С 2023 года все налоги и взносы перечисляем единым налоговым платежом на единый налоговый счет в Федеральном казначействе.

Налоги за декабрь 2022 г. и за 4 квартал 2022 г. платим уже по новым реквизитам одной суммой.

Не важно в каком городе и районе зарегистрирована организация или ИП, все платим в УФК по Тульской области.

Отдельных платежек по налогам и взносам с 2023 года не будет, кроме страховых взносов в ФСС по несчастному случаю и платежей, которые не входят в ЕНП.

Платежное поручение на перечисление ЕНП в 2023 году В ПРИЛОЖЕННОМ ФАЙЛЕ

Внимание!
Ошибка при начислении налогов на единый налоговый счет после обновления приложения.
ТОЛЬКО БЕЗ ПАНИКИ!

Очень «чудесная» картина сейчас во многих личных кабинетах предпринимателей!

Каждый день меняются задолженности у предпринимателей в личном кабинете. В ИФНС ошибка при начислении налогов на единый налоговый счет после обновления приложения.

Информация о задолженности может быть неактуальна. Обновления только идут.

Нужно набраться терпения, обещали, что все заработает в начале февраля. Сейчас даже сверку с ИФНС нет возможности сделать.
Но если задолженность не уйдет из личного кабинета в середине февраля, то нужно будет в «ручном» режиме сверяться, уточнять платежи и прочее, так как переход на новый расчет проходит не всегда гладко.

Вредные советы клиентам банков от банков

какие вредные советы дают работники банков своим клиентам.

1.❌Заведите корпоративную / бизнес карту и можете с нее оплачивать ЛЮБЫЕ покупки.
Для ИП это действительно так, но если ИП на УСН доходы минус расходы, то не все такие покупки можно будет отнести к расходам.

Для ОРГАНИЗАЦИЙ все печальнее:

Корпоративная / бизнес карта - это не дебетовая карта физ.лица и нельзя расплачиваться данной картой направо и налево, покупать продукты домой, платить за садик детей и за салон красоты за жену.

Бизнес-карта - это клон расчетного счета, налоговики видят все расходы по карте - это автоматизировано. За все расходы по карте нужно отчитаться по авансовому отчету и расходы должны быть экономически обоснованы для вашего бизнеса.

Если расходы не обоснованы: риск доначисления страховых взносов 30% и НДФЛ 13% со всех таких покупок!

2.❌Заведите корпоративную / бизнес карту и можете с нее делать переводы.
Нельзя по СБП переводить деньги физикам. Это еще один риск использования корпоративной карты, даже у ИП
Опять же, бизнес-карта - это не дебетовая карта физ.лица и нельзя по СБП переводить деньги физикам. Жена, дети, мама (подставьте свое) – это для Вас родственники, а для налоговой это физическое лицо, которое получило доход и которое должно заплатить НДФЛ 13%.

3.❌Расчетный счет у ИП/ ООО, перевод физическим лицам без комиссии 300 тыс. руб / 1 мл. руб., у каждого банка своя сумма.
Но банк не рассматривает налоговую сторону данных переводов, они следят за лимитами. А вот налоговая следит за тем, кому переводят деньги.

С расчетного счета ИП можно переводить без риска только на личную карту ИП, все остальные физлица – это физические лица, которые получили доход и которые должны заплатить НДФЛ 13%.
С расчетного счета ООО вообще любые переводы исключены физлицам (кроме зарплаты, возврата займа и по заключенным договорам, но в данном случае, Вы удерживаете и оплачиваете НДФЛ.)

4.❌Получите кредит в банке и можете его тратить на любые цели!

ИП, да, могут. Но организации могут тратить деньги только на экономически обоснованные цели. Под любыми целями можно понимать как выбор между купить товар для перепродажи, оплатить налоги/зарплату или сделать ремонт в офисе. Все расходы должны быть для предприятия, ни в коем случае нельзя их перевести на карту учредителя, а тем более жены учредителя !

Электронные доверенности станут обязательными для бизнеса

‼️С 1 сентября 2023 года для бизнеса станет обязательным применение машиночитаемых (электронных) доверенностей не только с гос.органами, но и для электронного документооборота с контрагентами.

МЧД — по сути электронный аналог документа на бумаге. То есть сотруднику-физлицу можно передать все те же права подписанта, что были раньше на физическом носителе.

📌 Какие полномочия можно передать по машиночитаемой доверенности
✅сдавать отчетность в контролирующие органы (ФНС, Социальный фонд, Росстат);
✅взаимодействовать с другими госслужбами (Росреестром, Росалкогольрегулированием и прочими);
✅отправлять документы в кредитные учреждения, банки, нотариат;
✅ работать в системе маркировки «Честный ЗНАК»;
✅вести ЭДО с контрагентами;
✅обмениваться кадровыми электронными документами с «удаленщиками»;
✅ подписывать договоры;
✅ участвовать в электронных торгах по законам 44-ФЗ и 223-ФЗ.

📌Как начать работу с машиночитаемыми доверенностями

Переход на новую схему состоит из нескольких этапов:

1. Руководителю компании или ИП необходимо получить КЭП на себя (у кого есть КЭП, перевыпускать не нужно).

2. Оформить КЭП физического лица, у которого есть право подписи (отправляет отчетность в ФНС, работает с ЕГАИС, ведет ЭДО с контрагентами).

3. Выпустить машиночитаемые доверенности (МЧД) на сотрудников.

Сделать это можно на сайте ФНС или в любом сервисе, где уже реализована такая возможность. Руководитель заполняет необходимые сведения в бланке МЧД и подписывает готовый документ своей УКЭП. Например, это можно сделать в сервисе Платформы ОФД.

Электронный документооборот захватывает все больше сфер нашей жизни и деятельности, и он будет только набирать обороты. С 1 января 2024 года вводятся обязательные транспортные накладные.

Налоговый вычет за занятия спортом
Как получить вычет в 2023 году🏋️‍♀️🚴‍♂️🏆

Впервые в 2023 году можно подать возврат налога по расходам за физкультурно-оздоровительные услуги, понесённые в 2022 году за себя или своих несовершеннолетних детей.

Возврату подлежат 13% от потраченной суммы на фитнес.

📌Для возврата налога необходимы документы:
- декларация 3-НДФЛ за 2022г;
- договор со спортивной организацией/ИП;
- платёжные документы, подтверждающие оплату.

❗️Важно, чтобы спортивная организация/ИП, входила в перечень утвержденный приказом Министерства спорта РФ (перечень опубликован на сайте ИФНС)

Напомню за какие расходы работающему человеку положен возврат налога:
✔️приобретение жилья (покупка/строительство), земельного участка;
✔️платное лечение: своё, детей, супруга (и), родителей;
✔️платное обучение свое и детей;
✔️и другое.. и вот с 2022 года добавился фитнес/спорт

Размер вычета не более 120 000 рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами. Соответственно, при таком ограничении расходов максимальная сумма возврата по всем вышеупомянутым расходам составит 15 600 рублей за год (120 000 руб. x 13%)

❗️Возврат НДФЛ производится только в том случае, если Вы платили НДФЛ. Например, если ИП на УСН, то он освобожден от уплаты НДФЛ, и возврат осуществить невозможно.

Минтруд уже опубликовал календарь выходных и праздничных дней на 2024 год.

🗓Как отдыхаем в 2024 году
Предстоящие новогодние праздники продлятся 10 дней — с 30 декабря 2023 года по 8 января 2024 года. День защитника Отечества будет отмечаться три дня — с 23 по 25 февраля, а Международный женский день — с 8 по 10 марта.

На майские праздники выходных дней будет больше, чем в этом году. На Первомай россияне будут отдыхать четыре дня, с 28 апреля по 1 мая. Один выходной будет перенесён с субботы, 27 апреля, а другой позаимствуют у ноябрьских праздников. Выходными также будут дни с 9 по 12 мая, 12 июня, 3–4 ноября, 29–31 декабря.

В 2024 году россиян ждут три рабочие субботы, которые появились за счёт переноса выходных: 27 апреля перед первыми майскими, 2 ноября перед Днём народного единства, 28 декабря перед новогодними праздниками.

Необычные изменения от ФНС для ИП на УСН или патенте - уменьшить налог заранее.

Утвержден новый порядок уменьшения УСН и патента на фиксированные взносы. Налог по УСН и патенту уже можно уменьшать на фиксированные взносы, даже если вы их не заплатили.

Так как норма закона действует с 1 января 2023 г., то уменьшить на «виртуальные взносы» можно уже налог первого квартала или полугодия. Можно сейчас пересчитать налог и пересдать уведомление.

Одно «но» — по взносам 1% за 2023 год со сроком уплаты 01.07.2024 уменьшение авансового платежа по УСН возможно начиная с 1 квартала 2024 г.

Штрафы за неисполнение обязанностей по воинскому учету выросли до 400 тыс. руб.

Президентом подписаны поправки в КоАП, увеличивающие штрафы за нарушение правил воинского учета

Федеральный закон 404-ФЗ от 31.07.2023 года внес серьезные поправки относительно воинского учета в КоАП. Из хороших новостей только то, что вступят они в силу с 01.10.2023

Штраф за несообщение должностными лицами организации сведений в военкомат был от 1000 руб. до 5000 руб. Поэтому многие работодатели даже в период мобилизации не задумались о необходимости наладить систему воинского учета.

Но в новой редакции статьи 24.1 КоАП штраф вырос в 10 раз и теперь составит от 40 000 до 50 000 рублей.
Такая же сумма штрафа ждет должностных лиц за непредставление в установленный срок в военкомат списков граждан, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет (статья 21.2 КоАП)

‼️А юридических лиц за это же нарушение ждёт штраф от 350 000 до 400 000 рублей.

Положение о воинском учете действует с 2006 года, обязанности остались старые, а вот штрафы теперь новые.

И снова штрафы….

Утвердили штрафы за пересылку платежных документов через мессенджеры

Список из девяти мессенджеров, которые теперь нельзя использовать некоторым российским организациям опубликовал Роскомнадзор на своем сайте. В список попали: WhatsApp, Telegram, Viber, Skype for Business, Discord, Microsoft Teams, Snapchat, Threema, WeChat.

Через эти мессенджеры нельзя передавать платежные документы; персональные данные российских граждан, в том числе сведения об их банковских счетах и вкладах; информацию, чтобы проводить платежи. Роскомнадзор вправе выписать штраф.

Ответственность закрепили в новой статье 13.11.2 КоАП. Штраф на компанию варьируется от 100 000 до 700 000 руб., на директора — от 30 000 до 50 000 руб.

Использовать иностранные мессенджеры в личных целях, без отправки юридически значимых документов Роскомнадзор не запрещает.

Источник: Федеральный закон от 24.06.2023 № 277-ФЗ.

⚡️⚡️⚡️Новые индикаторы риска для проверки пользователей онлайн-касс:

✅ у пользователя есть зарегистрированная онлайн-касса, но в течение 60 календарных дней в налоговые органы не поступали фискальные документы;

✅ количество фискальных документов на "возврат прихода" составляет 30 и более процентов от фискальных документов на "приход" за 30 календарных дней (не касается ломбардов);

✅ количество кассовых чеков коррекции (БСО коррекции) составляет 30 и более процентов от общего количества фискальных документов за 30 календарных дней.

Новые индикаторы действуют с 17.07.2023. Прежний перечень включал только один индикатор – отсутствие переданных ККТ в налоговые органы фискальных документов в течение 60 календарных дней.

К сведению, плановые проверки ККТ на текущий момент отменены, а внеплановые проводят по решению руководителя ФНС с согласованием прокураторы.

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 06.06.2023 № 88н
"Об утверждении перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований по федеральному государственному контролю (надзору) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей"
http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202307060003


publication.pravo.gov.ru

‼️Купили монитор или холодильник, проверьте счет-фактуру!!!

Счет-фактуру дополнили новыми реквизитами с 01.10.2023 г

В счете-фактуре в качестве обязательного реквизита надо указывать стоимость прослеживаемого товара.

Счет-фактуру по прослеживаемым товарам оформляйте в электронном виде по утвержденным ФНС форматам. РНПТ указывайте в графе 11 счета-фактуры, другие реквизиты прослеживаемости — в графах 12, 12а и 13.

📌Напомню, что счета-фактуры по прослеживаемым товарам передаются только в электронном виде.

✅Перечень прослеживаемых товаров в приложенном файле.

Хотите быть в курсе всех новостей по тендерам и гособоронзаказу?

Уже на следующей неделе состоится II Уральский форум по госзакупкам
https://a-flagman.ru/tenderekb

26 августа
Екатеринбург, отель Novotel, ул. Энгельса, 7

Грандиозное мероприятие для экспертного сообщества: тендерных специалистов, руководителей тендерных отделов, руководителей и собственников бизнеса.

Это идеальный шанс:

узнать секреты участия в тендерах от экспертов и предпринимателей
познакомиться с единомышленниками, заказчиками, партнерами
обменяться опытом с коллегами
получить разбор ваших вопросов и ситуаций
испытать незабываемые эмоции от наших встреч

❗️❗️❗️А я расскажу на Форуме:
✔️Чем отличается исполнитель от поставщика. Почему не все участники производственной кооперации открывают спецсчета и отчего это зависит
✔️Можно ли заставить контрагента открывать спецсчета. Какие особенности взаимодействия и документооборота необходимо учесть Заказчику для формирования своей производственной кооперации
✔️В чем состоит постановка раздельного учета на предприятии.
✔️Особенности организации раздельного учета затрат в сфере ГОЗ
✔️Можно ли в сфере ГОЗ заработать больше, чем 20% от цены контракта. Не заберет ли Заказчик остаток неиспользованных на спецсчете средств обратно. Как своевременно и безболезненно Исполнителю забрать то, что он заработал.
✔️Какая информация должна войти в современную редакцию Контракта ГОЗ

Когда нужна машиночитаемая доверенность (МЧД) и как ее оформить

‼️МЧД нужна, чтобы сотрудник мог подписывать документы своей электронной подписью от имени организации или ИП.

‼️Если оформить МЧД для ИП, то у ИП нет необходимости заверять бумажную доверенность у нотариуса

‼️Директору МЧД не нужна. Директор как единоличный исполнительный орган действует от имени организации без доверенности, поэтому квалифицированную ЭЦП директор может использовать без МЧД

✅Срок перехода

Переходный период в сфере ЭДО продлили до 1 сентября 2024 года.

Подписи, оформленные до 1 сентября 2023 года, выдаются в старой форме – с реквизитами компании, и до окончания срока действия ЭЦП МЧД не нужна.

Подписи, оформленные после 1 сентября 2023 года, выдаются в новой форме (без реквизитов компании), МЧД обязательна.

✅Как оформить МЧД

На сайте ФНС размещен сервис «Создание и проверка доверенности в электронной форме», с помощью которого можно оформить МЧД уполномоченного физического лица для представления отчетности и иных документов в налоговые органы. Сервис позволяет сформировать МЧД в виде файла, скачать его и в дальнейшем использовать по назначению.

✅Как использовать МЧД

При подаче отчетности или отправке электронных документов сотрудник будет удостоверять их собственной КЭП и прикладывать к пакету файл МЧД. Чтобы каждый раз не предъявлять доверенность, можно присоединиться к блокчейн-платформе ФНС. Она работает по технологии распределенного реестра. Это позволит контрагентам проверить доверенность и получить актуальный статус доверенности в онлайн-режиме. Такая информация размещена на сайте ФНС.
Если МЧД потеряет актуальность раньше истечения срока, на который она была выдана, руководитель или ИП может отозвать МЧД в любое удобное время.

‼️Важное изменение в Путевых листах!‼️

С 01 сентября 2023г в путевом листе нужно указывать СНИЛС водителя и дату выдачи водительского удостоверения.

Приказ Минтранса России от 05.05.2023 N 159

В нашей группе в ВК (https://vk.com/vektorfinans) можно скачать бланк нового путевого листа и образец заполнения

Проверьте свои договоры с самозанятыми!

Налоговая инспекция проверяет бизнес по факту работы с самозанятыми.

За последнюю неделю ко мне на консультацию обратились три организации (!), которым доначисляют страховые взносы на выплаты самозанятым.

На что обращают внимание инспектора при камеральных проверках, которые касаются переквалификации гражданских правоотношений в трудовые:

- выполнение работником лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика;
- отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);
- ежемесячная оплата труда в установленном размере;
- в течение календарного года размер вознаграждения не меняется;
- договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, установлена дисциплинарная ответственность за его несоблюдение;
- договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
- договоры возлагают материальную ответственность на фактического исполнителя работ;
- из условий договора следует, что его исполнение контролирует работодатель;
- после того, как работодатель прекращал им платить, индивидуальные предприниматели прекращали деятельность и снимались с учета;
- ИП или самозанятый исполнял работы инструментами, оборудованием компании, с использованием её материалов и на её территории;
- централизованное предоставление отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам в один период либо по доверенности
сотрудниками компании.

Сегодня, 11 сентября в 20.00 (в 18.00 по МСК) для бизнес клуба "Магнат" проведу онлайн-вебинар "ГОСОБОРОНЗАКАЗ"

также будет трансляция в моем ТГ https://t.me/VFbuh

Тезисы выступления
❗️Какая информация должна войти в современную редакцию Контракта ГОЗ, чтобы не "заморозить" деньги на спецсчете
✔️ Почему не все участники кооперации открывают спецсчета и отчего это зависит
✔️Можно ли заставить контрагента открывать спецсчета.
✔️ Особенности организации раздельного учета затрат в сфере ГОЗ
✔️ Можно ли в сфере ГОЗ заработать больше, чем 20% от цены контракта. Не заберет ли Заказчик остаток неиспользованных на спецсчете средств обратно. Как своевременно и безболезненно Исполнителю забрать то, что он заработал.

✏️Для кого встреча:
для руководителей, собственников бизнеса и работников финансовых отделов, которые уже работают и кто только собирается работать с ГОСОБОРОНЗАКАЗОМ

🎁 всем подписчикам ТГ https://t.me/VFbuh и группы в ВК https://vk.com/vektorfinans подарок: образец формулировки для контракта, чтобы перевести прибыль на свой расчетный счет, а также возместить свои расходы

По техническим причинам трансляция отменяется, Вебинар будет в записи.