Конспект прямого эфира "НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2023 Г"

Предпринимателей лишили права на пособие по беременности и родам

Сейчас ИП могут платить добровольные взносы в ФСС и взамен получать оплату по больничным, в том числе по беременности и родам (на 140 дней). Но ФСС тратит на такое страхование слишком много денег. Его отменят. Будет другая система.

Беременность и роды страховать не будут.

Проект опубликован на федеральном портале.

По нему будет единая система добровольного страхования как для ИП, так и для самозанятых.

Как сообщает Минтруд, по новым правилам страховыми будут такие случаи:
• болезнь;
• травма;
• протезирование;
• карантин;
• процедура ЭКО;
• аборт;
• уход за заболевшими членами семьи, в том числе – ребенком.

Взносы также будут добровольные. Их размер зависит от страхуемой суммы (2 МРОТ или 3 МРОТ).

Новые правила заработают с 1 июля 2023 года.

Напоминаю, что 1️⃣ декабря - срок уплаты имущественных налогов физлиц.
Платим налог на то, что у вас есть в собственности:
✔️квартира,
✔️машина,
✔️дача и т.п.

В этом году отдаем 💰 за то, чем владели в году предыдущем - т.е. платим за 2021 год. Поэтому не удивляйтесь, если имущество вы продали, а налог - есть.

📌И очень важно индивидуальным предпринимателям ВОВРЕМЯ оплачивать свои налоги как физлицо. Потому что налоговая считает ВСЕ задолженности в целом. И в следующем году задолженность по имущественным налогам будет зачтена при оплате в счёт единого налогового платежа (а следовательно, может денег не достаться на тот налог, который нужно было заплатить, что повлечет блокировку расчетного счета ИП)

Два дня конференции в г. Екатеринбурге, спикер Пётр Койнов, бывший зам. управляющий ИФНС, сейчас он на стороне добра (на стороне бизнеса). На вопрос об увеличении лимитов УСН (до 500 т) и патента, ответ: даже и не надейтесь на увеличение😢

На что обращает внимание налоговая

ЭДО на транспорте в 2023 году: что ждет бизнес

С 2024 года транспортная накладная перейдет в электронный формат в обязательном порядке. Это значит, что участники рынка автомобильных грузоперевозок больше не смогут применять сопроводительные транспортные документы в бумажном виде.

С 1 сентября текущего года стартовала Государственная информационная система электронных перевозочных документов (ГИС ЭПД). Главная задача системы – автоматизировать работу транспортных и логистических компаний.

Пока в системе можно оформить три вида электронных документов на сопровождение грузов:
• транспортная накладная;
• сопроводительная ведомость;
• заказ-наряд.
С 1 марта 2023 года в список планируют включить:
• путевой лист;
• договор фрахтования;
• заказ (заявка).

Пока подключение к ГИС ЭПД происходит на добровольных условиях. Наряду с электронными товаросопроводительными документами разрешается использовать и бумажный формат.

Но с 2024 года планируют ввести обязательный порядок подключения к системе и полностью отменить бумажные документы на грузы.

У участников рынка логистики и автомобильных грузоперевозок есть год на то, чтобы полностью перестроить бизнес-процессы под требования системы.

Подарки сотрудникам дороже 4 тыс. рублей облагаются НДФЛ

Подарки, полученные от юрлиц и ИП, освобождаются от НДФЛ в сумме до 4 тыс. рублей. Все, что свыше – облагается налогом.

Разъяснение дает Минфин в письме от 31.10.2022 № 03-04-06/105519.

Что касается страховых взносов, то не облагаются выплаты по договорам ГПХ, предметом которых является переход права собственности на имущество.

Договор дарения подходит под это определение.
Но надо учитывать важный нюанс – если подарок от юрлица дороже 3 тыс. рублей, договор дарения должен быть в письменной форме.

Если такой договор есть, страховых взносов не будет.

Ранее ФНС разъясняла, что для НДФЛ в справке о доходах у подарка будет код 2720, а у вычета (в пределах 4 000 руб.) – код 501.

Подарки партнерам по бизнесу обычно вручают к Новому году и другим праздникам,
на рекламных мероприятиях и деловых встречах. Есть три способа учесть подарки —
как безвозмездную передачу, рекламные или представительские расходы. Как учесть и что делать с налогами, смотрите в таблице

Минфин хочет оставить для самозанятых только сотрудничество с физическими лицами.

Такой вопрос за предыдущую неделю прозвучал несколько раз.

Возможно, но! раньше, чем эксперимент с самозанятыми закончится, закон не примут, а это не раньше 2028 года.

ВРЕМЯ ПРОВЕРИТЬ ЛИМИТЫ ПО УСН

В 2022 году УСН можно применять, пока доходы не превысили 219 200 000 руб. с начала года.

📌НО НЕ ЗАБЫВАЕМ ПРО ПОВЫШЕННЫЕ СТАВКИ

Считать по повышенным ставкам авансовые платежи и налог нужно, если доходы превысили 164 400 000 руб. с начала года.

Повышенные ставки применяются, если выполняется хотя бы одно из двух условий:
• численность сотрудников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек;
• доходы превысили 164 400 000 руб., но не превысили 219 200 000 руб

Напоминаю, что в Челябинской области ставка по УСН доходы минус расходы не 15%, а 10 % (такая же ставка была в 2021 и 2020 гг).

В ЕГРЮЛ будут не только коды ОКВЭД, но и процентная доля по ним
ЕГРЮЛ, ЕГРИП будут единственными источниками данных о кодах ОКВЭД бизнеса. В этих реестрах будут данные о доле видов деятельности. Подтверждение кодов ОКВЭД в ФСС отменят. Но надо будет также до 15.04 сообщать в ИФНС, если доля изменится.

Поправки внесут в два закона:

• от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;
• от 08.08.2021 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
•
Проект, разработанный в Минэкономразвития, размещен на федеральном портале.

В ЕГРЮЛ будут отражать такие новые сведения:

• о филиалах и обособках, которые наделены полномочиями начислять и производить выплаты в пользу физлиц;
• процентная доля видов экономической деятельности;
• коды ОКВЭД и процентная доля по ним для филиалов и обособок, которые наделены полномочиями начислять и производить выплаты в пользу физлиц.
•
В ЕГРИП также будет процент по каждому коду ОКВЭД.

Определять долю вида деятельности будут по правилам, которые утвердит правительство.

Изначально до 15 апреля 2024 года бизнесу надо будет сообщить в ИФНС сведения о процентной доле видов экономической деятельности (в том числе, по обособкам, начисляющим зарплату).

Если в течение года доля по виду деятельности изменилась более чем на 20 процентных пунктов, надо будет до 15 апреля сообщить об этом в регистрирующую ИФНС.

Бизнес будет представлять в СФР документы, чтобы проверить правильность определения основного вида деятельности.

Если СФР выяснит, что основной код ОКВЭД неправильный, фонд сообщит об этом в ФНС.

Закон заработает с 1 сентября 2023 года.

Госдума в третьем (окончательном) чтении одобрила закон, устанавливающий размер федерального МРОТ на следующий год. Установлено, что с 01.01.2023 минимальный размер оплаты труда составит 16 242 рубля. Это на 963 рубля больше, чем действующий сейчас МРОТ - Законопроект № 201618-8

Что нужно знать об уплате налогов в 2023 году (ИП, которые любят платить налоги самостоятельно, особое внимание)
• Все долги и переплаты будут в одном «котле» — нельзя будет иметь переплату по одному налогу и одновременно недоимку по другому. И не получится рассчитаться с бюджетом по более поздним обязательствам, если есть недоимка по старым — с ЕНС будут списывать долги в хронологическом порядке, начиная с более ранних. Т.е. как раньше: оплачу сейчас НДС, а через месяц Прибыль, так уже не сработает, все разделят пропорционально задолженности.

• Почти все налоги и взносы в бюджет теперь нужно перечислять до 28 числа месяца на ЕНС, а сдавать отчёты — до 25 числа.

• До 25 числа каждого месяца нужно будет сдавать уведомления о рассчитанных суммах налога, чтобы в налоговой инспекции знали, сколько списывать с ЕНС на конкретные налоги и взносы.

• Все налоги будем платить в Тульскую область независимо от того, из какого региона налогоплательщик

• Поменялись все реквизиты и КБК

К вниманию у кого есть КАССЫ

Если истек срок ключа ФН, налоговики автоматически оповестят о снятии ККТ с учета

В АИС «Налог-3» заработал новый функционал – автоматическое направление уведомлений о предстоящем снятии ККТ с регистрационного учета в одностороннем порядке. Эта функция срабатывает, если истек срок действия ключа фискального признака в фискальном накопителе.

О новой функции рассказала ФНС в письме от 13.12.2022 № АБ-4-20/16827@.

Перед снятием ККТ по истечению ФН налоговики удостоверятся, что дата предполагаемого снятия ККТ равна 30 дням с даты истечения срока действия ключа ФН.

Если дата предполагаемого снятия ККТ попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то снятие ККТ сделают в первый рабочий день.

При этом направлять бумажное уведомление пользователям ККТ не будут.

С 2023 года все налоги и взносы перечисляем единым налоговым платежом на единый налоговый счет в Федеральном казначействе.

Налоги за декабрь 2022 г. и за 4 квартал 2022 г. платим уже по новым реквизитам одной суммой.

Не важно в каком городе и районе зарегистрирована организация или ИП, все платим в УФК по Тульской области.

Отдельных платежек по налогам и взносам с 2023 года не будет, кроме страховых взносов в ФСС по несчастному случаю и платежей, которые не входят в ЕНП.

Платежное поручение на перечисление ЕНП в 2023 году В ПРИЛОЖЕННОМ ФАЙЛЕ

Внимание!
Ошибка при начислении налогов на единый налоговый счет после обновления приложения.
ТОЛЬКО БЕЗ ПАНИКИ!

Очень «чудесная» картина сейчас во многих личных кабинетах предпринимателей!

Каждый день меняются задолженности у предпринимателей в личном кабинете. В ИФНС ошибка при начислении налогов на единый налоговый счет после обновления приложения.

Информация о задолженности может быть неактуальна. Обновления только идут.

Нужно набраться терпения, обещали, что все заработает в начале февраля. Сейчас даже сверку с ИФНС нет возможности сделать.
Но если задолженность не уйдет из личного кабинета в середине февраля, то нужно будет в «ручном» режиме сверяться, уточнять платежи и прочее, так как переход на новый расчет проходит не всегда гладко.