🌐 اهمیت IFRS 7 - ابزارهای مالی: افشاها (IFRS 7 - Financial Instruments: Disclosures) 🌐
استاندارد IFRS 7 به افشای اطلاعات مربوط به ابزارهای مالی و ریسک‌های مرتبط با آن‌ها می‌پردازد. این استاندارد یکی از مهم‌ترین ابزارهای گزارشگری مالی است که شرکت‌ها را ملزم می‌کند اطلاعات شفافی در مورد ابزارهای مالی خود و نحوه مدیریت ریسک‌های مرتبط با آن‌ها ارائه دهند.

اهمیت IFRS 7 برای مدیریت ریسک:
شفافیت در مورد ریسک‌های مالی: IFRS 7 به شرکت‌ها کمک می‌کند تا ریسک‌های مالی خود از جمله ریسک اعتباری، ریسک نقدینگی و ریسک بازار را شناسایی و به‌طور شفاف افشا کنند.

اطلاعات بهتر برای سرمایه‌گذاران: این استاندارد به سرمایه‌گذاران و سایر ذی‌نفعان کمک می‌کند تا درک بهتری از موقعیت‌های مالی شرکت‌ها داشته باشند و تصمیم‌گیری‌های آگاهانه‌تری انجام دهند.

مدیریت مؤثرتر ریسک: از طریق افشای جزئیات دقیق‌تر در مورد ابزارهای مالی و ریسک‌های مرتبط با آن‌ها، شرکت‌ها می‌توانند استراتژی‌های مدیریت ریسک خود را بهبود بخشند و از بروز بحران‌های مالی جلوگیری کنند.

چرا IFRS 7 مهم است؟
استاندارد IFRS 7 به عنوان یک بخش کلیدی از چارچوب گزارشگری مالی بین‌المللی، نقش مهمی در تضمین شفافیت و دقت گزارش‌های مالی دارد. این استاندارد به ویژه برای شرکت‌های مالی و بانک‌ها اهمیت دارد، زیرا به آن‌ها امکان می‌دهد تا ریسک‌های مرتبط با ابزارهای مالی را بهتر مدیریت کنند و اعتماد سرمایه‌گذاران را جلب نمایند.

@RiskPy
@RiskPyLib

آشنایی با استانداردهای IAS (IAS Standards)
🌐 استانداردهای حسابداری بین‌المللی (IAS) 🌐

IAS 1 - ارائه صورت‌های مالی (Presentation of Financial Statements)
نحوه ارائه صورت‌های مالی اساسی مانند ترازنامه و صورت سود و زیان.

IAS 2 - موجودی‌ها (Inventories)
حسابداری و ارزیابی موجودی‌ها در صورت‌های مالی.

IAS 8 - رویه‌های حسابداری، تغییرات در برآوردهای حسابداری و اشتباهات (Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors)
برخورد با تغییرات در رویه‌های حسابداری، برآوردهای حسابداری و اصلاح اشتباهات.

IAS 10 - رویدادهای بعد از دوره گزارشگری (Events after the Reporting Period)
نحوه برخورد با رویدادهای پس از تاریخ ترازنامه.

IAS 12 - مالیات بر درآمد (Income Taxes)
حسابداری مالیات‌های جاری و تعهدات مالیاتی مؤجل.

IAS 16 - دارایی‌های ثابت مشهود (Property, Plant and Equipment)
حسابداری دارایی‌های ثابت مشهود مانند زمین، ساختمان و ماشین‌آلات.

IAS 19 - مزایای کارکنان (Employee Benefits)
حسابداری مزایای کارکنان از جمله حقوق بازنشستگی، پاداش‌ها و مرخصی‌های با حقوق.

IAS 20 - حسابداری برای کمک‌های دولتی و افشای کمک‌های دولتی (Accounting for Government Grants and Disclosure of Government Assistance)
حسابداری و افشای کمک‌های دولتی.

IAS 21 - تأثیرات تغییر در نرخ ارز خارجی (The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates)
حسابداری معاملات ارزی و تأثیرات تغییر در نرخ ارز.

IAS 23 - هزینه‌های استقراض (Borrowing Costs)
حسابداری هزینه‌های استقراض که می‌تواند به عنوان بخشی از هزینه دارایی‌های خاص سرمایه‌ای منظور شود.

IAS 24 - افشای اطلاعات در مورد اشخاص وابسته (Related Party Disclosures)
افشای اطلاعات در مورد اشخاص وابسته و معاملات با آن‌ها.

IAS 28 - سرمایه‌گذاری‌ها در شرکت‌های وابسته و مشارکت‌های خاص (Investments in Associates and Joint Ventures)
حسابداری سرمایه‌گذاری در شرکت‌های وابسته و مشارکت‌های خاص.

IAS 32 - ابزارهای مالی: ارائه (Financial Instruments: Presentation)
نحوه ارائه ابزارهای مالی در صورت‌های مالی، از جمله طبقه‌بندی به عنوان بدهی یا حقوق مالکانه.

IAS 33 - سود هر سهم (Earnings per Share)
نحوه محاسبه و ارائه سود هر سهم در صورت‌های مالی.

IAS 36 - کاهش ارزش دارایی‌ها (Impairment of Assets)
حسابداری کاهش ارزش دارایی‌ها و انجام تست‌های کاهش ارزش.

IAS 37 - ذخایر، بدهی‌های احتمالی و دارایی‌های احتمالی (Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets)
حسابداری و افشای ذخایر، بدهی‌های احتمالی و دارایی‌های احتمالی.

IAS 38 - دارایی‌های نامشهود (Intangible Assets)
حسابداری دارایی‌های نامشهود مانند حق اختراع و برندها.

IAS 40 - املاک و مستغلات سرمایه‌گذاری (Investment Property)
حسابداری املاک و مستغلات نگهداری شده برای سرمایه‌گذاری.

IAS 41 - کشاورزی (Agriculture)
حسابداری فعالیت‌های کشاورزی مانند کاشت محصولات و پرورش دام.

@RiskPy
@RiskPyLib

#data_science

مهم ترین نمودارها در علم داده

▫️در دنیای پررمز و راز داده‌ها، نمودارها نقشی حیاتی ایفا می‌کنند. گویی پلی هستند که ما را از میان اعداد و ارقام خام به سوی گنجینه‌های دانش و بینش هدایت می‌کنند. با کمک نمودارها، می‌توانیم مجموعه داده‌ها را درک و تفسیر کرده و به اعماق داستان‌های نهفته در آنها نفوذ کنیم.

▫️در این مقاله، به ۹ مورد از مهمترین نمودارها و مفاهیم در علم داده پرداخته شده است که هر دانشمند داده‌ای باید به آنها مسلط باشد. این ابزارهای قدرتمند، کلید گشایی قفل‌های دانش پنهان در داده‌ها و ساختن مدل‌های کارآمد را به دستمان می‌دهند.

▫️برای درک بهتر هر نمودار میتوانید روی آن کلیک کرده و ویدئو مرتبط با آن را مشاهده نمایید.
KS Plot
SHAP Plot
QQ Plot
Cumulative Explained Variance Plot
Gini-Impurity and Entropy
Bias-Variance Tradeoff
ROC Curve
Precision-Recall Curve
Elbow Curve


@RiskPy
@RiskPyLib

📝 مدیریت ریسک شرکتی (GRCorp) چیست؟

مدیریت ریسک شرکتی (GRCorp) به معنای شناسایی، ارزیابی و مدیریت ریسک‌های تجاری و عملیاتی است که ممکن است بر اهداف سازمان تاثیر بگذارد. 🚀

🔍 چرا اهمیت دارد؟

حفاظت از دارایی‌ها: از دارایی‌ها و منابع شرکت در برابر تهدیدات محافظت می‌کند.
تقویت تصمیم‌گیری: به مدیران کمک می‌کند تا تصمیم‌های آگاهانه‌تری بگیرند.
پایداری بلندمدت: باعث می‌شود که سازمان در برابر تغییرات و بحران‌ها مقاوم‌تر شود.

🌟 چطور عمل می‌کند؟
مدیریت ریسک شرکتی یک فرآیند پیوسته است که شامل شناسایی و تحلیل ریسک‌ها، تدوین استراتژی‌های مناسب و نظارت بر اجرای آنها می‌شود.

برای موفقیت در دنیای پیچیده و متغیر امروز، GRCorp یکی از کلیدهای اصلی موفقیت است. به یاد داشته باشید، شناسایی ریسک‌ها تنها آغاز راه است، مدیریت هوشمندانه آنهاست که موفقیت را تضمین می‌کند!

مراجعه شود به کتاب اصلی

#مدیریت_ریسک #GRCorp #حاکمیت_شرکتی #استراتژی #موفقیت

@RiskPy
@RiskPyLib

مدیریت ریسک شرکتی (GRCorp)

🔸 مدیریت ریسک شرکتی (GRCorp) یکی از مهم‌ترین جنبه‌های مدیریت سازمانی است که هر شرکت بر اساس فرهنگ سازمانی و ماهیت کسب و کار خود، مدل خاصی را برای پیاده‌سازی آن انتخاب می‌کند. این مدل ممکن است بر اساس استانداردهایی نظیر ISO 31000 یا مدل ERM COSO طراحی شود، اما هیچ روش یا ساختار مشخص و واحدی برای پیاده‌سازی مدیریت ریسک در تمام شرکت‌ها وجود ندارد.

🔹 برای انتخاب یا ایجاد مدل مناسب مدیریت ریسک شرکتی، شرکت‌ها باید به ارزیابی محیط بازار و درک خود از مدیریت ریسک و فرهنگ سازمانی بپردازند. در این راستا، لازم است که به موضوعات زیر توجه کنند:

■ درک ارزش پیشنهادی: هیئت مدیره باید اطمینان حاصل کند که تمامی سطوح سازمان به اهمیت مدیریت ریسک شرکتی پی برده و آن را به عنوان ابزاری برای تقویت حاکمیت شرکتی و دستیابی به اهداف استراتژیک درک کرده‌اند.

■ ترویج فرهنگ یکنواخت: هیئت مدیره، مدیران و سایر مقامات باید با استفاده از رهبری و اقتدار خود، مدیریت ریسک شرکتی را در تمام سطوح سازمان ترویج دهند. آنها باید انتظارات را مشخص کنند، مسئولیت‌ها را تعیین کنند، کارکنان داخلی را درگیر کنند و تغییرات را به شکلی هماهنگ و یکپارچه تشویق کنند.

■ تحلیل محیط: شرکت باید به تحلیل محیط خارجی از جنبه‌های فرهنگی، اجتماعی-اقتصادی، سیاسی، قانونی، نظارتی، مالی و تکنولوژیک بپردازد و همچنین منابع و امکانات داخلی خود را مورد بررسی قرار دهد تا امکان پیاده‌سازی مدل مدیریت ریسک شرکتی فراهم شود.

🔸 با وجود تفاوت‌های موجود بین شرکت‌ها از لحاظ اهداف، ارزش‌ها، اصول و استراتژی‌ها، یک نکته مشترک در تمام سازمان‌ها وجود دارد: مدیریت ریسک شرکتی باید به عنوان بخشی از فرآیند تصمیم‌گیری به شکل ساختاریافته در نظر گرفته شود. همچنین این فرآیند باید به شناسایی، ارزیابی و پاسخ‌دهی به ریسک‌ها متناسب با مدل انتخابی منجر شود.

🔹 از آنجایی که پیاده‌سازی مدیریت ریسک شرکتی یک فرآیند مستمر است، نیاز به بهبود مداوم و همسویی با برنامه‌ریزی استراتژیک و هویت سازمانی دارد. حاکمیت مدیریت ریسک شرکتی شامل فرآیندهایی نظیر تصمیم‌گیری، نظارت، پایش و اطمینان از عملکرد مؤثر ساختار مدیریت ریسک است. این فرآیندها با دانش مدیران و رهبران سازمان از کسب‌و‌کار همراه شده و مکانیزم‌های مناسبی برای تصمیم‌گیری و کنترل ریسک‌ها ایجاد می‌کنند.

🔸 در شرکت‌های نوآور، ریسک‌پذیری تقویت می‌شود و نیاز به فرهنگ مدیریت ریسک نوآورانه که منعطف و خلاقانه باشد، بیش از پیش احساس می‌شود. این نوع مدیریت ریسک، برای شرکت‌هایی که در دنیای مدرن فعالیت می‌کنند، ضروری است و به آنها امکان می‌دهد تا به سرعت به تغییرات و چالش‌های محیط پاسخ دهند.

@RiskPy
@RiskPyLib

📚 معرفی سه کتاب کلیدی در دنیای DeFi (مالی غیرمتمرکز) 🌍🚀

📝 اگر به دنبال یادگیری بیشتر در مورد دنیای رو به رشد DeFi (مالی غیرمتمرکز) هستید، این سه کتاب فوق‌العاده به شما کمک می‌کند تا از سطح مبتدی تا پیشرفته به دانش و درک کاملی از این فناوری دست پیدا کنید:

How to DeFi: Beginner
🔹 مناسب برای: کسانی که تازه وارد دنیای DeFi شده‌اند و می‌خواهند با اصول اولیه این سیستم مالی جدید آشنا شوند.
این کتاب مفاهیم پایه‌ای DeFi را به زبانی ساده توضیح می‌دهد و به شما کمک می‌کند تا اولین قدم‌های خود را در این جهان نوآورانه بردارید.

How to DeFi: Advanced
🔹 مناسب برای: افراد حرفه‌ای که به دنبال تسلط بیشتر و درک عمیق‌تر از پروتکل‌ها و کاربردهای پیچیده‌تر DeFi هستند.
اگر تجربه ابتدایی دارید و می‌خواهید بیشتر در حوزه‌های تخصصی مانند وام‌دهی، ییلد فارمینگ و نقدینگی فعالیت کنید، این کتاب برای شماست!

DeFi and the Future of Finance
🔹 مناسب برای: نگاهی جامع به دنیای DeFi در روزهای اولیه پیدایش آن. این کتاب به شما نشان می‌دهد که چگونه DeFi از یک ایده کوچک به یکی از مهم‌ترین تحولات مالی جهان تبدیل شده است.

💡 چرا DeFi اهمیت دارد؟
مالی غیر متمرکز (DeFi) نه تنها دنیای مالی را متحول کرده است، بلکه امکان دسترسی به خدمات مالی را برای همگان فراهم می‌کند. از وام‌دهی بدون واسطه تا معاملات غیرمتمرکز، DeFi باعث شده تا هرکسی بتواند بانک خود باشد و کنترل بیشتری بر دارایی‌های خود داشته باشد.

📖 این کتاب‌ها به شما کمک می‌کنند تا درک عمیق‌تری از این فناوری کسب کنید و در این دنیای هیجان‌انگیز پیشرفت کنید!


#DeFi #مالی_غیرمتمرکز #کتاب #آموزش

@RiskPy
@RiskPyLib

رسولُ اللّه ِ صلى الله عليه و آله : "حسن المسألة نصف العلم"
✨پيامبر خدا صلى الله عليه و آله : پرسیدن درست نیمی از دانش است.
✔️ وقتی سوالاتمان را با دقت و آگاهی مطرح می‌کنیم، مسیر دستیابی به حقیقت و دانش هموارتر می‌شود.

🍃🌸میلاد خاتم پیامبران حضرت محمد (ص) و میلاد جامع علم و عمل و عبادت، پرچم‌دار شاهراه ولایت علوی، حضرت امام جعفر صادق (ع) گرامی باد🌸🍃

@RiskPy
@RiskPyLib

📘 معرفی کتاب: Financial Planning using Excel - نویسنده: Sue Nugus

این کتاب با هدف بهبود مهارت‌های برنامه‌ریزان مالی در استفاده از اکسل برای پیش‌بینی، برنامه‌ریزی مالی و بودجه‌بندی نوشته شده است. Sue Nugus با ارائه یک رویکرد ساختاریافته، به خوانندگان کمک می‌کند تا به شکلی حرفه‌ای‌تر از اکسل برای برنامه‌ریزی مالی استفاده کنند.

🔹 ویژگی‌های کلیدی کتاب:

تمرکز بر تکنیک‌های پیش‌بینی و بودجه‌بندی
قابل استفاده برای کاربران اکسل با دانش متوسط و پیشرفته
مناسب به عنوان مرجع کاربردی در توسعه مدل‌های مالی
این کتاب شامل سه بخش اصلی است که پیش‌بینی، برنامه‌ریزی و بودجه‌بندی را به صورت جداگانه پوشش می‌دهد. اگرچه خواندن از ابتدا توصیه می‌شود، اما کتاب به گونه‌ای طراحی شده است که می‌تواند به عنوان مرجع در طول توسعه مدل‌ها نیز استفاده شود.


#مالی #اکسل #برنامه‌ریزی_مالی #پیش‌بینی #بودجه‌بندی

@RiskPy
@RiskPyLib

✅ *رونمایی از سامانه داده‌باز سازمان ملی بهره‌وری ایران*

🔶 سامانه داده‌باز سازمان ملی بهره‌وری ایران، با حضور رئیس و جمعی از مدیران سازمان و متخصصان تأیید صلاحیت‌شده بین‌المللی بهره‌وری، رونمایی شد.

🔶 در راستای *هوشمندسازی فرآیندهای جمع‌آوری، تحلیل و انتشار داده‌های بهره‌‌وری، افزایش نرخ تولید علم و نظریه‌های بومی،* سازمان ملی بهره‌وری ایران اقدام به طراحی و پیاده‌سازی سامانه داده‌باز خود نموده است.

🔷 *داده‌باز جزو رویکردهای شفافیت در دولت* و از پیش‌نیازهای *مردم‌سپاری و نخبه‌سپاری* امور است. در این سامانه تمامی داده‌های خام و محاسباتی مرتبط با بهره‌وری به همراه شناسنامه داده مدون، در دسترس عموم قرار گرفته است.

🔷 دانشجویان، نخبگان، مشاوران و متخصصان بهره‌وری می‌توانند با مراجعه به این سامانه به آدرس www.npo.gov.ir/opendata در کمترین زمان ممکن به داده‌های موردنیاز در پژوهش‌های حوزه بهره‌وری خود دست یابند.
#بهره‌وری

@RiskPy
@RiskPyLib

🌐 مدیریت و گزارش‌دهی ریسک در دنیای پیچیده امروز

در جهان امروز که پر از چالش‌ها و پیچیدگی‌هاست، شناسایی و مدیریت ریسک‌ها به یکی از ضرورت‌های اصلی سازمان‌ها تبدیل شده است.
🔍 گزارش‌دهی ریسک به عنوان ابزاری کلیدی برای نظارت و تصمیم‌گیری استراتژیک، نقشی مهم در حفظ پایداری و سلامت سازمان‌ها ایفا می‌کند.

📙 کتابچه نارنجی با بررسی اصول و شیوه‌های گزارش‌دهی ریسک، ابزارها و روش‌هایی را برای بهینه‌سازی این فرآیند ارائه می‌دهد. با به‌کارگیری این اصول، سازمان‌ها نه تنها می‌توانند ریسک‌های خود را شناسایی و ارزیابی کنند، بلکه با اتخاذ تصمیمات درست، از این ریسک‌ها برای بهبود عملکرد و رشد خود استفاده کنند. ✨

#کتابچه_نارنجی #مدیریت_ریسک #گزارش_ریسک #پایداری #تصمیم‌گیری

@RiskPy
@RiskPyLib

ارزیابی ریسک‌های نوظهور

به تعریف Hannover RE، ریسک‌های نوظهور به ریسک‌های جدید یا آینده‌نگر اطلاق می‌شود که میزان خطرپذیری آن‌ها هنوز به طور کامل شناخته نشده است و ارزیابی اثرات آن‌ها دشوار است. این ریسک‌ها ممکن است با گذشت زمان از علائم ضعیف به سمت روندهای واضح‌تر با پتانسیل خطر بالا تبدیل شوند.

توصیه شده است که شناسایی این ریسک‌ها در مراحل اولیه و ارزیابی سیستماتیک آن‌ها برای تعیین میزان تأثیر و خطر آن‌ها انجام شود.

🔹 بازنگری اصول اساسی نظارت بانکی (۲۰۲۴) توسط کمیته بازل نیز اهمیت این موضوع را به رسمیت شناخته است و از کشورهای مختلف می‌خواهد ظرفیت‌های خود را برای شناسایی و پایش ریسک‌های نوظهور تقویت کنند.

این ارائه که در سال ۲۰۱۳ و در نشست اکچوئری‌ها برگزار شد، رویکردی ساده و کارآمد به ارزیابی ریسک‌های نوظهور ارائه می‌دهد که شامل موارد زیر است:

ویژگی‌های ریسک‌های نوظهور
چرا شناسایی این ریسک‌ها دشوار است؟
کجا باید به دنبال این ریسک‌ها بگردیم؟
رویکرد تکاملی به ریسک
پیش‌بینی رخدادهای نادر
نمودار تکاملی زیان‌ها
تفسیر ویژگی‌های نوظهور
ایجاد سناریوهای کمی معنادار

@RiskPy
@RiskPyLib

بررسی آزمون استرس تحت IFRS 9

در نوامبر ۲۰۱۹، آقای پیتر لانگ در هشتمین کارگاه سیاست‌پژوهی بانکداری اروپا (EBA) در پاریس ارائه‌ای با عنوان "رویکرد به آزمون استرس تحت استاندارد IFRS 9" برگزار کرد. این ارائه با تمرکز بر تغییرات مرتبط با مقررات ذخیره زیان وام‌ها (LLP) در IFRS 9، به شناسایی چالش‌های اصلی بانک‌ها پرداخته و به روش‌های برآوردی مورد نیاز اشاره می‌کند.

🔸 با توجه به نیاز به پیش‌بینی ذخیره زیان وام و دارایی‌های دارای ریسک در افق زمانی آزمون استرس، این ارائه اهمیت تطبیق با سناریوهای کلان اقتصادی و پرتفوی وام بانک‌ها را برجسته می‌سازد.

🔹 از جمله بخش‌های کلیدی این ارائه، روش تحلیلی جهت پاسخگویی به این چالش با استفاده از مدل خطرات متناسب در زمان گسسته است که شامل مثال‌ها و نتایج مرتبط با ترازنامه پویاست.

✔️ این ارائه به عنوان مرجعی مهم برای کارشناسان ریسک و تحلیلگران مالی، ابزارهایی ارزشمند در راستای اجرای کامل استاندارد IFRS 9 ارائه می‌کند.

@RiskPy
@RiskPyLib

امام صادق (ع):
دوست ندارم جوانى از شما را جز بر دو گونه ببينم: دانشمند يا دانشجو.

زیبایی یادگیری در این است که هیچ کس نمی‌ تواند آن را از شما بگیرد.
و مسیر یادگیری انتهایی ندارد....

یادگیری نه تنها درهای جدیدی به روی ما می‌گشاید، بلکه ما را به انسان‌های بهتر و آگاه‌تری تبدیل می‌کند. هر قدمی که در مسیر علم و دانش برمی‌داریم، به ما کمک می‌کند تا دنیای اطرافمان را بهتر درک کنیم و تأثیر مثبت‌تری بر جامعه‌مان بگذاریم.


روز دانشجو را به همه دانشجویان تبریک عرض می‌کنم و برایتان آرزوی موفقیت و پیشرفت دارم. 🌹

@RiskPy
@RiskPyLib

راهنمای عملی برای اعتبارسنجی مدل‌های ریسک بازار (بخش‌های I و II)
این مجموعه مقاله که در سال‌های ۲۰۱۷ و ۲۰۱۸ منتشر شده، شامل دو بخش مهم است:

🔹 بخش I (مقدمه): بررسی مسائل رایج مدل‌سازی در ریسک بازار، از جمله مدل‌های قیمت‌گذاری، هجینگ، ارزش در معرض ریسک (VaR) و ریسک اعتبار طرف مقابل (CCR). همچنین، این مقاله به بررسی تکنیک‌های عملی اعتبارسنجی مدل‌ها پرداخته و روش‌های مؤثر برای ارزیابی و به چالش کشیدن صحت عملکرد مدل‌ها را با استفاده از مثال‌های واقعی ارائه می‌دهد.

🔹 بخش II (برآورد VaR): تمرکز بر مدل‌های برآورد VaR، ارزیابی صحت مفهومی و عملکرد مدل‌ها و معرفی چارچوب اعتبارسنجی جامع. این بخش به بررسی دلایل تبدیل VaR به استاندارد صنعت و چالش‌های آن پس از بحران مالی ۲۰۰۸ می‌پردازد.

این مقاله برای کسانی که به مدیریت ریسک و اعتبارسنجی مدل‌ها در بازارهای مالی علاقه‌مند هستند، منبعی ارزشمند است.

#مدیریت_ریسک #VaR #CCR #مدل_سنجی #مقالات_مالی #مدیریت_مالی

@RiskPy
@RiskPyLib

فرهیخته گرامی،

این پرسش‌نامه به منظور پژوهشی در جهت طراحی چارچوبی برای حسابرسی ریسک بازار در صنعت بانکداری ایران تهیه شده است. هدف این پژوهش بررسی ریسک‌های ناشی از نوسانات عواملی مانند نرخ بهره، نرخ ارز، قیمت سهام و قیمت کالاها و تأثیر آن‌ها بر درآمدهای بانک‌ها است. مشارکت شما در تکمیل این پرسش‌نامه کمک شایانی به شناسایی مولفه‌های کلیدی ریسک بازار و بهبود فرآیند حسابرسی خواهد کرد.

پاسخ‌های شما به طور محرمانه و فقط برای مقاصد علمی استفاده خواهد شد. از شما خواهشمندیم که بخشی از وقت خود را جهت واسخگویی به سوالات اختصاص دهید تا این پژوهش به تدوین راهکارهای مؤثر در حوزه حسابرسی ریسک کمک کند. سپاسگزاریم از زمانی که صرف این پژوهش می‌کنید.

لینک پرسشنامه: https://survey.porsline.ir/s/jBs168Ij

مهدیه غفارپورخوئی، دانشجوی کارشناسی ارشد دانشگاه الزهرا(س)
ایمیل: mahdiyehghaffarpour@gmail.com



@RiskPy
@RiskPyLib

🔍 فراتر از نوسان: چولگی و کشیدگی در تحلیل ریسک

📈نوسان تنها بخشی از تصویر کلی ریسک را نشان می‌دهد. اتکا به آن به‌تنهایی می‌تواند ما را دچار این اشتباه کند که تمامی تغییرات قیمت مشابه‌اند و احتمال رخدادهای شدید نادیده گرفته شود.

در ادامه، دو معیار مهم را که در کنار نوسان به تحلیل دقیق‌تر بازار کمک می‌کنند، معرفی می‌کنیم:

📌 چولگی (Skewness): شاخصی برای سنجش عدم تقارن در توزیع بازده‌ها، که نشان می‌دهد آیا حرکات مثبت یا منفی بیشتری در بازار رخ داده است.

📌 کشیدگی (Kurtosis): معیاری برای ارزیابی میزان رخدادهای غیرعادی و شدید در قیمت‌ها، که به ما نشان می‌دهد آیا بازار مستعد نوسانات ناگهانی و شدید است یا خیر.

با شناخت و تحلیل این دو معیار، می‌توانیم دیدگاه بهتری نسبت به حرکات غیرمنتظره بازار داشته باشیم و استراتژی‌های مدیریت ریسک کارآمدتری اتخاذ کنیم.

✔️ برای مطالعه بیشتر به فایل پرزنت در این خصوص مراجعه شود

@RiskPy
@RiskPyLib

📊 چولگی در بازارهای مالی: مثبت یا منفی؟

چولگی (Skewness) نشان می‌دهد که احتمال سود یا ضررهای شدید چقدر است و درک آن برای مدیریت ریسک ضروری است.

🔹 چولگی مثبت (+Skewness) ✅
🔸 احتمال سودهای غیرمنتظره بیشتر از ضررهای شدید است.
🔸 مناسب برای سرمایه‌گذاران ریسک‌گریز و بلندمدت.
🔸 نمونه: سهام‌ رشدی و استارتاپ‌ها.

🔹 چولگی منفی (-Skewness) ❌
🔸 احتمال ضررهای ناگهانی بیشتر از سودهای بزرگ است.
🔸 مناسب برای معامله‌گران حرفه‌ای با استراتژی‌های کوتاه‌مدت.
🔸 نمونه: کالاهایی مثل نفت و برخی اوراق مشتقه.

✅ نتیجه: چولگی مثبت برای سرمایه‌گذاران معمولاً جذاب‌تر است، اما معامله‌گران حرفه‌ای ممکن است از چولگی منفی نیز استفاده کنند.

@RiskPy
@RiskPyLib

💰 بانک‌های مرکزی چگونه با ریسک‌های مالی مقابله می‌کنند؟ 💰

بانک‌های مرکزی همواره در معرض ریسک‌های متعددی قرار دارند، از جمله ریسک بازار، ریسک اعتباری، ریسک نرخ بهره و ریسک نقدینگی. هرچند بانک مرکزی می‌تواند با انتشار پول، ریسک نقدینگی را مدیریت کند، اما این کار بدون پیامدهای ناخواسته نخواهد بود.

🔹 ریسک اصلی کجاست؟
بخش عمده ریسک مالی بانک‌های مرکزی ناشی از مدیریت ذخایر ارزی و مواجهه با نرخ‌های بهره داخلی و خارجی است. کریستین نویه، رئیس پیشین بانک مرکزی فرانسه، معتقد است که تصمیمات سیاستی در مورد دارایی‌های ارزی می‌توانند این ریسک را تشدید کنند. نکته مهم اینجاست که برخلاف بانک‌های تجاری، بانک مرکزی معمولاً نمی‌تواند این ریسک‌ها را هج کند!

🔹 چالش‌های جدید، ریسک‌های تازه!
امروزه پیچیدگی فزاینده بازارهای مالی، وابستگی شدید به فناوری و گسترش مؤسسات مالی، ریسک‌های جدیدی را برای بانک‌های مرکزی ایجاد کرده است. در عین حال، بسیاری از بانک‌های مرکزی هنوز واحد مستقلی برای مدیریت ریسک ندارند و آگاهی نسبت به این تهدیدها در سطح پایینی قرار دارد!

📊 نتیجه؟
مدیریت ریسک در بانک‌های مرکزی نه‌تنها برای ثبات اقتصادی کشورها حیاتی است، بلکه بر سیاست‌های پولی و نرخ ارز نیز تأثیرگذار خواهد بود.
🔴 این موضوع مهم را در این کتاب میتوانید مطالعه نمایید.

#اقتصاد #بانک_مرکزی #ریسک_مالی #مدیریت_ریسک

@RiskPy
@RiskPyLib