ПРОДОЛЖАЕМ БЛОК ПРО #IRPF‼️
КАК ПРОДАТЬ НЕДВИЖИМОСТЬ В ДРУГОЙ СТРАНЕ И НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ? 👀

Многие резиденты Испании не знают, что льгота по реинвестированию (Exención по reinversión) работает и для зарубежной недвижимости.

ГЛАВНЫЕ УСЛОВИЯ:

✅Статус: Вы - налоговый резидент Испании на момент продажи.
✅Срок проживания: Вы жили в проданной квартире минимум 3 года (и выехали из нее не более 2 лет назад).
✅Основное жилье : Проданная недвижимость должна соответствовать испанским критериям основного жилья.
✅Срок: Реинвестировать полученные средства необходимо в течение периода не превышающего 2 года после продажи старого жилья.

СКОЛЬКО НУЖНО ВЛОЖИТЬ?
✔️Для 100% освобождение: Нужно реинвестировать всю сумму, полученную от продажи (цена продажи минус расходы на оформление), а не только чистую прибыль.
✔️Возможно частичное освобождение: Если вы вложили только часть денег, налог будет начислен пропорционально неиспользованной сумме.

📌ВАЖНЫЕ МОМЕНТЫ:
➖ Задекларируйте сделку и свои намерения (MODELO 100).
➖Сохраните документальные доказательства.
➖Реинвестируйте всю полученную сумму (а не только прибыль)
➖ Соблюдайте строгие сроки.
➖Правильно учитывайте ипотечные средства.

@Elenaasesor

‼️НАПОМИНАЮ‼️

МАРТ - ПОСЛЕДНИЙ месяц для всех налоговых резидентов Испании, имеющих активы за рубежом. У вас осталось совсем мало времени, чтобы отчитаться перед налоговой.

ЧТО ЭТО ЗА ФОРМЫ?

➖Modelo 720: Информационная декларация об активах за границей (счета, недвижимость, акции).
➖Modelo 721: Относительно новая форма специально для криптовалют, находящихся на иностранных платформах.

ВАЖНО:
Эти декларации являются информационными. Сами по себе они не облагаются налогом, но штрафы за их неподачу или ошибки в данных остаются.

КОГДА ВОЗНИКАЕТ ОБЯЗАННОСТЬ ПОДАТЬ:

Основное правило: совокупная стоимость активов в каждой категории превышает 50 000 €.

✔️Счета в иностранных банках: Если общая сумма остатков (или средний остаток за 4-й квартал) > 50 000 €.
✔️Инвестиции: Ценные бумаги, доли в фондах, страховки или рента с общей стоимостью > 50 000 €.
✔️Недвижимость: Иностранные объекты и права на них, если стоимость приобретения > 50 000 €.
✔️Криптовалюты (Modelo 721): Если совокупный баланс всех монет на 31 декабря в эквиваленте превышает 50 000 €.

НУЖНО ЛИ ПОДАВАТЬ СНОВА, ЕСЛИ УЖЕ ПОДАВАЛ.

Если вы уже отчитывались в прошлые годы, повторная подача обязательна только в случае значительных изменений:
✅Если стоимость активов в любом из блоков выросла/уменьшилась более чем на 20 000 € по сравнению с последней поданной декларацией.
✅Если вы закрыли счет, продали недвижимость или полностью реализовали криптоактивы, о которых заявляли ранее.

НЕ ОТКЛАДЫВАЙТЕ НА 31 МАРТА!
Системы налоговой в последние дни часто работают с перебоями из-за наплыва пользователей.
Лучше закрыть этот вопрос сейчас.


@Elenaasesor

КАК AUTÓNOMO ПОЛУЧИТЬ ОТСРОЧКУ И НЕ РАЗОРИТЬСЯ?

Работа на себя (Autónomo) в Испании - это не только свобода, но и регулярные счета от НАЛОГОВОЙ: НДС, подоходный налог, взносы... Иногда сумма в квартальной декларации оказывается выше, чем остаток на банковском счете.

Испанское налоговое агентство предлагает легальный выход: отсрочку (aplazamiento) или разделение платежа (fraccionamiento).
Разбираемся в деталях.

В ЧЕМ РАЗНИЦА: ОТСРОЧКА vs РАССРОЧКА

✅ОТСРОЧКА : Вы переносите всю выплату на более позднюю дату.
✅РАССРОЧКА: Вы дробите сумму на несколько ежемесячных платежей.

КАКИЕ НАЛОГИ МОЖНО ОТЛОЖИТЬ.
✔️НДС (IVA): Квартальные декларации (Modelo 303).
✔️Подоходный налог (IRPF): Модели 130.
✔️Годовая декларация (Renta): Самый важный налог.
✔️Налог на аренду: Важно! Его можно отложить даже без процентов.

Лайфхак по Renta: Налоговая предлагает стандартный план «60/40» без процентов: 60% суммы вы платите до 30 июня, а оставшиеся 40% - до 5 ноября.

СРОКИ И ЛИМИТЫ
Срок отсрочки напрямую зависит от суммы долга:
➖До 50 000 €: Самый простой вариант. Можно растянуть выплаты до 24 месяцев. Не нужно предоставлять залог, поручителей или справки о тяжелом финансовом положении.
➖Свыше 50 000 €: Срок может быть увеличен до 60 месяцев, но Hacienda потребует гарантии (банковская гарантия, ипотека на недвижимость или поручительство).

ЦЕНА ВОПРОСА (ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ)

✔️4,0625% годовых - если вы просите отсрочку без банковских гарантий.
✔️3,25% годовых - если у вас есть официальная банковская гарантия.

ОПАСНАЯ ЗОНА: ЧТО ЕСЛИ НЕ ПЛАТИТЬ?

Если вы договорились о рассрочке, но забыли пополнить счет в нужный день:

➖Надбавки: Сразу включается штраф от 5% до 20% от суммы платежа (зависит от задержки).
➖Пени: На просроченную сумму начисляются новые проценты.
➖Эмбарго: В худшем случае Hacienda просто спишет деньги с вашего счета (арест счетов) или наложит взыскание на имущество.

КАК ПОДАТЬ ЗАПРОС
Отложить уплату задолженности напрямую, заполнив форму для отсрочки уплаты налогов на сайте.
Но конечно, налоговая - это не банкомат, и она может отказать в отсрочке.
Более того, в 2026 году контроль за обоснованностью таких запросов стал еще строже.

KIT DIGITAL 2026: НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ БИЗНЕСА В ИСПАНИИ

Испанское правительство обновило правила программы субсидий Kit Digital (приказ Orden TDF/39/2026).
Теперь неиспользованные бюджеты прошлых лет перераспределены, что дает «зеленый свет» тем, кто ранее находился в листе ожидания.

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ И СКОЛЬКО ДАЮТ?

Сумма ваучера зависит от размера вашего бизнеса и количества сотрудников в штате:

✅Segmento III (0–2 сотр.): до 3 000 € для autónomo и микро-бизнеса.
✅Segmento II (3–9 сотр.): до 6 000 €.
✅Segmento I (10–49 сотр.): до 12 000 €.
✅Новые категории: для средних компаний лимиты могут достигать 25 000 – 30 000 € при внедрении сложных IT-решений.

НА ЧТО ПОТРАТИТЬ?

Средства нельзя обналичить, но можно оплатить услуги аккредитованных агентов по направлениям:
✔️Создание сайтов и e-commerce;
✔️Внедрение CRM и систем управления;
✔️Кибербезопасность и облачные сервисы;
✔️Управление соцсетями.

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ НОВЫМ ЗАЯВИТЕЛЯМ

✔️Пройдите тест на цифровую зрелость на портале Acelera pyme (Вы должны быть зарегистрированы в этом статусе не менее 6 месяцев на момент подачи).
✔️Выберите нужные решения (например, CRM или киберзащиту).
✔️Оформите заявку, пока бюджеты из «остаточных фондов» не распределены окончательно.
✔️Для участия обязательны резидентство Испании и отсутствие долгов перед Hacienda и Seguridad Social.

❗️ ВАЖНО:

Полученная субсидия влияет на ваши налоги в Испании.
Сумма ваучера может учитываться как доход при расчете IRPF (подоходный налог) или налога на прибыль для SL в Испании.
Обязательно согласуйте отражение гранта в отчетности со своей gestoria (бухгалтерия).

#Испания #БизнесВИспании #KitDigital2026 #Автономо #НалогиИспания #Субсидии #Цифровизация #ЛегализацияИспания

IRPF 2025: ГЛАВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГАХ ИСПАНИИ

В Испании вступают в силу обновленные правила расчета подоходного налога (IRPF).
Реформа затрагивает как наемных сотрудников, так и тех, кто развивает бизнес через SL в Испании или работает как autónomo

ОБЯЗАННОСТИ ПО ДЕКЛАРАЦИЯМ И ОСВОБОЖДЕНИЯ

✅Теперь получатели пособия по безработице освобождены от обязанности подавать ежегодную декларацию.
✅Для работников с низким доходом (до 18 276 € в год) вводится новый налоговый вычет до 340 €.
✅Вычет для резидентов острова Ла-Пальма продлен на 2025 год. Также утверждены модификации для Резерва инвестиций на Канарских островах (RIC), включая возможность инвестирования в недвижимость для сдачи в аренду.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ И СБЕРЕЖЕНИЯ

✅Энергоэффективность: Вычеты на энергоэффективность жилья продлены до конца 2026 года.
✅Налог на сбережения: Для базы сбережений свыше 300 000 евро начинает действовать максимальная ставка 30%.
✅Пенсионные планы: Разрешается досрочное снятие средств, если взносы в план были сделаны более 10 лет назад.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ.

✅Новая льгота для артистов и деятелей культуры: вводится снижение на 30% для доходов от профессиональной и артистической деятельности, если они получены в исключительном порядке.
✅Сельское хозяйство: Общая скидка по модулям снижена до 5%. Отменены скидки в 35% на дизель, 15% на удобрения, а также региональные 20% скидки для Лорки и острова Ла-Пальма
✅Объективная оценка (модули): Лимиты для применения модульного режима продлены на 2025 и 2026 годы.

УПРОЩЕНИЕ ДЛЯ AUTÓNOMO (RETA).

Главное налоговое преимущество года - отмена лишней бюрократии. Теперь перерасчеты по взносам в соцстрах за прошлые годы не требуют подачи declaración complementaria (корректирующей декларации):
✔️Доплаты: учитываются как доп. расходы текущего года.
✔️Возвраты: если соцстрах вернул переплату, она просто уменьшает ваши расходы.
Если возврат больше текущих взносов - излишек считается доходом.

#налоги в Испании #автономо #бизнес в Испании # irpf 2025 #легализация в Испании

НДС 0%: ОТМЕНА НДС ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ❓

Правительство Испании, после длительных задержек, согласилось внедрить систему «франшизы по НДС». Это решение стало результатом политических договоренностей для принятия антикризисного указа.

ЧТО ЭТО ОЗНАЧАЕТ НА ПРАКТИКЕ?
Индивидуальные предприниматели (autónomo) с годовым доходом менее 85 000 € смогут больше не включать IVA в свои счета. Это сделает ваши услуги на 21% дешевле для конечных потребителей (физлиц) и повысит конкурентоспособность.

СНИЖЕНИЕ БЮРОКРАТИИ
Больше не нужно будет подавать ежеквартальные декларации по IVA (modelo 303) и годовые отчеты (modelo 390).
Это значительная экономия упрощение жизни для тех, кто только проходит через процесс легализации в Испании.

ОБОРОТНАЯ СТОРОНА
Перед тем как сменить статус взвесьте все «за» и «против»:
✅ Плюс: Ваши услуги для физлиц становятся на 21% дешевле. ❌ Минус: Вы теряете право на налоговый вычет. Весь НДС с расходов (аренда офиса, техника, бензин) вы оплачиваете, как конечный потребитель - вернуть его нельзя.

ЧТО ОСТАЕТСЯ В ОБЯЗАННОСТЯХ?
Освобождение от налогов в Испании по части НДС не означает полную свободу от контроля:
✔️ Ведение книги учета счетов (Libro registro) для подтверждения лимита.
✔️ Уплата IRPF (подоходный налог): авансовые платежи 20% (Modelo 130) или годовая декларация Renta остаются обязательными.

⚠️ ВАЖНО:
При превышении 85 000 € право на режим теряется немедленно. Придется доначислить НДС на сумму превышения и вернуться к квартальным отчетам.

Испания оставалась последней страной ЕС, не внедрившей эту европейскую директиву. Точная дата вступления в силу уточняется, но ожидается, что переход начнется в ближайшее время под давлением Еврокомиссии.

#налоги в Испании #автономо #бизнес Испания #легализация в Испании #налоги #НДС

ЭЛЕКТРОННЫЕ ФАКТУРЫ: НОВЫЙ КОРОЛЕВСКИЙ УКАЗ 238/2026 ОФИЦИАЛЬНО ВСТУПИЛ В СИЛУ.

В официальном государственном бюллетене (BOE) от 31 марта 2026 года был опубликован регламент, который знаменует начало новой эры для резидентов Испании и их бизнеса. Обязательное использование электронных счетов-фактур в сегменте B2B (между компаниями и профессионалами) теперь регулируется четкими правилами в рамках закона «Crea y Crece». 🇪🇸

КОГО ЭТО КАСАЕТСЯ И ЧТО ПОМЕНЯЕТСЯ
Если вы являетесь autónomo или управляете SL в Испании, вы будете обязаны выставлять и получать счета в структурированном формате, если вашим клиентом является другой профессионал с юридическим адресом или местом жительства на территории Испании.
В коммерческих отношениях мы прощаемся с традиционными PDF-файлами.

СРОКИ ВНЕДРЕНИЯ
Фактическое применение правил зависит от вашего объема операций (согласно закону о НДС - LIVA):
✅Оборот > 8 млн €: Обязательно через 12 месяцев после утверждения технического министерского приказа.
✅Остальные компании и ИП: Срок - 24 месяца.

ЭЛЕКТРОННОЕ ВЫСТАВЛЕНИЕ СЧЕТОВ
✔️Через частные платформы электронного обмена счетами-фактурами.
✔️С помощью общедоступной системы электронного выставления счетов.
✔️Или же с помощью сочетания обоих методов.

КОНТРОЛЬ ПРОСРОЧЕК ПЛАТЕЖЕЙ
Система будет автоматически уведомлять о фактической оплате счетов. Налоговая служба будет сопоставлять эти данные для контроля сроков оплаты.

@Elenaasesor

#налоги в Испании #автономо #SL в Испании #factura electronica #AEAT #бизнес в Испании

СОЦВЗНОСЫ 2026: НОВЫЕ ЦИФРЫ ДЛЯ БИЗНЕСА В ИСПАНИИ.

В Официальном государственном вестнике (BOE) опубликован приказ PJC/297/2026, который устанавливает обновленные параметры социального страхования на 2026 год.
Изменения напрямую связаны с ростом минимальной зарплаты (SMI) и затрагивают каждого, кто ведет деятельность.

ДЛЯ КОМПАНИЙ И НАЕМНЫХ СОТРУДНИКОВ
✔️Максимальная база для расчета взносов в налоги в Испании выросла до 5 101,20 € в месяц.
✔️Ставки: общая сумма взносов на обычные риски составляет 28,30% (23,60% платит компания, 4,70% - работник).
✔️Срочные контракты: за договоры короче 30 дней работодатель доплачивает фиксированный взнос 33,62 €.

ДЛЯ AUTÓNOMO
Ваш статус самозанятого теперь привязаны к новой сетке из 15 траншей дохода (посмотреть можно тут):

✅Минимальная база: для низкого дохода (≤ 670 €) база составит 653,59 €.
✅Максимальная база: ограничена суммой 5 101,20 € (для доходов > 6 000 €).
✅Ставка RETA: базово 28,30% + 1,30% за профессиональные риски + 0,9% MEI.

ОСОБЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ SL
Администраторы и партнеры компаний (Autónomo Societario) попадают под особые правила.
В 2026 году действует переходное положение. Если вы были зарегистрированы ранее, вы можете сохранить предварительную базу взносов 2025 года, чтобы избежать резкого скачка расходов, если это не противоречит минимальным лимитам вашего транша.

ВАШ СЛЕДУЮЩИЙ ШАГ:
📌 Проверьте свой чистый доход и убедитесь, что ваши данные в системе Seguridad Social актуальны.

#Испания #Налоги Испания #Автономо #Бизнес в Испании #Резидентство Испания #Законы Испании #Seguridad Social

🇪🇺 ГРАНТ ДО 30 000€ НА КИБЕРБЕЗОПАСНОСТЬ: НОВЫЕ ПРАВИЛА ЕС ДЛЯ
IT-БИЗНЕСА

🚨ВНИМАНИЕ!
Если ваша деятельность - это легализация в Испании через запуск стартапа или работа как autónomo (разработчик), с сентября вступает в силу Закон о киберустойчивости. Теперь продажа любого цифрового продукта в ЕС потребует обязательной сертификации.

📌КОГО ЭТО КОСНЕТСЯ
Требования затрагивают не только гигантов, но и малый бизнес, а также SL в Испании, если вы:

✔️Производители и разработчики аппаратного и программного обеспечения.
✔️Продаете мобильные приложения.
✔️Компании, чья деятельность зависит от цифровой безопасности, такие как компании по обслуживанию компьютеров или системы видеонаблюдения.
✔️Импортируете технику или ПО на европейский рынок.

СРОКИ И УСЛОВИЯ
Без сертификации продукт не получит маркировку CE - его продажа в ЕС будет незаконной.

Полные требования вступят в силу с 11 декабря 2027 года, но часть правил начнет действовать уже в ближайшие месяцы - адаптацию нужно начинать сейчас.

💶КАК ПОЛУЧИТЬ ГОСПОДДЕРЖКУ
Еврокомиссия запустила программу Secure.
Вы можете получить грант до 30 000€ на один проект.
Помощь покрывает до 50% расходов на аудит уязвимостей, техническую документацию и адаптацию продукта под стандарты безопасности.

😀ВАЖНО:
Гранты распределяются по системе оценок, пока не исчерпан бюджет (общий бюджет составляет почти 22 миллиона евро).

В случае одобрения компания может получить аванс в размере 40%, а оставшаяся часть будет выплачена после окончательной проверки, что позволит ей использовать часть средств для начала процесса.

#Испания #бизнес в Испании #налоги в Испании # it Испания #гранты #кибербезопасность

ДЕНЬГИ ОТ ПАРТНЕРА НА РЕМОНТ: ЗАЕМ ИЛИ ДАРЕНИЕ?

Передача денег на ремонт жилья, принадлежащего партнеру, - классическая ситуация для экспатов, решивших обосноваться в Испании.
Однако Главное налоговое управление в свежем разъяснении предупреждает: налоговые последствия зависят не от ваших слов, а от правовой природы сделки.

Если вы вкладываете деньги в ремонт недвижимости, которая принадлежит исключительно вашему партнеру, у вас есть два пути:

✔️ ОФОРМЛЕНИЕ КАК ЗАЕМ
Если в договоре зафиксировано обязательство возврата средств, сделка признается займом.

➖Налог: Налоговый кодекс (ст. 45.I.B.15) устанавливает освобождение от уплаты для таких займов.
➖Важно: Даже если налог равен 0, вы обязаны подать декларацию (Modelo 600) в установленные сроки.

✔️ БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПОМОЩЬ (ДАРЕНИЕ)
Если деньги передаются безвозвратно, это признается пожертвованием.

➖ Налоги: Применяется налог на наследство и дарение (ISD).
➖Ставка: Зависит от региона (Comunidad Autónoma), например, в Мадриде или Андалусии действуют щедрые вычеты, но между сожителями (не в браке/не Pareja de Hecho) налог может быть высоким.

НОТАРИУС НЕ "СПАСАЕТ" ОТ НАЛОГОВ
Сам факт оформления договора у нотариуса не определяет тип налога. Налоговая служба будет проверять реальность возврата средств.
Если вы назвали это "займом", но график платежей не соблюдается, DGT может переквалифицировать сделку в дарение и доначислить налог.

Чтобы защитить резидентство Испании и избежать штрафов, четко прописывайте условия возврата и сохраняйте банковские выписки.

СТАВКА 15% ДЛЯ НОВЫХ КОМПАНИЙ: ВЕРХОВНЫЙ СУД ИСПАНИИ ЗАКРЫВАЕТ "ЛАЗЕЙКУ".

Верховный суд Испании вынес резонансное решение № 280/2026, которое напрямую затрагивает интересы бизнес-группы компаний.

🚫 СУТЬ ЗАПРЕТА: группа важнее вида деятельности.
Многие предприниматели при легализации в Испании создавали новые SL в Испании под разные задачи, рассчитывая на пониженную ставку 15% (вместо стандартных 25%) в первые два года прибыльности.
Логика была проста: Если новая компания занимается другим бизнесом, она имеет право на льготу.

ВЕРХОВНЫЙ СУД поставил точку в этом споре:
ставка 15% не применяется к новым компаниям, если они входят в группу, даже если их сфера деятельности полностью отличается от материнской компании.

❗️ПОЧЕМУ ЭТО ВАЖНО ДЛЯ БИЗНЕСА

Налоговые органы (Hacienda) теперь имеют четкое руководство к действию:

✔️Фрагментация бизнеса:
Создание новых юрлиц внутри группы для снижения налоговой нагрузки признается неправомерным.

✔️Контроль владения:
Если доминирующая компания владеет существенной долей (в деле фигурировало 70%), дочерняя компания теряет статус "вновь созданной" для налоговых льгот.

✔️География: Прецедент возник в Андалусии, но решение суда обязательно к исполнению по всей стране, включая Мадрид, Барселону и Валенсию.

🚨ВАЖНО:
Попытка применить 15% в составе группы приведет не только к доначислению налога, но и к штрафам, что подтвердил кейс в Верховном суде.