💬 От проверки прошлого к управлению будущим: 3 тренда, которые меняют аудит в банках

Роль аудита процессов в банках меняется. Это уже не «проверка прошлого», а инструмент управления будущими рисками и устойчивостью бизнеса. Аудит будущего – это постоянная работа с данными, процессами и рисками. Банки, которые начнут перестраивать аудиторскую функцию уже сейчас, смогут использовать ее как стратегический инструмент, а не только как способ соответствия требованиям регулятора.

Мы выделили три ключевых тренда, без которых такая трансформация невозможна.

💻 Данные и технологии – новая база аудита

Рост транзакций в реальном времени, больших данных и ИИ снижает эффективность классического выборочного аудита. Фокус смещается на проверку качества данных, логики алгоритмов и устойчивости моделей. Кредитная модель на основе ИИ надежна ровно настолько, насколько надежны данные и правила, на которых она построена. Без контроля банк рискует столкнуться с незаметным ухудшением моделей, искажениями и системными ошибками.

Задача аудита – выявлять эти риски до того, как они повлияют на бизнес.

❗️ Кибербезопасность и риски третьих сторон

Киберриски давно вышли за рамки ИТ-функции и стали прямым риском для финансовой устойчивости банка. Аудит должен оценивать не только наличие политик, но и реальную работоспособность системы защиты. Интеграция с финтехами, подрядчиками и облачными провайдерами расширяет периметр риска.

Аудит будущего – это оценка всей экосистемы, а не только внутренних процессов.

☀️ ESG и климатические риски – из отчетности в управление

ESG-риски перестают быть формальностью. Регуляторы и рынок ожидают, что банки будут управлять ими наравне с кредитными и операционными рисками.

Аудит должен:

– Проверять корректность климатических стресс-тестов
– Оценивать устойчивость «зеленых» портфелей
– Контролировать социальные и репутационные риски

Это требует новых данных и компетенций.

❓ Что нужно внедрять уже сегодня?

🔼 Инвестируйте в таланты и технологии аудиторов

Современный аудит требует не только финансовой экспертизы, но и понимания данных, ИТ-архитектуры, киберрисков и логики алгоритмов. Эффективной становится модель, где аудиторы работают вместе с аналитиками данных, специалистами по кибербезопасности и экспертами по моделям и ИИ, используя инструменты непрерывного мониторинга.

💼 Встраивайте аудит в стратегические проекты

Аудиторов важно подключать на этапе проектирования цифровых продуктов, моделей ИИ и партнерств. Так дешевле и эффективнее закладывать контроль сразу, чем перестраивать процессы после сбоев и замечаний регулятора.

⏱ Переходите к перспективной отчетности

Ценность аудита все больше смещается от фиксации прошлых ошибок к оценке будущих рисков, сценариев и практических рекомендаций по устойчивости бизнеса. Проактивный и технологичный аудит – это инвестиция в стратегическую гибкость банка. Он позволяет не только выполнять требования регулятора, но и формировать доверие, устойчивость и долгосрочное конкурентное преимущество.

❓ Как вы считаете, каким станет банковский аудит через 5 лет? И как должны меняться внешние аудиты, чтобы отвечать новым вызовам?

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#размышления

📚 Новый выпуск Регуляторного радара уже на сайте

👍 Регуляторный радар – гид по основным изменениям законодательства с фокусом на управление рисками, капиталом и банковскими нормативами. Пишем простым языком о том, как новое регулирование будет влиять на деятельность банков.

🔎 Подпишитесь на Регуляторный радар, чтобы оперативно получать информацию об основных изменениях, происходящих и планируемых в банковском регулировании.

Подробнее про новый выпуск радара в следующих постах.
А пока - небольшой опрос для наших читателей ⬇️

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#VISTA

💥 ЦБ планирует сделать участие в надзорном стресс-тестировании обязательным для системно значимых банков. Как НСТ будет проводиться в России и в чем отличие от зарубежной практики?

Надзорное стресс-тестирование (НСТ) – это инструмент Банка России, который позволяет ответить на вопрос: смогут ли банки пережить серьезные экономические потрясения. Например, резкое ослабление рубля, спад ВВП или рост безработицы.

Иными словами, регулятор заранее проверяет, хватит ли банкам капитала, чтобы самостоятельно пройти через кризис и продолжить кредитование в сложных экономических условиях.

📊 По итогам 2024 года Банк России провел полноценное НСТ для 27 крупнейших банков. В стресс-сценарии их совокупная достаточность капитала снизилась на 2,8 п.п., но осталась выше минимального значения. Норматив достаточности составил ~9,6 %. Это означает, что сектор в целом способен выдержать серьезный шок.

❓ Что изменится для банков на практике:

➖ НСТ перестает быть формальностью и становится обязательной процедурой
➖ Для наиболее устойчивых банков будут снижены взносы в Фонд обязательного страхования вкладов
➖ Для менее устойчивых банков будут повышены взносы в ФОСВ и надбавки к нормативам достаточности капитал

❓Почему ЦБ планирует пересмотреть текущий подход к НСТ?

До 2026 года стресс-тестирование в России носило необязательный характер. Фактически НСТ являлся инструментом аналитической поддержки ЦБ, который не приводил к прямым материальным последствиям для банков.

‼️ Какие изменения предусмотрел Банк России в новой концепции проведения надзорного стресс-тестирования?

НСТ станет обязательным для всех СЗКО. Планируется организовать процесс проведения НСТ в несколько этапов методом Снизу-Вверх (Bottom-Up).

Банк России разрабатывает стрессовый сценарий на два года и направляет его банкам-участникам. Банки самостоятельно рассчитывают показатели по установленной форме и передают результаты регулятору для проверки.

📌 По результатам НСТ банки распределяются на четыре группы:

➖ банки из 1-й и 2-й групп (наиболее устойчивые) смогут рассчитывать на пониженные взносы в Фонд обязательного страхования вкладов.
➖ для банков 3-й и 4-й групп предусмотрены повышенные взносы и надбавки к нормативам достаточности капитала.

При этом детальные результаты стресс-тестирования по отдельным банкам раскрываться не будут.

Задача регулятора

– превратить НСТ из аналитического упражнения в реальный механизм управления устойчивостью сектора.

🔗 Более подробно с деталями проведения НСТ в России можно ознакомиться в нашем регуляторном радаре

🌎 Какой подход к проведению НСТ встречается в других странах?

🇺🇸США

🔹 Сценарий стресс-теста разрабатывается Федеральной резервной системой (ФРС).

🔹 Применяется модель Сверху-Вниз (Top-Down). ФРС использует собственные надзорные модели для расчета показателей устойчивости банков.

🔹 Результаты стресс-тестирования раскрываются по каждому банку и публикуются в свободном доступе.

🇪🇺Европейский союз

🔹 В ЕС реализован поэтапный подход к разработке стресс-сценария:
➖ Европейский совет по системным рискам (ESRB) устанавливает шоковые значения макроэкономических показателей. Далее сценарий проходит обсуждение с Европейским центральным банком (ECB) и Еврокомиссией.
➖ Итоговые параметры и методологию утверждает Европейское банковское управление (EBA). Этот орган публикует официальные результаты по итогам проведения НСТ.

🔹 При проведении НСТ используется комбинированная модель. Расчеты процентного и комиссионного доходов в условиях стресс-сценария проводит Европейское банковское управление (EBA) по модели Сверху-Вниз (Top-Down). По всем прочим показателям применяется модель Снизу-Вверх (Bottom-Up). Банки реализуют расчет самостоятельно и передают результаты в EBA.

🔹 Результаты стресс-тестирования раскрываются детально по каждому банку и публикуются в свободном доступе.

💬 Какие еще зарубежные практики проведения НСТ вы знаете?

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#ВИСТА

💰Личное банкротство в России: как оно взорвало рынок и как влияет на банки?

В продолжение темы о личном банкротстве расскажем о том, почему это явление стало таким распространенным на российском рынке и как оно влияет на оценку рисков в банке.

Эволюция регулирования личного банкротства в России:

➖До 2015 года процедура банкротства распространялась только на юридические лица и индивидуальных предпринимателей. Долги физических лиц не подлежали списанию через процедуру банкротства, обязательства по выплате кредитов сохранялись пожизненно.

➖С 01.10.2015 года закон 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» пополнился новой главой, которая ввела судебную процедуру банкротства граждан.

При этом был установлен порог долга (>500 тысяч рублей) и просрочки (> 90 дней). С этого времени гражданин мог подать в суд заявление о банкротстве, в результате которого было возможно три исхода:

1️⃣Реструктуризация долгов: утверждение судом плана погашения задолженности на срок до 5 лет. Если план исполнен, оставшаяся задолженность списывается. В противном случае, следует переход к реализации имущества
2️⃣Реализация имущества гражданина: имущество продается, а выручка распределяется между кредиторами. После завершения расчетов оставшиеся долги списываются
3️⃣Мировое соглашение: добровольное соглашение, например, о рассрочке, отсрочке, прощении части долга, утверждаемое судом и прекращающее дело о банкротстве на любой стадии

➖В 2020 году процедура банкротства была существенно упрощена: введена возможность производить внесудебную процедуру банкротства через МФЦ при задолженности от 25 тысяч до 1 млн рублей и при отсутствии имущества, на которое может быть обращено взыскание.

Процедура бесплатна, не требует участия финансового управляющего и ведет к списанию долгов через 6 месяцев. Это привело к вовлечению массового сегмента заемщиков с небольшими долгами.

➖В 2022–2024 годах происходила регуляторная донастройка законодательства, в результате которой были расширены основания для подачи заявления и список социальных групп, которые могут банкротиться, появилась устоявшаяся судебная практика.

Также, в этот период активно развивался бизнес «раздолжителей» – компаний, которые предлагают быстро и легко, а главное, «навсегда» избавить человека от всех долгов.

Такие компании скрывают реальные последствия банкротства (испорченная кредитная история, ограничения, потеря имущества), навязывают процедуры там, где можно было обойтись реструктуризацией или каникулами, подталкивают взять кредит на оплату своих услуг.

‼️Все вышеперечисленное привело к тому, что количество личных банкротств, а значит и количество дефолтов по причине «банкротство» значительно повысилось в 2024–2025 годах.

➡️Последствия для банков:
⏺Рост модельного риска: модели оценки вероятности дефолта (PD) снижают свою предсказательную способность, так как критерий банкротства не работает по остальным правилам дефолта
⏺Ухудшение экономики необеспеченных кредитов: потребительские кредиты и кредитные карты чаще не доходят до взыскания
⏺Необходимость переложить риск в цену по продукту, что повышает стоимость кредита для конечного заемщика

✅Что банки могут делать с этим:
⏺Ловить поведенческие паттерны подготовки к банкротству, а не сам случившийся факт, например, используя техники моделирования
⏺Настраивать и усиливать сигналы раннего предупреждения во внутренних процессах (например, исчезновение оборотов по счетам, резкие изменения занятости, рост количества кредитов в других банках)
⏺Использовать мягкую реструктуризацию раньше: своевременно предлагать кредитные каникулы, временное снижение платежа
⏺Проводить активную информационную работу с клиентами о реальных последствиях банкротства

💬Какой из способов вы считаете наиболее эффективным? Делитесь в комментариях

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#секреты_мастерства #банкротство

⚠️ Личное банкротство бьет по кредиткам и потребкредитам, а не по жилью – ловушка для банков

Продолжаем разбираться в теме личных банкротств.

С августа 2024 года вступило в силу еще одно изменение: в регулировании и судебной практике был закреплен приоритет сохранения единственного ипотечного жилья за гражданином-банкротом при выполнении определенных условий.

⬅️Ранее при процедуре банкротства единственная квартира, которая была в залоге по ипотечному договору, могла быть изъята и реализована для погашения задолженности перед кредиторами.

➡️Теперь появился механизм сохранения жилья (и, соответственно, выплат по ипотеке), в случае, если:
✅Оно является единственным
✅Должник (или третьи лица) готовы продолжать платить по договору
✅По ипотечному договору не было просрочек

‼️Данная новация изменила логику личного банкротства для банков с точки зрения бизнеса: теперь, фактически, личное банкротство распространяется не на уровень всего заемщика, а на его отдельные кредиты (кредиты наличными, кредитные карты, авто и др).

Интересно, что по правилам и российской, и международной отчетности, и при расчете капитала (по подходу на основе внутренних рейтингов или стандартизированному подходу – ПВР и СТД соответственно) для оценки кредитного риска текущее банковское регулирование требует определение дефолта по банкротству на уровне заемщика (все его кредиты сразу же признаются дефолтами).

С точки зрения оценки кредитного риска, следуя за новым процессом, ипотечный кредит (в случае выполнения указанных условий) может не становиться автоматически дефолтом при банкротстве заемщика, но пока действуют старые правила.

➡️Последствия этого для банков:
⏺Увеличивается разрыв между юридическим и экономическим дефолтом
⏺Некорректная работа моделей оценки кредитного риска (дефолтом признается тот кредит, по которому заемщик по факту платит), причем как моделей оценки вероятности дефолта (PD), так и моделей оценки потерь при дефолте (LGD)
⏺Рост требований к мониторингу: банки должны уметь выделять и отслеживать таких клиентов, отдельно работать с их платежной дисциплиной

✏️Что банки могут делать уже сейчас:
▫️Выделить таких банкротов, сохраняющих ипотеку, в отдельный пул и проводить их мониторинг и анализ платежной дисциплины (это позволит подтвердить/опровергнуть тезис о том, что они хорошо (или не очень) платят по ипотеке после банкротства)
▫️Коммуницировать Банку России существующую разницу между фактическим процессом и действующими регуляторными требованиями
▫️Жестко отсекать банкротов от незалоговых продуктов, при этом допуская сохранение ипотеки как изолированного контракта

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#секреты_мастерства #банкротство

Первые 3–6 месяцев в команде – решающие. Как сделать так, чтобы новый сотрудник остался в команде 🎓

По нашему опыту, именно в первые месяцы у нового сотрудника формируется ответ на вопрос: «Хочу ли я здесь работать дальше?». Чаще всего на это влияет не сложность задач, а то, насколько понятной, структурированной и поддерживающей была адаптация. Если адаптация выстроена слабо, то теряются ориентиры и вовлеченность не успевает сформироваться.

Общефирменная система адаптации

У нас в фирме есть специализированная под каждый департамент система адаптации для новых сотрудников. Она включает в себя, например:
🔹встречи, где новым коллегам рассказывают про работу в фирме, внутренние системы и правила
🔹 систему специализированных тренингов
🔹назначение персонального помощника – опытного сотрудника, который будет отвечать на все вопросы новичка

💡 Но мы не ограничиваемся только формальной системой адаптации. Внутри команд мы делаем много других вещей, которые помогают быстрее адаптировать новых сотрудников. И эти вещи, как показывает практика, хорошо работают – степень удовлетворенности 8/10 среди новых сотрудников!

1. Локальная адаптация внутри команды
Помимо общефирменной адаптации у нас есть и командная:
🔹дополнительные тренинги и материалы под специфику индустрии проекта
Например, у нас есть общие тренинги про банковскую, лизинговую или страховую специфику, чтобы быстро ввести в курс дела.
🔹специальные тренинги под конкретные задачи, которыми непосредственно предстоит заниматься новому сотруднику.
Например, как програмировать на python и писать запросы в sql, как делать специфичную аудиторскую процедуру или как оценивать кредитный риск.

Это дает новому сотруднику необходимые знания и уверенность, что он справится со своей работой.

2. Осознанное включение в команду
Сразу после выхода нового сотрудника мы проводим отдельную встречу всей командой:
🔹знакомимся, снимаем страхи и напряжение в общении
🔹объясняем роли
🔹показываем, к кому и с какими вопросами можно идти
🔹создаем «базы знаний», где сотрудник может найти ответы на свои вопросы (например, в этой базе знаний есть уже готовые презентации по завершенным проектам, откуда мы регулярно черпаем идеи)

Так человеку проще адаптироваться и включиться в работу.

3. Поддержка и вовлеченность
У новичка есть не только коллега-помощник, но и доступ к другим опытным коллегам, которые в том числе могут помочь и по рабочим задачам.
Мы также:
🔹даем возможность показывать результаты своей работы лидеру команды
🔹объясняем, как вклад новичка влияет на итог проекта
🔹по возможности учитываем интересы при распределении задач

Это повышает осмысленность работы, вовлеченность и удерживает интерес.

4. Показываем, что сотрудник важен для команды
Мы целенаправленно даем новичку почувствовать, что он полноценный участник команды:
🔹 даем регулярную обратную связь – не только развивающую, но и поддерживающую
🔹сами запрашиваем у нового сотрудника обратную связь
🔹 обсуждаем ожидания и точки роста уже в первые месяцы

Внимание со стороны команды и понимание своей ценности формирует ощущение значимости и долгосрочного смысла работы.

⭐️ Адаптация – это управляемый процесс, который напрямую влияет на удержание и качество работы сотрудников. Чем быстрее новичок понимает ожидания, чувствует поддержку и видит ценность своего вклада, тем выше шанс, что он останется в команде надолго.

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#забота_о_важном

⚡️ 26 марта 2026 года эксперты и руководители практики страхового консалтинга «Технологий Доверия» (ТеДо) совместно с Группой RENI провели семинар для аналитиков и портфельных управляющих.

Тема встречи – финансовое моделирование страховых компаний на примере RENI в контексте перехода на МСФО 17.

💡 Группа «Ренессанс страхование» – одна из ведущих диверсифицированных страховых компаний России с почти 30-летней историей, является единственной публичной страховой компанией в индексе Мосбиржи.

С 1 января 2025 года страховые организации РФ применяют новый стандарт учета – МСФО 17 «Договоры страхования», который заменил МСФО 4. Переход существенно изменил подход к формированию ряда финансовых показателей, включая чистую прибыль. Для инвесторов и аналитиков это означает необходимость адаптации инструментов оценки.

Команда ТеДо под руководством Александра Сметанина на основе открытых данных подготовила собственную финансовую модель. Ее цель – не формирование прогнозов, а демонстрация механики страхового бизнеса в новых условиях. Представленный шаблон позволяет аналитикам самостоятельно вносить допущения и проводить гибкую оценку.

➡️ Ключевые акценты семинара:
– Влияние МСФО 17 на финансовые результаты страховщиков
– Механизмы моделирования страхового бизнеса с учетом новых стандартов
– Подходы к анализу открытых данных
Запись семинара и финансовая модель доступны по ссылке:

🔗 https://www.renins.ru/invest/calendar/26-marta-2026/

🔹 Хотите углубиться в вопросы финансового моделирования в страховании?
✉️ Напишите нам и обсудим, как это реализовать!

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

📈 Дайджест марта: делимся главными постами месяца

Март выдался насыщенным: собрали для вас пятерку лучших материалов месяца – то, что точно стоит перечитать, если пропустили🔎

🔹Как поддерживать интерес сотрудников к внутренним инициативам: практические лайфхаки для руководителей от нашей команды

🔹От проверки прошлого к управлению будущим: 3 тренда, которые меняют аудит в банках

🔹Регуляторный радар: помогаем держать руку на пульсе изменений в банковской сфере

🔹Книга, которая перевернет ваше представление о креативном управлении – «PIXAR. Перезагрузка. Как вдохнуть в бизнес новую жизнь» Лоуренса Леви

🔹Личное банкротство в России: как оно взорвало рынок и как влияет на банки?

Спасибо, что читаете и остаетесь с нами! В апреле вас ждут не только полезные посты, но и первый дайджест мероприятий для банковской сферы. Будет интересно!

Какой пост вам откликнулся больше всего? Делитесь в комментариях ⬇️

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

💡 Способ эффективного проведения встреч от ФинИнсайт

Работает не только первого апреля 😉

А как проходят ваши рабочие встречи? Делитесь в комментариях 👇

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»