Пише Оксана Балабан, фінансова планерка iPlan.ua і "чемпіон" по Португалії.

🇵🇹 Що таке NHR в Португалії?

Non Habitual Resident (NHR) – це особливий режим оподаткування фізичних осіб, який дозволяє новим резидентам країни користуватися пільгами протягом 10 років.

Переваги, які надає NHR:

✅ 0% податку на дохід від зайнятості та самозайнятості, отриманого із джерел поза межами Португалії

✅ 0% податку для пасивних доходів з-за кордону: дивіденди, відсотки за вкладами, роялті та ін.

✅ 0% податку на дохід від продажі нерухомості, що знаходиться поза межами Португалії

✅ 10% податку на виплати з пенсійного фонду, отриманих в інших державах.

✅ 20% - фіксована ставка податку на доходи від певної трудової діяльності в Португалії.

Хто може отримати статус NHR

🔹 Усі, хто отримав португальське податкове місце проживання, а також власники Золотої візи Португалії.

Умови:
🔹 стати податковим резидентом країни
🔹 не бути податковим резидентом Португалії протягом попередніх 5 років

Коли і як подається заявка на NHR

Заявку необхідно подати до 31 березня року, наступного за першим роком резидентства.
Тому, якщо Ви перебували у Португалії в 2022 р. більше 183 дні поспіль, поспішіть із подачею.

Подати заявку можна онлайн на сайті податкової

Чи цікаво Вам більше дізнатись про податки, ФОП та види віз (у т.ч. D7 Visa, Nomad) в Португалії?

#податкизакордоном #українцізакордоном

ми таки провели Kyiv Invest Meetup #19 в четвер!

Учасники дізнались багато нового про Податки глобальних українців, роботу податкової та громадянство в ЄС, а також про шлюбний контракт та заповіт!
Якщо ви купували квитки, то відео прийде вам протягом тижня.
У відкритий доступ викладемо через 3 місяці.

Наступний Kyiv Invest Meetup 8 червня, тема "DeFi, блокчейн та криптоактиви"
Порекомендуйте будь ласка кандидатів на спікерів

«Українські ставки податків є привабливими порівняно з країнами-сусідами. Серед переваг України – розгалужена та ліберальна система спрощеного оподаткування.» - каже керівник податково-юридичної практики EY в Україні Володимир Котенко. 

Які податки в сусідніх з Україною країнах досліджував Forbes.

На зв'язку Любомир, пост розважальний!

на Мітапі було питання - чи можна суто гіпотетично не бути податковим резидентом жодної країни, бо не живеш ніде більше 183 днів і не маєш ніде центру життєвих інтересів.
Відповідь спікера була що гіпотетично звісно можна, а от практично ні.

Втім якщо залишити собі ФОП в Україні з 5% (2) податковою ставкою, і поїхати на 3 роки жити на лайнері, то виглядає як неординарний спосіб вирішити проблему податкового резиденства!

The company Life at Sea Cruises is offering a three-year world cruise, starting at $30,000 per year, that will cover “130,000 miles across all seven continents and 135 countries...
The price includes all meals, housekeeping and alcoholic beverages with dinner.
There’s also a full-scale business center complete with meeting rooms, 14 offices, a business library and a lounge for all your work-from-home — or, in this case, work-from-sea — needs.

За пост вони не платили, хоча варто було у них мабуть реферальний лінк взяти)

​​Як декларувати та спілкуватися з ДПС у 2023р?

Місяць тому ми зробили покрокову інструкцію

Але бачим , що цього недостатньо, бо:
🔹 все одне отримуємо запитання від нових Клієнтів
Сподіваюсь це означає, що кількість українців які декларують свої статки зростає)

🔹 форма декларації та її додатків суттєво змінилася,
Саме форма не сутність. На мою думку вона стала більш зручною, але в той же час для когось вона буде й більш складною.

🔹відбулися зміни в структурі доходів українців
Отримання соціальної та волонтерської допомоги; витрати на донати; девальвація, яка утворює додатковий податок на доходи з іноземних джерел

Тому
📆 22.03.2023р. у 18:00
🧐разом із консалтінговим партнером iPlan.ua - компанією Фінассістант
🤝в спільноті iPlan Talks проведемо закритий вебінар
✅на тему "Як декларувати та спілкуватися з ДПС у 2023р?"

Будемо ради Вас там бачити, але не наполягаємо)

Записи найбільш актуальних для суспільства вебінарів згодом з'являються на нашому Youtube каналі Сімейний бюджет. Як це було раніше 👇:
▫️ Декларування у 2022 році. iPlan Talks
▫️ Декларування у 2021 році. Любомир.
▫️ Як спілкуватися з ДПС. iPlan + адвокати

Заробляємо, донатимо, інвестуємо та декларуємо.
Міцніше ми, міцніше держава та ближче перемога!

​​Привіт, на зв'язку Ольга Мороз, досвідчений юрист та фінансова радниця Iplan.ua

Вже через 1 годину, о 18:00, ми розпочтемо прямий ефір в телеграм каналі. Говоритимемо про Автообмін податковою інформацією. Знаємо, що тема цікава, тому чекаємо всіх онлайн!

Питання можна поставити на ефірі голосом.

Як потрапити на ефір? 
Коли почнеться ефір, вам прийде повідомлення "Трансляція почалась". Натиснувши на цей текст, ви потрапите на ефір.

​​Евріка або податкова знижка для інвестора

Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря.
====

Кажуть коли Архімед, щось винаходив, то він кричав : "Евріка!", тобто "знайшов".
Ок, тоді, я теж "Евріка", хоча і не Архімед)

Знайшов, що у наприкінці 2021 року законодавці поміняли редакцію п.166.3 ПКУ, який визначав вид доходів, що давав право претендувати на податкову знижку, Нагадаю, що податкова знижка це зменшення вашого оподаткованого доходу на певні витрати.
Детальніше про податкову знижку

Раніше це були лише фізичні особи , які отримували заробтіну плату, тобто неФОПи. Я використовував це право років 10, поки не став ФОпом(.
В зміненій редакції ФОПів не з'явилося(, але до них додалися ті , хто отримує дивіденди, тобто пасивні інвестори!
Еволюцію п.166.3 додаю.

Тепер ті , хто отримав у вигляді доходів не лише ЗП , а й дивіденди та сплачував за навчання дітей, довгострокове чи пенсійне страхування, % по іпотечному кредиту чи донатив на перемогу через благодійні фонди і т.п., має право зменшити свій оподаткований дохід на суму таких внесків.

Мені приємно, що держава хоча б таким чином мотивує українців самостійно піклуватися про своє фінансове майбутнє. Збираюсь відновити своє право на податкову знижку ( є внески по накопичувальній страховці, благодійності).
Відповідно до ПКУ маю термін до 31.12.2022 року.

Це лише одна річ, яку я знайшов готуючись до цього податкового вебінара. Час та натхнення, ще є😉

Тому ваші запитання до вебінара в коментарях та поширення корисного допису вітаються.

Товариство, авто обмін скоро настане, сподіваємось ви готуєтесь "жити по новому"....
Любомир

сайт ДПС:

Верховна Рада України підтримала у другому читанні та в цілому проєкт Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки»

Прийняття цього Закону дозволить забезпечити належне виконання Україною міжнародних зобов’язань щодо обміну інформацією для податкових цілей, підвищити прозорість та надійність України як держави-партнера з обміну інформацією, а також сприятиме запобіганню ухиленню від сплати податків та підвищенню рівня дотримання вимог податкового законодавства.

БЕБ почали активно працювати, після гемблінгу прийшли на ринок таксі.

Редакція AIN.UA дуже спрощено описує, як могла виглядати схема ухилення від сплати податків.

Український користувач платить за поїздку. Гроші йдуть частіше всього у Нідерланди.

Сервіс переводить кошти своєму українському партнеру, щоб той розрахувався з водієм.

Український партнер приймає гроші на ТОВ чи ФОП, яких у нього було чимало і далі вже скидає гроші конкретно кожному водію.

Водій таксі часто не мав жодного ФОП і отримував гроші просто на картку, не сплативши при цьому жодних податків.

Часто сам посередник також не сплачував податки у повному обсязі.

Для міжнародного сервісу така схему була зручною, оскільки дозволяла не розбиратись в українській дійсності: чому у водія картка дружини, коли у водіїв немає громадянства України, а отже й карток, чому у водія немає ФОП тощо. Все це також дозволяло швидко масштабуватись, оскільки можна працювати з одним партнером, а не тисячею водіїв окремо. А як працює партнер — це вже його відповідальність.

Для водіїв це було також зручно, адже часто-компанії партнери платили щодня, а сервіси у випадку роботи напряму — раз у тиждень. До того ж компанії-посередники часто пропонували не лише щоденні виплати, а й бонуси у вигляді знижок на паливо, точок відпочинку водіїв, доступнішого за цінами СТО. Все це робилось для того, аби залучити максимально багато водіїв, а отже — зробити сервіс популярнішим: саме тому сервіси таксі закривали на це очі, адже це дозволяло швидко масштабуватись.

Вам цікава ця стаття? Варто такі на каналі постити?

На зв'язку Любомир, сьогодні поговоримо про податки в США для фізичних осіб 🇺🇸

Американська податкова називається IRS (Internal Revenue Service), її поважають і навіть бояться. 

Є багато відомих історій покарань. Наприклад актор Уеслі Снайпс отримав 3-річний термін ув'язнення, також довелося відповідати його бухгалтеру та податковому консультанту, які дістали, відповідно, 4, 5 та 10 років.

В США річну декларацію подають до 15 квітня за минулий рік. При потребі можна, заповнивши просту форму, отримати відстрочку подання декларації на 6 місяців.

Також варто розуміти, що крім податку на рівні країни (федеральний), є податки на рівні штату, а часом і міста. Я точно не знаю, чому Ілон Маск змінив своє податкове резидентство з Каліфорнії в Техас, однак зауважу, що в Каліфорнії податок на прибуток штату доходить до 12.3%, а в Техасі нуль.

Найбільша увага приділяється федеральним ставкам, де діє прогресивна шкала. Як вона виглядає, якщо подававати декларацію тільки за себе можна подивитися за лінком.

Часто вигідніше подати сімейну декларацію чоловік + дружина (jointed), тоді ставки будуть такими.

Ще однією особливістю податкової системи в США є можливість легально зменшувати свою базу оподаткування за рахунок різного роду вирахувань та знижок. Приклади:

401К - корпоративний пенсійний рахунок
IRA (Roth IRA) - індивідуальний пенсійний рахунок
Child tax credit
Lifetime learning credit
Charitable donations deduction
І ще більше десятка)

Податкових знижок багато, однак система як на мене вкрай заплутана. Хоча у мене особисто вже 8 клієнтів - українських родин в США, я в жодному разі не взявся би сам скласти їм декларацію. 

Це повинні робити люди, які професійно займаються тільки податками фул-тайм. З мого досвіду вартість сервісу складання податкової декларації від 500 доларів до 4000 доларів, залежно від її простоти і необхідного часу консультанта. Є великі компанії по типу H&R block, є багато маленьких CPA фірм, які хоча й дорожче, але пропонують індивідуальний підхід.

Також можна подати декларацію самостійно з допомогою софта як наприклад Turbo Tax. Підписка буде коштувати 59-200 доларів. Оданк на місці новоприбулих імігрантів я би перші рік-два точно подавав би з допомогою податкового консультанта, адже нюансів багато.

Підписуйтесь на Податки фіз осіб, щоб більше дізнаватися про податки в Україні та за кордоном. 

#податкизакордоном #українцізакордоном

​​Пише Оксана Балабан, фінансова планерка iPlan.ua і "чемпіон" по Португалії.

🇵🇹 Кому підійде віза D7 в Португалії?

Як варіант імміграції для фрілансерів та «digital nomads», які хочуть отримати ВНЖ у Португалії, працюють віддалено та/або отримують пасивний дохід.

💵 Нові вхідні для видачі віз D7

Якщо на перших порах візу D7 видавали заможним пенсіонерам, священникам і рантьє, то з 2021 р. вимогу про наявність «постійного пасивного прибутку» замінили на «наявність постійного фінансового прибутку на певному довгому відрізку часу (12 міс.)»

🔥 Переваги D7 візи

✔️ Право постійного проживання в Португалії, а також працювати і вести бізнес.

✔️ Як резидент Португалії маєте доступ до національної охорони здоров’я та європейської освіти.

✔️ Віза D7 передбачає найнижчі фінансові вимоги у порівнянні з такими ж програмами в інших країнах ЄС. 

✔️ Через 5 років можна подати заяву на отримання ПМЖ і громадянства Португалії

✔️ Ви також зможете скористатися пільговим податковим режимом для нових резидентів (Non Habitual Resident (NHR). 

Нові резиденти звільняються від податків терміном на 10 років на більшість видів особистих доходів, які надходять з іноземного джерела або які оподатковуються в іншій країні

Основні критерії отримання ПМЖ Португалії по візі D7 у 2023 році представлені у таблиці.⤵️

Про що розповісти наступного разу по темі Португалія? 

#податкизакордоном #українцізакордоном

Сьогодні Мирослав Король допоміг розібратися з декларуванням іноземних доходів.

---
‼️Під час декларування іноземних доходів, отриманих від продажу цінних паперів та/або нарахованих дивідендів, постійно зіштовхуюсь із однаковими питаннями: 
 
✏️«Чи маю я декларувати доходи, якщо кошти не виводились на банківський рахунок?» 
Так, маєте декларувати, навіть якщо вони лишаються на брокерському рахунку та не переказуються на банківський рахунок. 
 
✏️«Чи можу я скористатися Конвенцією «Про уникнення подвійного оподаткування», щоб не сплачувати в Україні 9% ПДФО із отриманих дивідендів, якщо в бюджет США вже стягнуто 15% податку?» 
 
Так. 
АЛЕ згідно податкового законодавства - для права на уникнення подвійного оподаткування - на руках має бути належним чином легалізований документ з органу, що утримує податки в США. 
На практиці, легалізувати форму 1042S, яка є звітом із податкової США, ми не можемо. 
 
В цьому випадку, у вас два варіанти:
 
1. Правильний і найлегший: сплатити додатково 9% ПДФО + 1,5% ВЗ з отриманих дивідендів (незважаючи на те, що 15% ПДФО вже було утримано в США);
 
2. Неправильний але справедливий: не сплачувати і бути готовим до переписки із податковою.

✏️«Чи потрібно нотаріально засвідчувати переклад брокерської виписки та форми 1042S?» 
При первинному поданні декларації не обов’язково. Але якщо буде додатковий запит із податкової, то вже думаємо.

‼️Якщо у вас є брокерські рахунки у Freedom Finance (Кіпр, Беліз), Interactive Brokers, Exante тощо, ми надаємо послугу щодо декларування іноземних доходів (інвестиційного прибутку/збитку по цінним паперам та пасивного (дивідендного) доходу).

✏️Ви можете написати запит на електронну пошту:  
taxreport.kfn@gmail.com

Інвестор, після подачі декларації про майновий стан і доходи може отримати Квитанцію 2, в якій зазначено "Пакет не прийнято"

Що робити і в чому причина?

Якщо в квитанції 2 описані помилки, які ви допустили в декларації, то сформуйте ще одну декларацію про майновий стан та доходи, тільки в полі Стан документа оберіть "НОВИЙ ЗВІТНИЙ ДОКУМЕНТ" і виправте помилки.

Але в більшості випадків, причиною "Пакет не прийнято" в квитанції 2 є те, що податкова декларація подається до контролюючого органу, в якому платник не перебуває на обліку. 
Тому, якщо Ви з моменту отримання ідентифікаційного коду змінювали місце реєстрації/прописку, то вам необхідно подати до контролюючого органу форму №5ДР з інформацією про такі зміни.

Форма №5ДР подається через електроний кабінет платника податків (ЕК для громадян "Заява про внесення змін до ДРФО №5ДР). Заявка обробляється 3 робочих дня.

Після внесення змін - необхідно сформувати і відправити декларацію про майновий стан і доходи ще раз (обов'язково в полі Стан документа обрати "НОВИЙ ЗВІТНИЙ ДОКУМЕНТ")

Пам'ятайте, що граничний термін подання декларації про майновий стан і доходи - 30 квітня 2023 року включно.

Крипторинок готується до правил ЄС

Ринок досить активно використовує напівлегальні (на відміну від P2P та карток у Європі) методи: картки «дропів», «сірі» готівкові обмінники, поповнення через термінали із застосуванням міскодінгу. Комісія, наприклад за поповнення, у терміналах зросла після введення обмежень з 1% до 3,5%, розповідає засновник криптобіржі Kuna Михайло Чобанян

Обороти Kuna, для якої гривня була основною валютою, вже зменшилися втричі, каже Чобанян. Через складнощі з регулюванням в Україні він намагається переорієнтувати бізнес на клієнтів з Європи та США. 

Учасники ринку шукають спільне рішення з регулятором, але конкретики поки немає, говорить Хомʼяков з Binance.

Ймовірно, суттєвих змін не буде доки Верховна Рада не затвердить зміни до Податкового кодексу, які необхідні для запуску закону про віртуальні активи, вважає співзасновниця Weld Money Ірина Лоренс.
Коли це може відбутися?

На початку квітня Нацкомісія з цінних паперів та фондового ринку повідомила, що найближчим часом представить проєкт оновлення відповідного законодавства.
Новації розробляють відповідно до європейського регламенту MiCA. Його невдовзі має схвалити Європарламент. Після цього може бути ухвалений і український закон. 

«Регуляції будуть жорсткими: це світовий тренд через останні гучні банкрутства, – говорить Чобанян з Kuna. – Уряди намагаються взяти крипторинок під повний контроль, «вільна крипта» доживає останні рік-півтора». 

Повний процес впровадження криптозаконодавства триватиме не менше року, прогнозує Демʼянюк із Geo Pay. Чобанян очікує, що для запуску легального ринку крипти в Україні знадобиться не менше двох років.  

«За цей час Україна втратить свій потенціал стати криптодержавою №1, – вважає він. – Ринок почне працювати в чорну, а великі гравці мігрують у європейські юрисдикції».
https://forbes.ua/money/perekhid-na-p2p-ta-vtecha-v-evropu-yak-ukrainskiy-kriptobiznes-perezhiv-pershiy-misyats-banu-vid-nbu-12042023-12988

Ви просили, ми зробили!
Найкорисніше відео цього податкового сезону для резидентів України!
https://youtu.be/Y2Npb1tMj8c

У понеділок опублікуємо ще одне відео на 10 хв, більш інструментальне по рядкам декларації

завжди вдячні, коли ви рекомендуєте @uataxesyou друзям 🙄

Привіт, пише Олена Матвійчук - CEO Бухгалтерсько-консалтингової компанії WeDOITBM.

Останнім часом податкова не пропускає можливості при отриманні платником податку іноземного доходу надіслати запит на отримання підтверджувальних документів щодо доходу та витрат. При чому вимагає такі документи легалізовані в установленому порядку (апостилем) та з нотаріально засвідченим перекладом українською мовою. І це дуже важливий нюанс. 

В своїх листах контролюючий орган зазначає дослівно наступне: «Оскільки українська мова, як державна мова обов'язково застосовується на всій території України при здійсненні повноважень органами виконавчої влади, то декларант, у разі якщо об'єкти декларування знаходяться за межами України, одночасно з поданням Декларації, зобов'язаний надати легалізовані в установленому порядку документи, які супроводжуються нотаріально засвідченим перекладом українською мовою».

Тому вихід: або відразу готувати всі документи легалізовані так як вимагає податкова, або бути готовим до суперечок із податківцями.

Щоб дізнаватись більше новин про бухгалтерію та податки для ФОП і ТОВ на каналі Олени - WEDOITBM.

Як і обіцяли, вчора вийшло друге відео із серії про декларування.

Інна Старченко зробила детальну інструкцію як заповнити декларацію про майновий стан і доходи за 2022 рік у 2023.

Термін подачі до 1 травня. Залишилось лише 12 днів!

Якщо ви не бачили попереднє відео з цієї серії, обов'язково перегляньте.

Товариство,
не піддавайтесь на провокації окремих інспекторів, які несуть "отсєбятіну". Їх поведінка не означає що вся ДПС така або що не потрібно платити податки в бюджет.
Ось вам 40 секунд від Петро Волощенко, позивний "Стоун"

Тим не менш:
- ставка пдфо з іноземних дивідендів точно 9%, а не 18% (пп. 167.5.4 ПКУ)
- комісії брокерів за трейди точно належить до витрат при обчисленні інвест прибутку! (170.2.2 ПКУ а також методика визначення інвестиційного прибутку професійним торговцем цінними паперами при виконанні функцій податкового агента
- комісії свіфт, вайз, револют - тут так, поки не бачу підстав їх включити в документально підтверджені витрати на придбання інвест активу(

Любомир