Шановні юристи. Якщо ви підготували якісний авторський матеріал про пільгові податкові режими в ЄС або/та для digital nomads, ми готові такі статті (відео) публікувати на каналі безкоштовно!
Пишіть @vahanova

В цьому матеріалі розглянемо специфіку оподаткування, вимоги до реєстрації digital nomad та порівняємо його податки зі податками звичайного підприємцем в ІСПАНІЇ Autonomo, реєстрація яким є доступною для українців, що мали змогу приїхати до Іспанії та отримати тимчасових прихисток.

Яке оподаткування digital nomad?

В Іспанії можна зареєструватись digital nomad сплачуючи прибутковий податок 24%, що розраховується від доходу. Дохід може бути до 600 тис. євро на рік, при перевищенні цієї суми податок становить 47% на суму перевищення.

Крім прибуткового податку digital nomad необхідно зареєструватись платником соціального внеску, який становитиме перший рік 80 євро на місяць і з наступного року розраховується залежно від доходу, стартуючи від 230 євро на місяць в 2023р. (такий розрахунок затверджений до 2025 року). Громадяни з країн, які уклали з Іспанією договори про соціальне забезпечення, до яких відноситься і Україна, можуть не сплачувати соціальний внесок. При цьому логічним буде продовжувати сплачувати соціальний внесок відповідно до законодавства своєї країни, в якій особа залишається податковим резидентом.

Закон 28/2022 передбачає що digital nomad має сплачувати в Іспанії податки з усіх своїх підприємницьких доходів по світу.

Переваги digital nomad?

Віза та резиденція передбачає право працювати. Таким чином ви можете перейти пізніше на тимчасову резиденцію на підставі працевлаштування чи здійснення підприємницької діяльності як autonomo.

Можна привезти с собою сім'ю та члени родини також отримають резиденцію з правом працювати.

Ви залишаєтесь податковим нерезидентом, а отже всі інші доходи від продажу нерухомості, а також факт володіння нерухомістю за межами Іспанії -- не підлягають декларуванню та оподаткуванню.

Через 5 років тимчасової резиденції можна отримати постійну резиденцію в Іспанії за умови перебування в Іспанії не менше ніж 6 місяців на рік кожен рік.

Висновки:

Як бачимо, оподаткування digital nomad в Іспанії не є низьким, але порівняно з оподаткуванням autonomo, з урахуванням можливості:
отримати постійне проживання через 5 років
отримати кредитування житла в Іспанії
отримати права проживання та роботи членів сім'ї
не декларувати нерухомість за межами Іспанії та не сплачувати податок від її продажу
в подальшому зареєструватись autonomo або працевлаштуватись в Іспанії, змінивши підставу для проживання

digital nomad може являти інтерес для тих, хто бажає проживати в Іспанії і отримує більш ніж 50 000 євро на рік від клієнтів, що знаходяться поза межами Іспанії.

ПОВНА СТАТТЯ З ВІДПОВІДЯМИ

Матеріал підготовлено Laudis Tax&Legal спільно з іспанською юридичною компанією CostaLuz Lawyers та іспанською бухгалтерською компанією Global Asesoria&Empresas.

Я дав коментар для AIN щодо позиції ДПС про 18+1.5% з надходжень на іноземні рахунки ФОП.
Якщо ФОП отримує гроші на Wise або Payoneer, то має платити 5% або 18%?

На жаль скільки б я, ви та ІТ юристи не давали обґрунтувань,
довести ДПС що ФОП може працювати через Wise/Payoneer і платити 5% ймовірно доведеться у суді(
Тож чекаємо на кейси!
Любомир

Цікавий пост адвоката Володимира Марусяка в фб
І нагадую, що у окрім адвоката у родині має бути сімейний лікар та фінансовий консультант 😉
Любомир

Кому потрібен адвокат?
Всім. Особливо, державним службовцям, політикам та підприємцям.
Перші в зоні ризику, оскільки «попередники» тільки й чекають, щоб «встромити ножа в спину».

Підприємці? Авжеж! СБУ, Бюро економічної безпеки, поліція, ДБР, НАБУ і тд.
Правоохоронні органи «люблять» бізнес.
Як вибрати правильного адвоката?
- зберіть інфо про адвокатів, які мають досвід у кримінальних справах.
- Проведіть зустріч з адвокатом. Переконайтеся, що він вас «почув». Це як вибрати лікаря, священика, партнера…
-Цій людині ви довірите таємниці. Тому рівень довіри і впевненості має бути 10 з 10.
- Підпишіть договір. Узгодьте умови оплати.
- Узгодьте номери телефонів, за якими ви зможете телефонувати в будь який час. І тут важливо: якщо адвокат працює самостійно - то це проблема. Бо у випадку відпустки/хвороби/відрядження адвоката - ви залишаєтесь без адвоката.
- Узгодьте алгоритм дій: що і як робити у випадку надзвичайної ситуації.
Нехай вас Бог береже

Ех, жаль, я рази три користувався цією послугою, будо зручно, адже термінал прямо біля дому

https://finclub.net/ua/news/pryvatbank-prypynyv-pryimaty-hotivkovi-dolary-ta-ievro-u-terminalakh.html

Що думаєте, фін моніторинг закрив чи просто дорого інкасувати?
Любомир

вкотре нагадуємо, що в США та ЄС культура сплати податків і компетенції податкових органів сильно відрізняють від реалій України!

“I believe we should all pay our taxes with a smile. I tried, but they wanted cash” - Anonymous

🇺🇲 Нещодавнє рішення Верховного Суду США у справі Polselli v. IRS, US, № 21-1599 суттєво змінює правила гри у боротьбі з податковими порушеннями. Суд підтвердив, що податкові органи США (IRS) мають право запитувати фінансову інформацію у третіх осіб, таких як банки та юридичні фірми, без повідомлення про це платника податків, який порушив податкове законодавство.

🇺🇲 У цьому конкретному випадку IRS нарахувала Ремо Полселлі понад 2 мільйони доларів несплачених податків і штрафів за 2005 - 2017 роки, а потім надіслала повістки до банків і до юридичних фірм з вимогою надати фінансову інформацію, що стосується Полселлі, без попередження самого Полселлі.

❗Цікаво, що в пошуках фінансів Полселлі, IRS надіслала повідомлення до банків, де відкриті рахунки його дружини, а також до банку компанії Dolce Hotel Management, LLC, тому що колись з рахунку цієї компанії Полселлі заплатив частину податкового боргу.

🏦 Конгрес надав IRS широкі повноваження для стягнення податкового боргу. Одне з таких повноважень передбачає надсилання повісток (summons) третім особам для збору інформації щодо фінансових активів порушника.

📫 Традиційне розуміння закону передбачало, що податкова служба повинна повідомляти платника податків, коли вона шукає подібну інформацію у третіх осіб.

📫 Однак Верховний суд вирішив, що такі повістки підпадають під виняток із загальної вимоги про повідомлення, посилаючись на пункт 7609(c)(2)(D)(i) Податкового кодексу США. Згідно цього пункту непотрібно повідомлення, якщо IRS вже виконало донарахування податку або є відповідний вирок суду.

❗Таким чином, IRS може отримати доступ до фінансової інформації без повідомлення платника податків при виконанні наступних вимог до повістки:
1⃣ має бути «видана з метою... стягнення» податку,
2⃣ має сприяти стягненню «нарахованої суми» або виконанню «винесеного судового рішення» та
3⃣ має сприяти стягненню нарахованої суми або виконання винесеного судового рішення «проти особи, щодо відповідальності якої видається повістка».

💰Це рішення значно посилює можливості податкової служби у боротьбі з податковими порушеннями, оскільки дозволяє їй швидше та ефективніше отримувати важливу фінансову інформацію. Однак воно також викликає занепокоєння щодо конфіденційності такої фінансової інформації.

📨 Багато хто радіє з того, що США не долучився до CRS, тому що США може стати таким собі офшором для європейців. Але ж ця інформація легко попаде до IRS і наслідки можуть бути серйозніші.

❗Мораль: не жартуйте з податковою США. Коли прийде час, вона все про вас дізнається і знайде механізми стягнути недоотримане.

Додаткова література:
Opinion of the Court (щодо цього кейсу)
Tax Crimes Handbook (by IRS) – гайд на 176 сторінок щодо видів адміністративної і кримінальної відповідальності за ухиляння від сплати податків в США

‼️ Інформація про те, що НБУ збиратиме дані про всі платежі фізичних осіб, не відповідає дійсності.

Кілька днів інтернетом гуляв лист НБУ про те, що банки доповідатимуть про карткові операції своїх клієнтів. 

👉 НБУ повідомляє, що у листі НЕ йдеться про фізичних осіб.

☝ Цитата з листа НБУ:

"Запитувані дані не передбачають збору інформації, персональних даних фізичних осіб.

НБУ з метою посилення нагляду з грудня 2022 року на періодичній основі отримує узагальнену інформацію від банків-еквайрів виключно щодо суб’єктів господарської діяльності, надавачів платіжних послуг – юридичних осіб, які користуються послугами банків з електронної комерції."

Занурюйтесь у світ криптовалют разом з Kyiv Invest Meetup.  

- Коли: 8 червня, 17:00
- Де: Київ, Unit.City

Захід присвячений найгарячішій темі сучасного інвестування🔥

🔥ТОПові експерти розкажуть про практичні кроки, перевірені способи, ризики та потенційний профіт: 
📌Про інвестиції в DeFi&Blockchain через фондовий ринок розкажуть фінансові пленери iPlan.ua Іван Воробей та Сергій Проданов.
📌Про особливості та стратегії інвестування в криптовалюту говоритиме СЕО та співзасновник Incrypted, - Іван Павловський.
📌Досвідом інвестицій у Web3 технології ділитиметься managing partner Hypra fund Ігор Перція. 
📌Як DeFi та Blockchain змінюють світові фінанси - у виступі СЕО та засновника криптовалютної біржі WhiteBIT Володимира Носова.

🔖Квитки: Online та Offline

Весь прибуток з заходу буде відправлений до фонду Сергія Притули. 

Чекаємо на івенті та наближаймо перемогу разом! 
Деталі за лінком.  

До події залишилось 2 дні - бронюйте квитки вже зараз!

Товариство,
журналісти часом дають не всі цитати президента України або додають "отсєбятіну", тому краще дивитися/читати першоджерело.
Втім Економічна правда молодці, норм написала (див внизу)
Любомир

"Ми дотаційна економіка. Не ми встановлюємо правила зараз, коли не наша економіка генерує гроші, а їх нам дають. Тому що ми виплачуємо пенсії за рахунок інших держав.
Тому ми повинні рахуватися з МВФ.

Всі міжнародні інституції бояться ризиків зниження податків. Коли великі ризики через виїзд бізнесу і втрату робочих місць, а ти хочеш при цьому знизити податки, авжеж, тобі ніхто не дасть такої можливості", – сказав Зеленський.

Водночас він дав зрозуміти, що залишається прихильником варіанту податкової реформи під назвою "10-10-10".

"Програма мені подобається, але потрібно, щоб вона подобалася не тільки нам з вами".
"Реформа правильна, реформа точно буде. Відновлення нашої держави має бути в найкращій [податковій] системі Європи, щоб наша держава була привабливою для повернення"

"По-іншому неможливо повернути людину, яка, наприклад, у Польщі заробляє 1000 євро, а у нас 500-600.
Ти не повернеш цю людину. Тому будуть важливі фінансові новації, включно з податковими", - зазначив президент.

Що думаєте?

поки ви активно купуєте онлайн та офлайн квитки на 20-й мітап в четвер, ми виклали у відкритий доступ відео з 19-го!
Доречі буде тортик)

9 березня ми збиралися, щоб поговорити про податки глобальних українців:
03:00 Фінансовий планер iPlan.ua Ольга Мороз. Критерії вибору податкового резидентства.
19:30 Партнер iPlan.ua Любомир Остапів. Обираємо країну чи місто?
41:20 Віталій Смердов, партнер Crowe Mikhailenko. Специфіка обміну податковою інформацією між Україною та ЄС.
01:22:00 Олена Макеєва, голова ради директорів "Аксьонова та партнери". Міфи про життя в ЄС та роботу податкових органів європейських країн.
02:12:00 Онуфрієнко Олександр, адвокат, кандидат юридичних наук, фахівець з структурування бізнес-активів. Шлюбний контракті і заповіт і чому без них неможливо вести бізнес сьогодні.
https://youtube.com/live/PzZ7PFPSQiA

Як подати заяву про електронне листування з ДПС? 

Відео буде корисним усім платникам податків, які не ще подали заяву про електронне листування з ДПС. Переглянути коротку і зрозумілу відео інструкцію.

привіт, зібрали для вас корисні телеграм канали, які ведуть фінансові планери Iplan.ua.

📈Iplan.ua - канал, про інвестиції з українським характером. Розповідаємо як зберегти гривню від знецінення, як досягти фінансові цілі та що коїться на фондовому ринку. Аналітичні статті, відео та кейси в одному місці.

💰Гроші працюють - авторський канал фінансового радника Артема Ваганова. Науковий підхід, незалежна аналітика, портфельні теоріі, фінансовий аналіз. Основний принцип каналу: публікувати корисне та без води

⚔️Балади економного лицаря - авторськый канал партнера Iplan.ua Сергия Микулова. Вин ділиться на каналі своїми думками та практичними порадами про персональні фінанси, інвестиційний ландшафт в Україні та світі, податки, захист капіталу від ризиків.

👨‍👩‍👧‍👦Сімейний бюджет - канал для інвесторів початківців. Тут говоримо про стосунки і гроші, банки, фінтех, розумне споживання та економіку спільного. Легко і доступно про фінанси.

🦒Iplan Kids - канал для батьків, які хотять навчити своїх дітей фінансової грамотності. Чому потрібно навчати дітей управляти своїми грошима з раннього віку, як навчити дітей підприємництву, як навчити ваше чадо фінансовій грамотності - ці та ще безліч питань освітлюємо на каналі.

🇵🇱Iplan Poland - все про фінанси, податки, страхування, платежі, банки, інвестиції для українців у Польщі. Канал веде фінансова радниця Iplan.ua Анна Заребчан.

🤔Роздуми про фінанси - канал про психологію фінансів та поведінкову економіку - персональні спостереження Олександри Грудзевич. Ви знайдете відповіді на питання: що нас мотивує рухатись в фінансах, що впливає на прийняття фінансових рішень та як змінювати фінансове мислення.

Скасування «єдиного податку 2%» відклали на невизначений термін

Про це повідомив нардеп Ярослав Железняк.
За його словами, з 1 липня 2023 р. не буде:

📌 скасування "єдиного податку 2%",
📌 скасування пільги по сплаті податку для 1 та 2-ої групи,
📌 відновлення проведення документальних перевірок,
📌 повернення штрафних санкцій за порушення використання РРО.

"Яка нова дата події не знаю, але точно вже не 1 липня", - написав Железняк.
І додав, що податкову політику все ж таки змінять, як того просить Міжнародний валютний фонд, але терміни невідомі, оскільки до законопроєкту подали понад 800 правок.

‼️ Увага! ФОПам, що зареєструвались після березня 2022 р. і перейшли на 2%

Для вас є ризик, що після відміни пільгової ставки автоматом переведуть на загальну систему оподаткування і знову стати на ЄП 5% можна буде тільки з 01.01.2024.

Варіантів вирішення питання є два:

подати таки заяву за 15 днів до 01.07 або розраховувати, що ще 3-й квартал протримається ставка 2%

Пресслужба ДПС України надала роз'яснення щодо переходу ФОП з пільгової ставки оподаткування 2% на 5%

ФОП, що перейшли з 5% на 2%, подавати додатково нічого не потрібно - їх автоматом переведуть на попередню ставку 5%

Новоствореним ФОП (зареєстрованим після березня 2022 р.), які обрали спрощену систему оподаткування 5%, а потім подали заяву на 2%, до 15 червня 2023 р. слід подати заяву про перехід на ставку 5%.

Є невисока ймовірність, що ставка 2% протримається ще квартал і можна заяву подати через 3 міс., але ризик "злетіти" на загальну систему оподаткування є більш вірогідним.

Скажу щиро "якщо у вас є рахунок в Payoneer (фіз особа, ФОП, компанія), то вам точно варто прийти на спільний вебінар iPlan.ua та Payoneer у вівторок 16:00
Теми на картинці.
Любомир
iPlan & Payoneer - Panel discussion | Payoneer

Падіння централізованих криптобірж в США відміняється))

https://finclub.net/ua/news/sud-zoboviazav-sec-ta-binance-znaity-kompromis-bez-zamorozhuvannia-aktyviv.html

Давайте почнемо тиждень з позитиву)

https://finclub.net/ua/news/pryvatbank-vidnovliuie-pryiom-hotivkovykh-dolariv-ta-ievro-u-terminalakh.html

Доречі ви знали що в Моно інша людина може валюту на ваш рахунок в касі внести по довіреності?

​​‼️Важливе про обмін валют!

Національний банк здійснив комплекс заходів для врегулювання непорозумінь під час здійснення валюто-обмінних операцій, а також для мінімізації впливу людського фактору на визначення ступеню зношеності іноземної валюти.

Три ключові рішення НБУ ⤵️

1⃣ Ухвалені зміни до нормативно-правої бази, якими скасовано перелік ознак незначного зношення банкнот

З усіма без винятку банкнотами іноземної валюти, крім значно зношених чи пошкоджених, мають здійснюватися валютно-обмінні операції.

Всі банкноти іноземної валюти, справжність яких підтверджена з використанням лічильників та детекторів, повинні прийматися до обміну. Це виключає вплив "людського фактору" на визначення ступеня зношеності банкноти.

Банкам та небанківським установам ЗАБОРОНЕНО відмовляти клієнтам у обміні іноземної валюти, яка за дизайном і елементами захисту повністю відповідає зразкам та описам іноземних центробанків, та справжність якої підтверджена з використанням відповідного обладнання.

З банкнотами, які мають ознаки значного зношення, мають здійснюватися операції інкасо. Банки та небанківські установи, які проводять такі операції, повинні обов’язково розмістити в касі в доступному для клієнтів місці чіткий перелік ознак значного зношення банкнот, тарифи інкасо.

2⃣ Банкам та небанківським установам під час обміну валют ЗАБОРОНЕНО встановлювати обмеження щодо номіналу та року емісії банкнот іноземної валюти, які є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави.

Принципова позиція регулятора така: в разі порушення такі дії розцінюватимуться не лише як недотримання регуляторних вимог НБУ, але і як потенційна ознака шахрайської діяльності.

3⃣ За фактами порушень вимог НБУ, викладених у зверненнях споживачів фінансових послуг, запроваджено посилений контроль та вживатимуться належні заходи впливу (включаючи зупинення можливості здійснення окремих видів валютних операцій).

Зокрема, Національний банк в залежності від рівня вчиненого правопорушення, з дотриманням принципу адекватності, застосовуватиме заходи впливу, які передбачають максимальний розмір штрафу:

▪️до банків – у розмірі до 400 000 гривень і планується його збільшення за суттєві порушення;
▪️до небанківських фінансових установ – у розмірі до 5% від розміру власного капіталу установи.

➡️ Детальніше про ухвалені рішення – за посиланням.

Про податкові витребеньки та вимоги Interactive Brokers

​​Свіжі податкові аспекти Interactive Brokers

😤Чому брокер утримує з мене зайві податки?
Ця "хвороба" брокера часто має прояви для українських резидентів. Її типові "симптоми":
▫️ стягнути 30% withholding tax з дивідендів по акціях чи купонів по облігаціях, придбаним в США, замість 15%, як це передбачено double tax treaty avoid
▫️ стягнути withholding tax з усієї суми виплаченого купона без врахування утриманого з Вас НКД (сума накопленого купонного доходу, яка нарахована минулому власнику облігації до дати її купівлі новим).
▫️ "профілактика хвороби" - вірні дані про українську резиденцію у вашому профілі
▫️ "лікування" - створення тикету в Центрі підтримки. В результаті "щире каяття" брокера. Приклад додаю.


🇺🇦🇪🇺 Я змінив резиденцію. Що сказати брокеру?
▫️ коли ви відкривали рахунок в ІВ, ви обіцяли протягом 30 днів повідомити його про зміну податкової резиденції тому не дуже зволікайте зі змінами.
Можливі наслідки - невідомі, але теоретично брокер може перевести вас на додаткові комісії за ризиковість Клієнта. Бо недостовірна інформація про Клієнта, це порушення вимог регулятора, за які брокер отримує мільйонні штрафи.
▫️ У разі зміни податкової резиденції на іншу країну Ви маєте відкрити новий рахунок у брокера, вказавши свою новий email, нову адресу перебування, нову податкову резиденцію. На автоматичне запитання брокера "навіщо Вам новий рахунок", відповідайте "у зв'язку зі зміною податкової резиденції".
▫️ Після відкриття рахунку, ви маєте зайти на свій старий рахунок та створити внутрішній (зі старого на новий рахунок) переказ позицій та коштів
▫️ Старий рахунок буде закрито автоматично через пів року, тож подбайте про збереження усіх необхідних вам виписок по рахунку. Бо історичні дані про операції по старому рахунку після його закриття буде втрачено, а датою придбання позицій на новому рахунку буде дата їх переказу зі старого (можливо ви це не планували).

🇺🇦🇪🇺 Я змінив резиденцію. Хочу купувати ETF в США?
▫️ Згідно з вимогами ЄС це можуть робити лише професійні Клієнти.
▫️ Отримати таку кваліфікацію можуть ті, хто виконує 2 з 3 вимог : має досвід роботи в фінансовій установі, є капітал понад 500к євро та/або уклав багато великих угод на фондовому ринку.
▫️ Заявити про підтвердження виконання цих вимог можна через Accounts settings - MiFID Recategorazation повідомити

На цей допис, як і багато інших, мене надихнули запитання моїх Клієнтів в iPlan.ua)

🕵️‍♂️Фінансовий планер допомагає Клієнту отримати власний досвід управління особистими фінансами через планування, інвестиції, оподаткування та управління ризиками.
🌟Чим довше ми працюємо з кожним із Клієнтів, тим більше їх досвід, менше витрати часу та емоцій на інвестування.
🧐Але водночас вони ставлять складніше запитання своїм фінансовим планерам, які пишуть про це дописи.
🙏Таким чином, від довгострокової співпраці виграють Клієнти, планери та їх підписувачі)

🔹 Трохи #реклами
▫️ Як обрати пакет послуг фінансового планера
▫️ Подати заявку на 1-шу зустріч з планером
▫️ Почитати відгуки наших Клієнтів

Напишіть, будь ласка, в коментарях, про що ви б запитали мене, як свого фінансового планера.

Корисно? Підпишись на Балади Лицаря та поділись цим дописом з друзями.