А ПРАВДА, ЧТО ТЕПЕРЬ МОЖНО НЕ ПЛАТИТЬ ВЗНОСЫ ЗА AUTÓNOMO❓

Отвечаю:
ДА, МОЖНО! 💸

Некоторые регионы Испании запустили программу "CUOTA CERO" - нулевой взнос для AUTÓNOMO.

Это субсидия, которая покрывает 1️⃣0️⃣0️⃣🛍 твоих взносов в Seguridad Social в течение ПЕРВОГО года, а иногда и двух❗️

ГДЕ ДЕЙСТВУЕТ "CUOTA CERO":

✔️ Мадрид.
✔️Андалусия.
✔️ Кантабрия.
✔️Эстремадура.
А еще скоро добавятся ✔️Астурия и ✔️Ла-Риоха.

КТО МОЖЕТ ПОДАТЬ ЗАЯВКУ:

- Новые autónomos, которые не регистрировались последние 2 года (регистрируешься, как autónomo, платишь стандартную фиксированную ставку 80 € в месяц (так называемая tarifa plana));
- Живешь и работаешь в регионе, где действует программа;
- Без долгов перед Hacienda и Seguridad Social.

КАК ЭТО РАБОТАЕТ:

- Подаешь заявку через сайт своего автономного сообщества (с цифровым сертификатом).
- Продолжаешь платить по 80 €.
- Если одобрят - деньги вернут.

И если твой чистый доход за год меньше SMI -
➡️ ты можешь продлить нулевую квоту ещё на второй год.

💡 Заявку необходимо подать в следующие срок: В течение максимального периода в три месяца после окончания каждого двенадцатимесячного периода пользования соответствующей скидкой или бонусом.

✨ В ИСПАНИИ НАСТУПАЕТ ЧЕРНАЯ ПЯТНИЦА ✨

И я тоже решила поучаствовать 🤩

ТОЛЬКО ДО 01/12/2025 - предлагаю скидку -10% на бухгалтерские и налоговые услуги (при заключении контракта минимум на полгода).

Если вы давно задумывались о смене асессора или только планируете открыть своё дело - СЕЙЧАС САМОЕ ВРЕМЯ!

💬 Кому интересно - пишите в личку @Elenaasesor
Расскажу все детали 🤝

🔥 Акция действует ограниченное время - успейте воспользоваться!

🚨 Xolo OÜ и "письма счастья": что происходит и при чём тут 19-й пакет санкций ЕС❓

Вчера десятки autónomos получили "письма счастья" от компании Xolo OÜ - уведомления о пересмотре их деятельности и расторжении договора на обслуживание.

ПАНИКА? Давайте спокойно разберёмся 👇

ЧТО СЛУЧИЛОСЬ:

23 октября 2025 года вступил в силу 19-й пакет санкций ЕС против России - и он ударил по сфере услуг, а не только по товарам.
Теперь под запрет попадает не "что вы продаёте", а что ВЫ ДЕЛАЕТЕ.

УСЛУГИ, ОКАЗАНИЕ КОТОРЫХ ЗАПРЕЩЕНО:
(подробный список смотреть здесь)

- юридические;
- бухгалтерские, аудиторские, налоговые, консалтинг, PR;
- архитектурные и инженерные;
- маркетинговые, рекламные, опросы;
- IT-консалтинг и сопутствующие;
- космические (наблюдение, навигация);
- услуги в сфере искусственного интеллекта;
- графическая обработка и квантовые вычисления;
- туристические (туроператоры, агентства, бронирования).

🧩 ЗАПРЕТ РАСПОСТРАНЯЕТСЯ НА:

✅прямые и косвенные услуги от граждан или компаний ЕС,
✅а также на любую техническую помощь, посредничество, финансирование или передачу интеллектуальной собственности, если это связано с запрещёнными услугами.

ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ ДЛЯ AUTÓNOMO И АСЕССОРОВ?

Если ваш клиент-фрилансер (autónomo) оказывает в России одну из таких услуг,
а вы как бухгалтер, менеджер или провайдер ведёте его учёт - ЕС может расценить это как ограниченное предоставление запрещённой услуги.

ВЫВОД:
19-й пакет санкций впервые напрямую коснулся услуг AUTONOMO и их бухгалтеров.
Письма от Xolo - не шутка, а попытка соблюсти новые правила ЕС.

Так что проверьте клиентов, документы и описание услуг - СЕЙЧАС ЭТО ВАЖНЕЕ, ЧЕМ КОГДА-ЛИБО.

❗️ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ В ИСПАНИИ СТАРТУЕТ С АПРЕЛЯ❗️

Конечно, вы скажете: "Еще рано, еще целых полгода!"😆

Но с АПРЕЛЯ начинается сезон подачи деклараций IRPF МОДЕЛО 100, и
ВАЖНО ЗАРАНЕЕ РАЗОБРАТЬСЯ, что и как нужно подавать.

Чтобы вам было проще ориентироваться, я подготовлю СЕРИЮ ПОСТОВ, где разберу каждый пункт декларации простыми словами.

Для тех, кто только приехал в Испанию и не знаком с этим процессом 👇:

МОДЕЛЬ 100 - это официальная декларация вашего дохода за год.
Где вы указываете, сколько заработали по всему миру и сколько налогов нужно заплатить (или может вернуть 😉).

⚠️ ВАЖНО:

Подавать эту декларацию должны все резиденты Испании, если у вас был доход в 2025 году,
❗️Autónomos подают декларацию - даже если дохода в отчетном году не было😎.

✨Следите за нашими постами - разберем все шаг за шагом, чтобы подача прошла БЕЗ СТРЕССА! ✨
#IRPF

ВНИМАНИЕ ВСЕМ, У КОГО ЕСТЬ ОФИЦИАЛЬНО ОФОРМЛЕННЫЕ НЯНИ, ДОМРАБОТНИЦЫ ИЛИ ПОМОЩНИКИ ПО ДОМУ!

ПОЯВИЛАСЬ СРОЧНАЯ НОВОСТЬ КОТОРАЯ "СЛОМАЛА" ДОСТУП К САЙТУ 🙉

До 14 ноября 2025 года все работодатели, у которых есть работники по дому, обязаны оценить риски на рабочем месте - то есть в вашем доме - с помощью официального инструмента на сайте 👉 Prevencion10.es

Эта обязанность установлена Real Decreto 893/2024 и распространяется на всех частных работодателей, независимо от того, работает у вас одна домработница или целая команда.

🧾 ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ:

✅ Зайти на сайт.
✅Пройти бесплатную онлайн-оценку условий труда (вопросы о доме, задачах, используемых средствах и т.д.).
✅Сгенерировать документ с мерами по предотвращению рисков.
✅Передать копию документа своей сотруднице/сотруднику

📌 Если не сделать этого до 14 ноября, это будет считаться нарушением трудового законодательства, и может привести к санкциям, предусмотренным Законом о предотвращении профессиональных рисков (Ley 31/1995).
Возможны штрафы и проверки со стороны трудовой инспекции.

Это правило защищает право домашних работников на безопасные условия труда - так же, как в любых других профессиях.

ПОДАЧА MODELO 210 ПРИ СПЕЦИАЛЬНОМ РЕЖИМЕ БЭКХЕМА.

Как вы знаете сейчас идет подача Modelo 210 для нерезидентов (вмененный доход).

Ко мне пришёл клиент с вопросом: нужно ли платить "вмененный доход" по своему дому в Испании если он оформил специальный режим "Бэкхема"?

По этому вопросу было много споров.

TEAC в июле этого года неожиданно заявил:

🚨 экспаты на режиме Бэкхема должны платить налог на вмененный доход даже за основное жилье.

То есть TEAC фактически отменил льготу по habitual residence для экспатов.🧐

🏛 Что сказал TSJ Мадрида в сентябре:

Суд полностью опроверг позицию TEAC и подтвердил прежнюю судебную практику:

❌Если экспат живёт в доме как в основной резиденции - НАЛОГ НА ВМЕНЁННЫЙ ДОХОД НЕ НАЧИСЛЯЕТСЯ.

КТО "ГЛАВНЕЕ" В ЭТОЙ СИТУАЦИИ?

По юридической силе: TSJ > TEAC, но есть нюанс:

Решения TSJ действуют в рамках конкретного дела и территории автономии (например, Мадрид).Они не создают общенационального прецедента, как это делал бы Верховный суд (Tribunal Supremo).

Только Верховный суд может навсегда "закрыть" критерий TEAC на уровне всей Испании.

Остаётся конфликт TEAC vs TSJ, поэтому перед подачей декларации лучше проверить ваш конкретный кейс.

"ВАМ ПОДАРИЛИ ДЕНЬГИ?
ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ ЕСЛИ ВЫ - РЕЗИДЕНТ ИСПАНИИ, А ДАРИТЕЛЬ - НЕРЕЗИДЕНТ"

Многие резиденты Испании получают денежные подарки от родственников или друзей, которые живут за пределами страны - в России, Украине, Казахстане, США и т.д.
И почти всегда возникает один и тот же вопрос:

Где платить налог, если даритель - нерезидент? Через AEAT или через автономию? И нужно ли дарителю иметь испанский NIF? 🧐

РАЗБИРАЕМСЯ:

✅ КТО ПЛАТИТ НАЛОГ?
Как вы догадались - в дарении налог всегда платит получатель (одаряемый).

✅ ГДЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Если вы – резидент Испании, денежное дарение облагается по месту вашей резиденции.
То есть:
✔️ Налог платится в вашей Comunidad Autónoma, а не в AEAT.

✅НУЖЕН ЛИ ДАРИТЕЛЮ ИСПАНСКИЙ NIF?
НЕТ (Наличие NIF у дарителя может потребоваться лишь в случае, если он участвует в оформлении сделки в испанском нотариате или при регистрации имущества)

Для прочего достаточно указать его:
- имя и фамилию,
- адрес за границей,
- паспорт.

✅ КАКОЙ СРОК ПОДАЧИ?
30 рабочих дней с момента получения подарка.

✅ СКОЛЬКО НАДО ПЛАТИТЬ?
Это зависит от вашей автономии, а также от степени родства.
В большинстве регионов для подарков между не родственниками налог высокий.

🚨ВАЖНОЕ ИСКЛЮЧЕНИЕ: НЕДВИЖИМОСТЬ - ЭТО ДРУГАЯ СИТУАЦИЯ!

Если недвижимость в Испании → налог платится в автономии, где она находится.
Но если одаряемый - нерезидент → подача идёт в AEAT.
Если недвижимость за рубежом → всегда AEAT, даже если вы резидент Испании.

VERI*FACTU И ЭЛЕКТРОННЫЕ СЧЕТА: простое объяснение без сложных слов.

Почему в последнее время все запутались и переживают зря? 🙉
Давайте разбираться.

VERI*FACTU - ЧТО ЭТО?🧐

Veri*Factu - это НЕ про формат счёта.
Это про программу, через которую вы выставляете счета.

ГОСУДАРСТВО хочет, чтобы программы:

✅не позволяли менять счета задним числом;
✅фиксировали все изменения;
✅помогали бороться с махинациями.

Проще говоря:

🔹 Электронный счёт - КАК вы отправляете счёт.
🔹 Veri*Factu - В КАКОЙ программе вы его создаёте.

ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ?

Если вы - компания или самозанятый
и выставляете счета через компьютер (программа, сервис, Excel и т.д.),
то ваша система должна быть адаптирована под правила Veri*Factu.

ВАЖНО ПОНИМАТЬ

Вы НЕ обязаны устанавливать именно "Veri*Factu.
Вы обязаны:
- использовать программу для счетов, которая соответствует стандартам Veri*Factu,
- или использовать бесплатную программу от налоговой.

ЧТО МОЖНО СДЕЛАТЬ:

✔️ Вариант 1 - перейти на специализированную программу.
Онлайн-сервисы для выставления счетов, которые уже адаптированы под Veri*Factu или будут адаптированы.

✔️ Вариант 2 - использовать бесплатную программу налоговой.
Подходит, если у тебя немного счетов в год.

✔️ Вариант 3 - адаптированный Excel.
Теоретически возможен, но очень сложен и требует доработки с защитой и журналом изменений.

✔️ Вариант 4 - через хестора.
Ты передаёшь выставление счетов своему бухгалтеру / хестору, а он работает через свою профессиональную систему, уже адаптированную под Veri*Factu.

‼️ Самый простой вариант для тех, кто не хочет разбираться в технических нюансах.‼️

🔈 СТАРТУЕТ ОБЕЩАННЫЙ БЛОГ ПРО IRPF В ИСПАНИИ.🔈

Как и обещала, начинаю серию постов о подоходном налоге в Испании - #IRPF.

Будем разбирать все по шагам: кому нужно подавать декларацию, когда это обязательно, а когда можно не беспокоиться - и какие вычеты / льготы помогут вам платить меньше.

И сразу переходим к самому ВАЖНОМУ вопросу 👇

КТО ОБЯЗАН ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ.

Если попадаете хотя бы под один из пунктов, вы обязаны подать декларацию IRPF.

✅Вы зарегистрированы как autónomo.

✅Ваш доход превышает установленные лимиты:
- Более 22 000 € в год от одного работодателя;
- Более 15 876 € в год от нескольких работодателей, если от второго и последующих получено более 1 500 € в сумме.

✅Вы получали определённые виды доходов:
- Компенсационные пенсии от бывшего супруга.
- Алименты, не освобожденные от налогообложения.
- Доходы от работодателя без удержания IRPF.
- Доходы со специальной фиксированной ставкой удержания.

✅Вы хотите применить налоговые вычеты, если вы делали взносы в:
- Пенсионные планы.
- Страхование по инвалидности.

✅Вы хотите вернуть удержанный налог (даже при низком доходе):
- За детей.
- За инвалидность.
- За многодетность.
- За переплату IRPF.

✅Вы получаете Ingreso Mínimo Vital (IMV).
Получатели IMV и все члены их семьи обязаны подавать декларацию ежегодно, независимо от размера доходов.

❌ КТО МОЖЕТ НЕ ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ.

✔️Только зарплатный доход:
- До 22 000 € от одного работодателя.
- До 15 876 € от нескольких (с учетом ограничений 1 500 € от второго и меньше).

✔️Прочие доходы:
- Вмененный доход от недвижимости, доходы от капитала, необязательные удержания, например от казначейских векселей, и субсидии на приобретение жилья - до 1 000 € .
- Потери (убытки) - менее 500 € .
- Доходы от капитала, аренды, экономической деятельности и прироста капитала - общий объем не более 1 000 €.
- Доходы от движимого капитала и прироста капитала, по которым уже удерживаются налоги, и их сумма составляет ≤ 1 600 € в год (есть исключения).

В следующем посте разберем, какие выплаты и вычеты можно применить при доходе от работы, какие документы для этого нужны и как действуют правила налогообложения.

🚨ИСПАНИЯ УСИЛИВАЕТ КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ🚨

Новые законодательные изменения вступят в силу с 2026 года и существенно повлияют на процесс отчетности (Изменения вводятся в рамках Закона 10/2014 и директивы DAC6).

КАКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ НАС ЖДУТ.

✅Больше никаких лимитов -теперь все карточные транзакции, независимо от суммы, будут передаваться в налоговую службу (даже на 1 евро).👀

✅Ежемесячная отчетность - банки будут передавать данные о транзакциях и счетах не раз в год, а каждый месяц. 👨‍💻
К списку данных, подлежащих передаче, добавлены:
◽️ Все счета - текущие, сбережений, депозитные, кредитные.
◽️ Все операции по картам - дебетовым, кредитным, виртуальным.
◽️ Платежи через Bizum.
◽️ Остатки на всех ваших счетах.

✅Риск повышения налоговых проверок - налоговые органы будут сверять ваши доходы с реальными поступлениями и расходами.👩‍🏫

📌КОГО ЭТО КОСНЕТСЯ:

✔️В первую очередь empresarios y autónomos: налоговая будет тщательно сверять декларации с реальными поступлениями.
✔️Всех граждан: информация о любых счетах, их открытии/закрытии и операциях будет передаваться ежемесячно.

‼️СРОЧНЫЕ НОВОСТИ‼️

VERIFACTU СНОВА ОТКЛАДЫВАЕТСЯ !😎

Налоговая переносит запуск новой обязательной системы выставления счетов-фактур.

Что изменилось:
– Для компаний (SL): с 1 января 2026 → на 1 января 2027
– Для autónomos и малого бизнеса: с 1 июля 2026 → на 1 июля 2027

Причина отсрочки проста " Жалобы от ассоциаций предпринимателей и autónomos:
💬 «Мы не готовы, софт дорогой, обучение нужно, технически сложно!»

Правительство услышало и одобрило указ-закон, который дает год передышки.
НО! Это также означает, что к переходу нужно готовиться заранее - откладывать больше некуда.

📌 Королевский указ-закон должны ратифицировать завтра на Совете министров.

Трибутария снова решила «порадовать» - но, на этот раз, хорошей новостью

ВАЖНАЯ НОВОСТЬ!
ЕВРОСОЮЗ ОФИЦИАЛЬНО ПРИЗНАЛ РОССИЮ СТРАНОЙ ВЫСОКОГО РИСКА ПО ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ

Европейская комиссия включила РФ в список юрисдикций с стратегическими недостатками в системе ПОД/ФТ.
Решение принято в рамках Делегированного регламента ЕС 2025/1393.

🔍 ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ:

✅ Повышенная бдительность по всем операциям, где есть связь с РФ.
✅ Усиленные проверки компаний с российскими бенефициарами и директорами.
✅ Детальный контроль каждой транзакции, связанной с капиталом из РФ.
✅ Рост рисков блокировок и закрытия счетов при недостаточной прозрачности.
✅ Существенное усложнение открытия счетов для граждан РФ и компаний с РФ в структуре.
✅ Тщательная проверка происхождения капитала и всей цепочки движения средств.

💼 ПО СУТИ:

Любой капитал, связанный с Россией, теперь гораздо сложнее легализовать и использовать в ЕС. Необходимо полностью исключать подсанкционные элементы в структуре происхождения средств.

‼️ВАЖНЫЕ РИСКИ:

▪️ Дружественные юрисдикции тоже больше не гарантируют стабильные переводы в ЕС
▪️ Альтернативный паспорт не решает проблему, если капитал или резидентство связаны с РФ

✅ЧТО СТАНОВИТСЯ КРИТИЧЕСКИ ВАЖНЫМ:

- Полная прозрачность источников средств.
- Чистая структура владения.
- Финансовая инфраструктура за пределами РФ.
- Отсутствие санкционных рисков на любом уровне цепочки.

📌 Вывод: финансовое давление на капитал с российским происхождением в ЕС выходит на новый уровень. Формально контроль был и раньше, теперь он станет системным и значительно жестче.

ПРОДОЛЖАЕМ БЛОГ ПРО #IRPF‼️

КАК ПРАВИЛЬНО ДЕКЛАРИРОВАТЬ ДОХОД И ЛЬГОТЫ ОТ РАБОТОДАТЕЛЯ.🧐

Коротко и по делу - все, что нужно знать про самые частые "натуральные" бонусы.

ЧТО СЧИТАЕТСЯ ДОХОДОМ ОТ РАБОТОДАТЕЛЯ (rendimientos del trabajo).

✔️Денежная компенсация → деньги (заработная плата, премии и т. д.).
✔️Натуральные льготы (en especie) → использование, потребление или получение товаров, прав или услуг в личных целях, бесплатно или по цене ниже обычной рыночной цены.

ГЛАВНЫЕ ЛЬГОТЫ И КАК ОНИ ОБЛАГАЮТСЯ.

✅ Медицинская страховка → до 500 € в год на человека (работник + супруг(а) + дети) полностью освобождено (т.е. работник их не декларирует и не платит с них подоходный налог).
Все, что сверху - облагается по полной стоимости премии.

✅Служебный автомобиль (личное использование + дорога дом–работа) → облагается в полном размере.
Использование транспортного средства: 20% в год от стоимости приобретения.
Топливо для личных поездок → облагается 100 % по реальной стоимости.

✅ Абонемент в спортзал → обычно облагается 100 %, если это индивидуальная выгода. Освобождается только если это общая социальная услуга для всего персонала на равных условиях.

✅ Денежная премия / бонус → облагается как обычная зарплата, без льгот.


КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМО ЗАПРОСИТЬ У РАБОТОДАТЕЛЯ.

➖Справка об удержаниях и платежах по счету за финансовый год.
➖Копии всех расчетных листов за год.
➖Внутренний документ/справка о транспортном средстве.
➖Документация по медицинскому страхованию.
➖Квитанция на абонемент в спортзал.
➖Трудовой договор и, где применимо, приложения о гибкой компенсации/социальных льготах.

Все документы желательно хранить не менее 4 лет на случай проверки налоговой.

Следующий пост - как декларировать доходы от экономической деятельности и какие расходы можно учесть.

КЛИЕНТЫ НАЧАЛИ ОБРАЩАТЬСЯ ЗАРАНЕЕ - НАПОМИНАЮ И ВАМ О ВАЖНОСТИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ MODELO 720.

Modelo 720 - это обязательная декларация о зарубежных активах для всех налоговых резидентов Испании.
Она подается, если стоимость активов за границей превышает 50 000 € по каждому виду.

ЧТО НЕОБХОДИМО ДЕКЛАРИРОВАТЬ:

✅Счета в финансовых учреждениях за границей.
✅ Ценные бумаги, права, страховые полисы, временные и пожизненные ренты, если они размещены, управляются или получаются за пределами Испании.
✅Недвижимость и права на недвижимость, расположенные за пределами Испании.

СРОКИ ПОДАЧИ:

🗓 С января по март года, следующего за отчетным.

🔁 Повторная подача обязательна при увеличении или уменьшении стоимости активов более чем на 20 000 € с момента последней декларации

⚠️ За неподачу или ошибки предусмотрены штрафы - важно соблюдать требования вовремя.

ПРОДОЛЖАЕМ БЛОК ПРО #IRPF‼️

КАК ДЕКЛАРИРОВАТЬ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ AUTÓNOMO

В декларации по подоходному налогу указываются:

✅ Все доходы от экономической деятельности.
✅ Все обоснованные расходы, которые уменьшают налог к уплате.

Чем корректнее оформлены расходы - тем меньше налоговая нагрузка.

КАКИЕ ДОХОДЫ НУЖНО ДЕКЛАРИРОВАТЬ

В доход включается не только то, что вам заплатили клиенты напрямую, но и другие виды поступлений:

✅ доход от основной деятельности (услуги, продажи).
✅ финансовый доход при рассрочке или отсрочке платежей.
✅ текущие субсидии и гранты.
✅ доход от инвестиционных (капитальных) грантов.
✅ самопотребление товаров и услуг (если используете для себя то, что предназначалось для бизнеса).
✅ прочие доходы.
✅ доход при продаже активов, которые ранее списывались по ускоренной амортизации.

КАКИЕ РАСХОДЫ МОЖНО УЧЕСТЬ

🛒 Покупка товаров и материалов:

✔️товары для перепродажи,
✔️ сырье,
✔️ материалы, используемые в работе.
Этот пункт особенно важен для тех, кто продаёт физические товары.

✏️ Прочие операционные расходы:

Мелкие и текущие покупки, необходимые для работы:
✔️ наушники,
✔️ офисные принадлежности,
✔️ кабели,
✔️ канцтовары и т.п.
Если предмет недорогой и не относится к оборудованию - его можно списывать сразу. Максимальная стоимость одного объекта для полного списания в год покупки: 300 € без НДС.

👥 Расходы на персонал и социальные взносы:

✔️ зарплаты сотрудников,
✔️ социальные взносы за работников,
✔️ обязательные взносы самого самозанятого,
✔️ командировочные, компенсации и доплаты персоналу.

🏠 Аренда и коммунальные услуги

✔️ аренду офиса или рабочего помещения,
✔️ часть аренды жилья при работе из дома,
✔️ электричество, воду, газ,
✔️ телефон и интернет.
👉 При работе из дома списывается только та часть расходов, которая относится к рабочей зоне (все нюансы писала в публикации выше 👆).

👩‍💼 Услуги профессионалов и внешние услуги

✔️ бухгалтеры, хесторы, юристы, аудиторы, нотариусы, агенты,
✔️ реклама и маркетинг, транспортные услуги, банковские комиссии, IT-сервисы, услуги по развитию бизнеса.

🛡 Страхование и финансы

✔️ профессиональные страховки,
✔️ страхование офиса и оборудования,
✔️ проценты по кредитам,
✔️ банковские комиссии.

💻 Амортизация оборудования

Если покупка относится к основным средствам (компьютер, техника, оборудование), ее нельзя списывать сразу - она учитывается постепенно через амортизацию.

⚠️ Проблемные долги и пожертвования

✔️ Убытки из-за неплатежеспособности должников.
✔️ Соглашения о сотрудничестве в сфере деятельности, представляющей общий интерес.

КАКИЕ ЛЬГОТЫ СУЩЕСТВУЮТ ДЛЯ AUTÓNOMO

✅ Автоматические расходы 5%.
При estimación directa simplificada можно списывать 5% от чистой прибыли (до 2.000 € в год) без подтверждающих документов.
✅Льгота для начинающих (inicio de actividad).
Скидка 20% от чистой прибыли в первый прибыльный год и следующий.
✅Взносы в RETA уменьшают налог.
Все взносы autónomo полностью учитываются как расход.
✅Пенсионные вычеты для autónomo до 1.500 € ( для планов PPA / mutualidades и т.п.)
✅Если есть сотрудники.
Можно получать дополнительные налоговые вычеты за взносы в пенсионные планы работников.

Следующий пост - какие доходы от движимого капитала попадают/ не попадают в базу по сбережениям.

НАЛОГ НА БОГАТСТВО В ИСПАНИИ (IP MODELO 714):
важные изменения для НЕРЕЗИДЕНТОВ.

Многие нерезиденты годами переплачивали налог на имущество в Испании.
Хорошая новость: эти деньги можно вернуть.👏

Разбираем, что изменилось и что делать 👇

В ИСПАНИИ ДЕЙСТВУЕТ ПРАВИЛО:
👉 сумма налога на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio, IP) + подоходного налога (IRPF)
не может превышать 60 % налоговой базы IRPF.

ЕСЛИ ПРЕВЫШАЕТ:

✔️налог на имущество уменьшается,
✔️но минимум 20 % от рассчитанной суммы IP все равно нужно заплатить.

📌 Раньше этот лимит официально применялся только к резидентам.

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ.

Верховный суд Испании признал:
‼️ исключение нерезидентов из этого лимита - дискриминация, нарушающая право ЕС на свободу движения капитала.

➡️ Нерезиденты теперь тоже имеют право на лимит 60 %, если их ситуация сопоставима с резидентами:
- могут учитывать налоги, уплаченные за границей, если они эквивалентны IRPF;
- тем самым снизить налог на имущество в Испании.

📃 Но потребуется документальное подтверждение.

ВЫВОД.

Если вы платили налог на имущество в Испании как нерезидент -
высока вероятность, что вы переплатили.🧐

✅Нерезиденты могут запросить корректировку своих налоговых деклараций за последние 4 года (в пределах срока давности).

ДАЛИ ДЕНЬГИ РОДСТВЕННИКУ? БЕЗ ВЫПИСКИ ИЗ БАНКА ЭТО МОЖЕТ СТАТЬ НАЛОГОВОЙ ПРОБЛЕМОЙ.

Переводы между родственниками всегда казались чем-то простым и безопасным. Но Верховный суд резко изменил правила игры, и теперь семейные займы - под пристальным вниманием налоговой.

ЧТО ПРОИЗОШЛО?

Суд подтвердил право налоговых органов переквалифицировать семейный заем в необоснованный доход, даже если между родственниками есть подписанный договор.
👉 Сам договор больше не спасает.

В ЧЕМ СУТЬ НОВОГО ПОДХОДА.

Чтобы налоговая признала заем реальным, теперь нужно одновременно доказать:
✅Происхождение денег.
✅Источник средств у кредитора.
✅Способ перевода.

ЛУЧШИЙ вариант - банковский перевод, который четко связывает счет того, кто дал деньги, и счет того, кто их получил.
💡 Нет банковской выписки - для налоговой займа не существует.

ЧЕМ ЭТО ГРОЗИТ.

Если на счете обнаружены крупные суммы, а их происхождение не доказано:
➖деньги признают необоснованным приростом капитала;
➖они попадут в общую налоговую базу, а не в базу сбережений;
➖ставка может достигать 45–50%;
➖дополнительно возможны штрафы от 50% до 150% суммы налога и пени за просрочку.

ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ ДЛЯ ВСЕХ НАС.

✔️Наличные, чеки и переводы "из рук в руки" - налоговый риск.
✔️Даже внутри семьи - только прозрачные переводы.
✔️Договор + банковские подтверждения = единственная реальная защита.

⚠️ Предупреждение предельно ясно:
Кто не сможет точно доказать происхождение своих денег, рискует заплатить гораздо больше, чем ожидал.

И на этот раз - при полной поддержке Верховного суда.

🎄 РОЖДЕСТВЕНСКАЯ ЛОТЕРЕЯ В ИСПАНИИ 🎄
Сколько заберёт налоговая?🧐

ГЛАВНОЕ
👉 выигрыш в рождественской лотерее облагается не IRPF, а специальным налогом, который удерживается сразу при выплате приза.

НЕ ВЕСЬ ВЫИГРЫШ ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ
✅До 40 000 € - полностью освобождено от налога
✅Налог платится только с суммы сверх 40 000 €
✅Ставка налога - 20%

НАЛОГ УДЕРЖИВАЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИ
✔️Если выигрыш больше 40 000 €, налог удерживает организатор лотереи,
✔️Победитель получает сумму уже "чистыми".

Самостоятельно платить налог в большинстве случаев не нужно

ПРИЗЫ РОЖДЕСТВЕНСКОЙ ЛОТЕРЕИ:
❌ не входят в базу IRPF,
❌ не указываются в годовой декларации.

ЕСЛИ БИЛЕТ ОБЩИЙ - НАЛОГ ДЕЛИТСЯ
✅Приз и необлагаемые 40 000 € распределяются пропорционально долям,
✅У каждого совладельца - своя часть лимита.
Важно: нужно уметь доказать совместное владение билетом (например с супругой).

КОГДА ВОЗНИКАЕТ НАЛОГ
➖Налог считается в момент фактической выплаты приза,
➖Если выигрыш объявлен в декабре, а получен в январе - налог относится уже к следующему году.

КОГДАНУЖНО ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ МОДЕЛО 136
Только если:
✅выигрыш превышает 40 000 €,
✅и при этом налог не был удержан у источника.
👉 на практике это бывает редко.

ХОРОШАЯ НОВОСТЬ ДЛЯ AUTÓNOMOS: ВЗНОСЫ НЕ ВЫРАСТУТ В 2026 ГОДУ.

Правительство приняло решение не менять ежемесячные взносы в систему социального обеспечения для самозанятых в 2026 году. Это официально подтверждено после заседания Совета министров.👏

ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ.
В 2026 году самозанятые будут платить те же суммы, что и в 2025 году - без повышений и пересмотра таблиц.

💬 Ранее Министерство соцобеспечения предлагало:

➖увеличить взносы на 17–206 € в месяц,
➖затем - более мягкий вариант с ростом на 2,9–14,75 € для большинства.

Оба предложения не получили поддержки ни у организаций самозанятых, ни у профсоюзов - в итоге правительство решило заморозить ставки.

📊 РАЗМЕР ВЗНОСОВ В 2026 ГОДУ
Система, основанная на фактическом доходе, продолжает действовать:

✅от 200 до 590 € в месяц - в зависимости от чистого дохода;
✅15 уровней взносов остаются без изменений;
✅переходный период действует до 2032 года.

🔄 AUTÓNOMOS МОГУТ

✔️менять категорию взносов до 6 раз в год;
✔️корректировать платежи при изменении доходов;
✔️получить возврат или доплату по итогам года после перерасчета.

📌КАК СЧИТАЕТСЯ ЧИСТЫЙ ДОХОД?
Доход − профессиональные расходы
➕ стандартный вычет 7% (или 3% для autónomos societarios)
🟰 база для взносов и налогообложения.

💡 ВЫВОД:
Рост взносов отложен, нагрузка в 2026 году не увеличится, но контроль за доходами и корректные прогнозы по-прежнему крайне важны.