складских, торговых или иных площадей;
✏️наличие у контрагента производственных мощностей, квалифицированных кадров, имущества, лицензий, разрешений, свидетельств о членстве в СРО;
✏️контактные данные руководителя контрагента, его ответственных сотрудников или иных лиц, которые уполномочены вести сделки;
✏️наличие рекламы контрагента в СМИ, сайта, рекомендаций партнеров или других лиц.

📝Результаты проверки оформляйте отчетом о проверке контрагента.

Заведите досье на контрагента, где будете хранить собранные документы и сведения о нем. Сохраняйте скриншоты интернет-страниц с данными. Храните визитки, рекламные проспекты, фото- и видеоматериалы, переписку, протоколы переговоров и т. п. Учтите, что такое досье может подтвердить реальность сделки. Будьте готовы представить досье по запросу инспекторов.

Что насторожит ИФНС
Инспекторов может насторожить тот факт, что компания формально собрала учредительные документы контрагента, свидетельство о регистрации, доверенности и лицензии, однако не провела анализ предоставленных данных. Это означает, что она не удостоверилась в коммерческой привлекательности партнера, его деловой репутации и платежеспособности, а также не оценила риски, связанные с возможным неисполнением обязательств контрагентом и другими подобными аспектами.

📌Чек-лист: какие документы и сведения запросить у контрагента перед заключением договора смотрите в файле

🔽Бесплатные сервисы для проверки контрагентов

НДС без сюрпризов: как проявить должную осмотрительность

✅Сервис «Прозрачный бизнес» (ФНС России)
https://pb.nalog.ru/
Предоставляет сведения о компаниях и их учредителях, позволяет проверить юридический адрес на массовость, а руководителя на дисквалификацию. В сервисе добавлен поиск по организационно-правовой форме и статусу налогоплательщика, основным и дополнительным видам экономической деятельности, а также расширен перечень отображаемых сведений о налогоплательщике.

✅Картотека арбитражных дел (КАД):
https://arbitr.ru/
Дает информацию об участии контрагента в судебных спорах.

✅Федресурс:
https://fedresurs.ru/
Позволяет узнать, находится ли компания в процессе банкротства или ликвидации.

✅Сайт Федеральной службы судебных приставов:
https://fssp.gov.ru/iss/ip?roistat_visit=332786
Позволяет проверить наличие долгов по исполнительным производствам.

✅Реестр субсидиарных ответчиков (ФНС):
https://www.nalog.gov.ru/rn77/rso/search_d/
Помогает выявить потенциальную связь контрагента с субсидиарными ответчиками, на которых могут перейти долги компании

🔼Как безопасно бизнесу работать с самозанятыми?

Перед тем, как заключать договор с самозанятым, посмотрите самые часто встречающиеся вопросы и ответы на них, которые размещены на сайте ФНС. Кликайте сюда.

Также можно почитать информацию в этом телеграм-канале:

Самозанятый и грузоперевозки: что запрещено и какие риски

Можно ли с самозанятыми работать более трех месяцев?

Можно ли платить ежемесячно одну и ту же сумму?

Самозанятый аннулировал чек - какие риски

Чек-лист «Признаки подмены трудовых отношений договором с самозанятым»

Шаблоны документов для работы с самозанятыми

Самозанятые готовятся на выход?

⚡️ Постановление от 8 октября 2025 г.

Совет Федерации Федерального Собрания РФ постановляет:
.......
2) проанализировать результаты проведения эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», по итогам анализа проработать вопросы о завершении эксперимента в 2026 году и разработке дополнительных мер по недопущению практики занижения налоговой базы для исчисления налога на доходы физических лиц при найме работников;

В течение срока проведения эксперимента (напомню, экспериментальные режимы- это самозанятые и АУСН) не могут вноситься изменения в части:
- увеличения налоговых ставок,
- уменьшения предельного размера доходов.

А как на счет досрочного завершения?

Источник: Постановление от 08.10.2025

⚡️Как не платить НДС в 2026: АУСН – ваш шанс?"

Напоминаю, что ЗАКОН про уменьшение лимитов для патентов и для НДС на УСН еще не принят, поэтому резких изменений систем налогообложения сейчас не нужно делать. Дожидаемся ЗАКОНА, потом считаем все возможные варианты, и только потом принимаем решения! Все посты носят информационный характер

Что такое АУСН, преимущества,ограничения и ставки налога можно прочитать тут

Подробно про АУСН рассказываю в видео
ВК
RuTube
Дзен
YouTube


❓Вопрос - ответ про АУСН ❗️

Вывод собственных средств с расчетного счета так же на карту себе на личный счет? Нужно ли как-то уведомлять банк?

Снятие и перевод личных средств не зависят от системы налогообложения. При переводе обязательно указывайте, что это собственные денежные средства, никаких переводов другим физлицам (кроме з.п.). Соблюдение 115-ФЗ и инструкций банка избавит от претензий проверяющих органов

Страховые взносы не платятся, а как же пенсии?

ИП и сотрудники, несмотря на освобождение от взносов, имеют право на пенсию, если были доходы и налог АУСН уплачен. Для ИП на АУСН есть условие к годовому доходу, если доход меньше этой суммы, стаж начисляется пропорционально.

На АУСН все расчеты с контрагентам должны быть только через расчетный счет?

С 2025 года налоговая учитывает не только расходы, которые оплачены с расчетного счета, но и расходы, самостоятельно указанные в личном кабинете налогоплательщика. Наличные расходы должны быть проведены через ККТ (т.е. нужно пробивать чек на выдачу по своей кассе), иначе не будут учитываться в расходах (п. 26 ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ). Наличные расходы отражаем через ЛК. Зарплата сотрудникам только безналом. Кроме того, расходы теперь могут учитываться на основании данных, переданных операторами электронных площадок. (п. 1 ст. 14 Закона от 35.02.2024 № 17-ФЗ).

Если у ИП есть счета в банках, которые не входят в перечень по АУСН, если требование к закрытию таких счетов? или их можно оставить?

Налогоплательщики, применяющие АвтоУСН, не могут иметь расчетные счета в других банках, кроме как в уполномоченных банках. Ограничений по количеству счетов нет, но они должны быть все в уполномоченных банках (п 29 части 2 ст 3 ФЗ от 25.02.2022 №17-ФЗ "АУСН")

В случае перехода на обслуживание в иную кредитную организацию, не включенную в перечень, предприниматель утрачивает право применения АвтоУСН. Если же вы переходите на АУСН с другого режима, то перед этим необходимо закрыть все счета в банках, которые не включены в реестр

ИП на патенте, могу ли я перейти на АУСН?

Отказаться от патента можно только в случае прекращения деятельности по патенту. Просто так по своему желанию перейти на другую СНО до окончания действия патента по той же деятельности нельзя. После окончания патента берем во внимание: патент оформляется к базовой системе налогообложения. Если у Вас УСН, то можно перейти на АУСН с начала любого месяца или с начала года (при условии, что патента уже нет и не забудьте отказаться от УСН, так как совмещать нельзя), если общая система сейчас - то только с начала года (уведомление нужно подать до конца текущего года)

#АУСН #выборСНО

💰Платите дивиденды? Следите, чтобы налоговая не перепутала их с зарплатой!

Владельцы бизнеса часто думают: «Это же мои деньги…..»
У налоговой свой взгляд: дивиденды = доход, а значит, есть правила выплаты дивидендов

По каким правилам выплачиваются дивиденды:

✅Только из чистой прибыли, которая подтверждена бухгалтерской отчётностью, а не табличками в екс или управленческой отчетностью.

✅Прибыль - это не наличие денег на расчетном счете. Даже если на счёте есть деньги, но в бухгалтерской отчётности убыток – платить нельзя. Компания не может выплачивать дивиденды из любых своих денег

✅Учредители должны полностью оплатить уставной капитал.

✅Дивиденды выплачиваются в срок, который установлен Уставом, а не когда захочется собственнику.

✏️Как часто можно выплачивать дивиденды
Раз в квартал, полгода или год (проверьте перед выплатой, что у вас указано в УСТАВЕ). Безопаснее выплачивать дивиденды по итогам года, потому что в этот момент вы знаете окончательную чистую прибыль.

✏️Документы:
- Протокол/решение = основание для выплаты. Без него вывод денег могут признать незаконным (❗️проверьте в Уставе, если ли пункт - подписание решения или протокола без нотариуса)
- Бухгалтерская отчетность за год, а если выплаты за текущий год, то промежуточная бухгалтерская отчетность

✏️Налоги:
Физлицо-учредитель (резидент) : 13% до 2,4 млн, свыше 15%.
Налог удерживает и перечисляет сама компания при выплате.

‼️Самый большой риск – это переквалификации дивидендов в зарплату и наоборот

Проверяющие могут признать дивиденды учредителю скрытой формой зарплаты. Например, когда выплачиваете дивиденды ежемесячно или в большем размере, чем получена прибыль.

Также могут признать заработную плату дивидендами. Например, если выплаты зависят от полученной прибыли, а не трудового участия, размер заработной платы собственника бизнеса превышает оплату других топ-менеджеров.

Если выплаты сделаны правильно, то дивиденды останутся именно дивидендами, а не «дорогим уроком» от ФНС

#дивиденды

🔼Дивиденды vs зарплата: как избежать рисков

Самый большой риск в выплате дивидендов – это переквалификация дивидендов в зарплату

Проверяющие могут признать дивиденды учредителю скрытой формой зарплаты.

Какие признаки указывают на риск переквалификации дивидендов в зарплату❓

❌Дивиденды выплатили до формирования финансового результата и не оформили решение или протокол
❌Ежемесячные выплаты вообще не должно быть. И сроки выплаты дивидендов не соответствуют Уставу
❌Суммы выплат не меняются и не зависят от фактически полученной прибыли
❌Собственник выполняет трудовые функции в компании без оформления трудового договора и не получает ЗП
❌Размер чистых активов организации ниже уставного и резервного фонда, что по закону делает невозможным выплату дивидендов

Полезно учесть:

✏️При переквалификации дивидендов в заработную плату компании доначислят страховые взносы
✏️Доначисления могут производиться за весь период выплаты «неправильных» дивидендов в пределах срока исковой давности
✏️Помимо доначислений взносов возможно применение штрафных санкций и пеней

Полное видео "Как платить учредителю и не попасть на штрафы"
YouTube
VK
RuTube
Дзен

#дивиденды