🔥Быстрый результат без лишних формальностей: что такое ЛОКУ-аудит и какие задачи он решает

👀ЛОКУ-аудиты – относительно новая практика на российском рынке. Такие проверки стартуют по инициативе ЛОКУ.

ЛОКУ – лица, отвечающие за корпоративное управление. Это советы директоров и топ-менеджеры.

Это не привычный обязательный аудит отчетности, а управленческая экспресс-проверка. Она помогает оперативно получить точечную информацию, которая нужна для принятия ключевых решений. Например, через оценку качества управленческой отчетности, бизнес-процессов или корректности уже принятых управленческих решений.

📌В каких ситуациях ЛОКУ-аудит будет полезен. Это эффективный вид аудита в момент, когда в компании происходят изменения:
🔹Появляется дочернее общество или стартап: нужно оценить жизнеспособность и перспективы проекта
🔹 Обновляется руководство: новый руководитель независимо оценивает состояние компании и/или оценивается работа нового руководителя по итогам оговоренных ранее сроков
🔹 Готовится сделка с новым контрагентом: необходимо подтвердить отчетность для сделки
🔹 Планируется подтверждение данных для бонусной системы: выполняется проверка корректности предоставленных показателей

При этом ЛОКУ аудит опирается на такой же профессиональный риск-ориентированный подход, выборки и тесты.

‼️Результат – точечная проверка с практическими выводами и рекомендациями.

🌎Мы регулярно проводим ЛОКУ-аудиты для клиентов. Делимся одним из кейсов

К нам обратился банк с просьбой проверить управленческую отчетность дочерней компании: насколько она близка к МСФО и правильно ли учтены финансовые результаты, от которых зависели бонусы руководителей.

✔️Наша команда провела анализ и подтвердила корректность расчетов.

🗓Проект завершили на два месяца раньше по сравнению со сроками, которые бы потребовались в рамках стандартного аудита.

💥Клиент получил своевременный результат и рекомендации по тому, как сблизить управленческий учёт и МСФО, а также бенчмаркинг с лучшими практиками на рынке – без аудиторского заключения, но с максимальной пользой для управленческих решений.

⚠️Главная ценность. Рынок ЛОКУ-аудитов только формируется, но их ценность очевидна: высокая скорость и возможность сфокусироваться на задачах бизнеса.

А вы уже проводили или планировали ЛОКУ-аудиты? Поделитесь опытом⬇️

🦁Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#размышления

Финтехбанки стремительно растут. Как им это удается и каким станет рынок банковских услуг?

В третьем квартале 2025 в рэнкинге «Интерфакс-100» финтехбанки активно улучшили свои позиции. Озон Банк занимает 22 место (+14 мест с 2024 года), Яндекс Банк 36 место (+22 места с 2024 года), Вайлдберриз Банк 69 место (+21 место с 2024 года). В чем причина роста и есть ли угроза для «традиционных» банков?

Преимущества финтехбанков:

💎 Доступ к обширной клиентской базе

Лишь десятая часть жителей России не пользуются маркетплейсами, при этом больше всего покупок на онлайн-площадках совершают жители, родившиеся после 1995 года

💼 Данные о потребительской активности

Наличие BigData упрощает создание новых продуктов и их финансового моделирования

💻 Опытные ИТ-специалисты для внедрения новых продуктов и новых систем

Розничные продукты как в банках, так и в маркетплейсах требуют надежных ИТ-систем, а также регулярных обновлений и улучшений для сохранения клиентов

🌐 Возможность создания бесшовного клиентского пути и омниканальность

«Омниканальность» – взаимная интеграция разных сервисов, например, в приложении банка можно без дополнительной авторизации перейти к сервису брокера и т.д.

Плюсами омниканальности являются увеличение конверсии, рост продаж и оптимизация расходов для банковской группы

Текущая стратегия развития таких банков в РФ заключается в следующем:

🆕Использование обширной базы активных клиентов маркетплейсов и сервисов для привлечения новых клиентов в банк

Увеличение количества активных клиентов напрямую связано с работой остальных сервисов. Рост сдерживают недоверие к устойчивости банка, системы кэшбэка, а также более выгодные пакетные предложения конкурентов

📈 Расширение линейки продуктов для бизнеса

Финтехбанкам проще привлекать новых клиентов физлиц, но они не останавливаются на этом. Например, Озон Банк и Яндекс Банк выдают кредиты для развития ИП на собственных маркетплейсах

🔍 Фокус на повышение качества активных клиентов

В связи с недоверием к данной бизнес-модели привлечение новых клиентов затруднено. Банки начинают фокусировать продуктовые линейки и, благодаря большому количеству данных, могут создавать более точные персонализированные предложения для клиентов

🏦 Переход в офлайн? (эксперимент Озон Банка)

Сложно сказать, является ли данная стратегия сигналом, что Озон Банк позиционирует себя как «традиционный» банк, и спрогнозировать, как отреагируют на это клиенты? Нововведение тестируется в пилотном режиме до конца 2025 года

Кейс Китая – сегодня в Китае большая часть денежных транзакций совершается с помощью мобильных платежей.
Ведущие компании электронных платежей Китая – Alibaba Group («Alipay» и связанный банк «MYbank») и Tencent («WeChat Pay» и связанный банк «WeBank») изначально создавались как дополнение к основному бизнесу, e-commerce у Alibaba и социальные сети у Tencent. Но со временем, пользуясь низким проникновением «традиционных» банков в регионы Китая и/или фокусом на МСП, достигли существенных успехов.
Например, «WeBank» –

420 млн

клиентов физлиц, «MYbank» –

53 млн МСП.

«Alipay» и «WeChat Pay» не уничтожили банки, но заняли нишу в банковской системе.

❓А как вы думаете, какой путь у финтехбанков в РФ и являются ли финтехбанки существенной угрозой для «традиционных» банков?⬇️

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»
#размышления

👀Как теперь определяется дефолт корпоративных заемщиков: ПВР-банки адаптируются к новым правилам

🔔В новом Положении 845-П для банков становится меньше свободы в определении вынужденной реструктуризации – фиксируются конкретные критерии, которые требуют большого количества доработок и сбора дополнительных данных в истории.

🔔Теперь банкам необходимо регулярно подтверждать адекватность критериев и ежегодно сдавать отчет с аналитиками в Банк России.

🔔Банк России обозначил новые возможные послабления, однако для их внедрения требуются существенные доработки систем.

🔍Рассказываем об изменениях критериев вынужденной реструктуризации:

1️⃣Критерии теперь делятся на два типа – основные, например, наличие дефолта по заемщику, и дополнительные, например, наличие обесценения по ссуде на 5% и более при наличии 1 и более реструктуризаций за 2 года до текущей реструктуризации.

Если дефолт зафиксирован по основному критерию, его нельзя отклонить решением коллегиального органа. По дополнительному критерию – можно.

2️⃣Для корпоративных заемщиков вводится понятие финансовых трудностей. Банк должен уметь их определять как за прошедшие периоды, так и на будущее – при новых реструктуризациях.

В список таких трудностей ЦБ предлагает включать долговую нагрузку, кредитный рейтинг, невыполнение финансовых ковенант, судебные иски, задолженность по БКИ и другие признаки на усмотрение банка.

3️⃣Появился новый критерий обесценения NPV (Net Present Value потоков по ссуде) – если при 2 и более реструктуризациях у клиента обесценение превышает 5%, это может считаться дефолтом.
❗️Важно: расчет теперь идет не по отдельным сделкам, а на уровне клиента. Придется внедрять алгоритм для агрегации графиков или значений NPV.

4️⃣Часть критериев применяется только при третьей и последующих реструктуризациях. Например, наличие финансовых трудностей при 2 и более реструктуризациях за 2 года до рассматриваемой реструктуризации. Значит, в системе нужен отдельный счетчик реструктуризаций.

⚡️Как это применяют банки на практике:

💬В целевом процессе банки реализуют все новые требования по вынужденной реструктуризации
💬Но восстановить всю историю за прошедшие периоды крайне сложно. Особенно если:
▫️Финансовые трудности раньше не фиксировались
▫️Расчет NPV не был автоматизирован
▫️Нет согласия клиента на запрос данных из БКИ

💬Важно, что у многих банков уже есть процессы, где фиксируются признаки финансовых трудностей – например, в рамках мониторинга клиентов. Эти процессы можно адаптировать под новые требования.

💬Но сами комбинации признаков финансовых трудностей должны быть четко обоснованы в рамках ежегодного отчета для Банка России

✏️Эффект от внедрения:

✅Банки, уже работающие по ПВР, завершили адаптацию методики и обновили как исторические данные, так и процессы. Те, кто только готовится перейти на ПВР, уже строят модели с учетом новых требований.
✅Внедрение новой методики привело к увеличению исторических дефолтов. Для будущих выдач также будет увеличение количества дефолтов, так как объективно появились новые критерии вынужденной реструктуризации.

А какие изменения в подходах к дефолтам вы считаете самыми значимыми? Делитесь в комментариях.

🦁Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#секреты_мастерства #ПВР

💥 Финальный пост серии: поговорим о культурных трансформациях и поделимся кейсами UBS

Недавно мы разобрали суть человекоцентричной модели, а также обсудили необходимые ИТ‑ и системные изменения. Сегодня – финальный пост серии: поговорим о культурных трансформациях и поделимся кейсами UBS.

UBS – крупнейший швейцарский банк, по итогам 3 квартала 2025 г. его прибыль составила $2,5 млрд, что на 74% больше, чем годом ранее.

1️⃣ Культура мышления: когда концепция развития бизнеса принимается на всех уровнях

В UBS уверены: без реального вовлечения ТОП-менеджмента и сотрудников в процесс развития любая трансформация бизнеса банка обречена на провал. Недостаточно просто «внедрить» новую модель, важно, чтобы сотрудники и руководители прониклись ей.

📌 Что это значит на практике:
➖ сформировать общее понимание стратегических целей развития

Например, в банке утвердили стратегию – рост прибыли на 15% в год. Но ТОП-менеджмент не довел стратегические цели до руководителей подразделений. Поэтому корпоративное бизнес-подразделение начало снижать ставки для крупных заемщиков, реализовывая собственную цель по наращиванию объемов продаж. Итог: доходность выдач начала снижаться и стратегические цели банка не были достигнуты.

➖ выстроить прозрачные процессы взаимодействия между подразделениями

Например, в банке утвердили стратегию – рост объема продаж корпоративным клиентам на 13%. Но из-за отсутствия прозрачной коммуникации между подразделениями команда продаж не передала полный перечень документов в андеррайтинг, а юридический отдел вернул заявку, не указав, что исправить. Итог: процесс оформления кредита затянулся на 3 недели и клиент ушел к конкурентам.

➖ отказаться от противопоставления «мы vs они»

Например, ИТ-департамент и команда продаж находятся в постоянном конфликте: продажники жалуются: «ИТ тормозит внедрение нового онлайн‑сервиса – клиенты недовольны!». ИТ‑специалисты отвечают: «Продажники обещают функции, которые технически невозможны за месяц». Руководство не вмешивается, считая, что «конкуренция стимулирует эффективность». Итог: сроки запуска продукта превышены на несколько месяцев, клиенты уходят к конкурентам, сотрудники отделов избегают совместных встреч, обмениваясь обвинениями по электронной почте.

ℹ️ Базовый посыл UBS: «Если идея не принята каждым сотрудником, проект не взлетит!»

2️⃣ Система обучения: адаптация под реальные задачи

Для UBS обучение – не формальный процесс. Это развитие навыков и компетенций, востребованных в работе с клиентами. Например, отработка типичных запросов и возражений клиентов, работа с реальными ИТ-системами банка.

📌 Как это реализовано в банке:
➖ регулярные менторские встречи: старшие коллеги обучают молодых сотрудников
➖ обратное наставничество: младшие сотрудники делятся свежими идеями с руководством (да, именно так – не наоборот!)
➖ программы по развитию ключевых талантов: партнерство с университетами; программы для выпускников
➖ коллаборации с финтехами: конкурсы идей, поддержка стартапов

✅ А какие преимущества?
➖ обмен опытом «по вертикали» и «по горизонтали»
➖ укрепление связи и взаимопонимания между поколениями сотрудников

3️⃣ Гибкость оргструктуры: сокращение дистанции между грейдами

📌 UBS упростил иерархию и сократил количество должностей. К какому результату пришли?
➖ сократили число уровней между младшим сотрудником и топ‑менеджментом: раньше было 7+, теперь максимум 5
➖ настроили кросс-функциональное взаимодействие между продуктовыми группами. Команды работают над проектом 6–7 месяцев, затем переформировываются
➖ создали многоканальную коммуникацию:
✅ персональные страницы сотрудников в корпоративном онлайн-пространстве
✅ регулярные рассылки с достижениями команды в формате дайджеста

✅ В результате банк получил рост доверия и больше свободы в общении между отделами.

Мы завершили серию постов про человекоцентричную модель банка. Давайте проверим, готовы ли вы уже завтра начинать трансформацию! Ответьте ниже на вопросы викторины⬇️

🦁Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»

#VISTA

ESG-повестка в 2025 году: ключевые тренды для финансовых организаций

Принципы устойчивого развития и социальной ответственности давно стали нормой для финансового сектора. По данным ESG-индекса РБК/НКР, именно банки и страховые компании чаще других соответствуют ESG-требованиям. Именно сектор «Финансы и страхование» лидирует по числу публикаций нефинансовой отчетности (НФО). Что изменилось в ESG-повестке к концу 2025 года и какие тренды стоит учитывать банкам?

1️⃣ Развитие регулирования и новые ориентиры

В Европе с 2024 года действует регламент CSRD, обязывающий компании раскрывать, как ESG-факторы влияют на инвестиционные решения.
В России раскрытие пока добровольное, но регулятор движется в ту же сторону.

Банк России выпустил 13 рекомендаций по теме устойчивого развития и создал рабочую группу, которая до 2028 года сфокусируется на:

– развитии инфраструктуры устойчивого финансирования
– совершенствовании корпоративного управления
– подходах к раскрытию нефинансовой информации

2️⃣ Рост рынка «зеленых» облигаций

«Зеленые» облигации – это долговые ценные бумаги, средства от размещения которых направляются на финансирование экологических и устойчивых проектов: энергоэффективность, возобновляемая энергетика, переработка отходов, снижение выбросов и другие инициативы, способствующие охране окружающей среды.

По данным Climate Bonds, мировой рынок «зеленых» облигаций достиг 5,9 трлн долларов. В России на октябрь 2025 года объем бумаг составил 417 млрд рублей (+6% за год), их доля – около 0,7% от общего рынка. Основные эмитенты и инвесторы – банки и финансовые организации.

3️⃣ Новый фокус: от международных стандартов к национальным проектам

Если раньше ESG-отчетность строилась вокруг глобальных стандартов, то теперь российские компании ориентируются на национальные проекты России 2024–2030. Причина проста – главный стейкхолдер в ESG-повестке сегодня государство, а большинство нацпроектов совпадают с уже существующими в компаниях инициативами.

4️⃣ Этика ИИ в ESG-стратегиях

Рост применения искусственного интеллекта делает этические вопросы новой частью ESG-повестки. В ЕС уже принят Закон об искусственном интеллекте, который начнет действовать в 2026 году и регулирует использование высокорисковых ИИ-приложений.
В России в июле 2025 года Банк России представил Кодекс этики ИИ на финансовом рынке, закрепляющий принципы ответственного использования ИИ в банках и финорганизациях.

💡 К чему это приведет

📊 Рост прозрачности нефинансовой отчетности
💰 Увеличение объема «зеленых» инвестиций
🤖 Интеграция ИИ в ESG-принципы
🏦 Расширение программ устойчивого финансирования

Итог: для финансовых организаций ESG перестал быть модным термином – это полноценная часть стратегии. Главные приоритеты на ближайшие годы – качество раскрываемой информации, прозрачность и управление рисками. Многие темы, например кибербезопасность и этика ИИ, только начинают развиваться – и именно здесь формируются новые стандарты.

💬 Как вы считаете, станет ли нефинансовая отчетность обязательной в ближайшие 5 лет? Или добровольность – главный фактор, который удерживает интерес бизнеса к ESG?

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»
#размышления

💬Отказаться нельзя внедрить ИИ: где ставим запятую?

В прошлых постах обсуждали финансовые убытки от внедрения ИИ и аудит моделей. Сегодня разбираемся, почему развитие ИИ в банке стало вопросом стратегическим – и где проходит грань между эффектом и риском.

🔍Почему ИИ – стратегическая повестка?
По оценке Сбера, при средних темпах внедрения суммарный эффект от ИИ к 2030 году может превысить 10 трлн рублей – это плюс 4–6 п.п. к ВВП. Банки уже фиксируют прямой эффект от генеративных и классических моделей: только за полгода 2025 года Сбер получил 30 млрд рублей от внедрения генеративного ИИ (GigaChat) в свои процессы.

📌ИИ перестает быть «надстройкой» и становится частью бизнес‑ядра банка. Вместе с развитием подходов управления данными формируется экосистема моделей: от скоринга и продуктовых рекомендаций до антифрода и сервисных ассистентов, которые влияют на доходность и долю рынка.

💯Но у ИИ есть «слепые зоны»
Когда внимание фокусируется только на росте доходов, легко упустить риски:
➡️ Галлюцинации ИИ в диалогах с клиентом и искажение рекомендаций
➡️ Ошибки и смещения в данных, которые масштабируются моделью
➡️ Риск утечек и несанкционированного использования конфиденциальной информации
➡️ Риски дискриминации и нарушения конфиденциальности при работе с данными клиентов

🔐Что уже в фокусе регулятора?
➡️ Создание правовой базы для оборота и обезличивания данных
➡️ Кроссиндустриальный обмен с использованием негосударственных данных
➡️ Законодательное оформление института доверенных посредников для совместной разработки моделей

Также по итогам доклада «Применение искусственного интеллекта на финансовом рынке» Банк России выпустил «Кодекс этики в сфере разработки и применения искусственного интеллекта на финансовом рынке».

Что это значит для банков?
Для СЕО, CDO и CRO ключевая задача – интегрировать риски данных и ИИ в стратегию risk management.

Необходимы:
➡️ Единые политики и процедуры по рискам данных и ИИ
➡️ Развитие процессной валидации: вокруг моделей строится большое количество справочников и хард-рулов, поэтому необходима валидация не отдельных моделей, а процессов в целом
➡️ Управляемый конвейер моделей: от качества источников до мониторинга и инцидент‑менеджмента
➡️ Соответствие требованиям регуляторов и прозрачность для бизнеса

🔥В ближайшие годы конкурентное преимущество будет у тех банков, которые смогут масштабировать финансовый эффект от ИИ и при этом выстроить устойчивую систему контроля рисков.

🦁 Подписаться на «ТеДо | ФинИнсайт»
#размышления