Для того, чтобы отразить заработную плату за декабрь выплаченную в январе нужно сделать в 1С следующие настройки:

1. В программе 1С Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 в документе «Начисление заработной платы» за декабрь указываем планируемую дату выплаты (внизу документа) - 31.12.22. Пересчитываем НДФЛ, для того, чтобы «Дата получения дохода» стала 31.12.22. После этого проверяем отражение в справке 2 НДФЛ зарплату декабря.
2. В программе 1С Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 в документе «Начисление зарплаты» за декабрь щелкаем на строку с начислением сотрудника и указываем «Дату выплаты» 31.12.22.
***Возможно придется еще перезаполнить ведомости на получение заработной платы за декабрь.

При этом сотрудники получат справки 2 НДФЛ с полностью отраженным доходом декабря и НДФЛ. Базы 6 НДФЛ состыкуются с РСВ и ФСС, а так же вы легко найдете ошибки, если они есть👌

Пробуйте, проверяйте и пишите в комментариях 👇🏼 получилось или нет.

С 2023 года ПФР и ФСС объединяются в новый фонд — Социальный фонд России.
В этот фонд сдаём новый отчет ЕФС-1.

В ЕФС-1 объединили отчеты:
- СЗВ-ТД
- СЗВ-СТАЖ
- 4-ФСС
- ДСВ-3.

Сдавать ЕФС-1 нужно за периоды, начиная с 1 января 2023 года.

Срок сдачи один — 25 число.

Но всю форму целиком каждый раз заполнять не нужно. Для разделов и подразделов сохраняется прежняя периодичность сдачи:

Подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
при приеме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Подраздел 3 (ДСВ-3) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

Раздел 2 (4-ФСС) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

Подразделы 1.2 и 2 (СЗВ-СТАЖ) — ежегодно, не позднее 25 января года, следующего за отчетным.

Продолжение 👇🏼

Какие сведения отражаются в каждом подразделе ЕФС-1, когда их нужно заполнять и как эти разделы соотносятся со старыми формами — смотрите в таблице 👇🏼

В обязательном порядке нужно сдавать аналог формы 4-ФСС. Это раздел 2, подразделы 2.1 и 2.3.
Остальные листы ЕФС-1 заполняются и сдаются только при наличии соответствующих сведений.

Чек-лист с информацией о сроках сдачи ос­нов­ной от­чет­но­сти на 2023 год👇🏼

Если бухгалтерия допустит ошибку в поле КБК при оформлении налоговой платежки, придется перейти на уплату налогов единым налоговым платежом (ЕНП) с отправкой уведомлений.

Уплата налогов единым налоговым платежом введена с 1 января 2023 года. Временно установлен переходный период, когда платить налоги можно одной платежкой через ЕНС или, как раньше, каждый налог перечислять отдельным платежным поручением.

Ошибку в КБК налоговой платежки можно скорректировать. Для этого нужно направить в налоговую Уведомление с верными реквизитами.

Если раньше можно было направить в налоговую заявление на уточнение платежа, теперь этого сделать нельзя. Единственный способ с 2023 года, которым можно уточнить данные – отправить Уведомление.

Уведомлением можно исправить не только КБК, но и КПП плательщика, ОКТМО, период и сумму.

Продолжение👇🏼

При этом, если вы успели сдать отчетность до того, как направили платежку с ошибочными реквизитами, уведомление можно не подавать. Все денежные средства, которые перечисляются отдельными налоговыми платежками все равно аккумулируются на ЕНС и распределяются в уплату налоговых обязательств на основании отчетности и, или уведомлений.

То есть, если сдана отчетность, платежка с ошибкой в КБК «роли не играет». Налоговики распределят сумму ЕНП на основании данных декларации.

Алгоритм исправления ошибки такой:
1. Создаем новое уведомление.
2. Повторяем данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а в сумме указываем «0».
3. Новой строчкой вводим верные данные.
4. При поступлении уведомления в налоговый орган корректировка произойдёт автоматически.

Пример ошибки и способ исправления.

Предположим, что ошибка была допущена в КБК.
Вместо КБК по НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110 бухгалтер ошибочно указал КБК для единого налогового платежа – 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Алгоритм формирования уточненного уведомления такой:

Шаг 1. Повторите ошибочные реквизиты в новом уведомлении, а в сумме укажите «0».

Шаг 2. Новой строкой укажите верные реквизиты и сумму.

По первому блоку налоговики «увидят» ноль и поймут, что ошибка не в сумме, в реквизитах. А из второго блока они подтянут в базу правильные данные.

Шаг 3. Направьте уточненное уведомление в ИФНС. Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган.

Имейте в виду👇🏼

Предоставление уточненных данных уведомления после сдачи деклараций и расчетов не требуется.
То есть, если налоговый агент уже сдал, допустим, 6-НДФЛ, то уведомление за этот период подавать не надо.

Алгоритм исправления ошибки такой:
1. Создаем новое уведомление.
2. Повторяем данные ошибочной строчки (КПП, КБК, ОКТМО, период), а сумму вписываем новую.
3. При поступлении уведомления в налоговый орган корректировка произойдёт автоматически.

Пример ошибки и способ исправления:

Предположим, что бухгалтеру в уведомлении в части НДФЛ нужно было указать сумму 25 000 рублей. А он ошибочно указал меньше – 2500 рублей.

После выявления ошибки в ИФНС было направлено новое уведомление.

Согласно пункту 1.2 статьи 346.51 НК, индивидуальный предприниматель может уменьшить сумму ПАТЕНТА за счет:

1. Фиксированных страховых взносов ИП за себя. Их размер устанавливают ежегодно, и в 2023 году он составляет 45 842 ₽.

2. Страховых взносов за работников. К этим платежам относят все взносы, которые ИП уплатил за своих работников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

3. Выплат по больничным листам за первые три дня болезни. Не учитывают пособия, выплаченные в связи с профзаболеваниями и несчастными случаями на производстве: их полностью компенсирует Социальный фонд.

4. Взносов за сотрудников по договорам добровольного личного страхования. Если такие договоры заключены со страховщиками, у которых есть соответствующие лицензии.

5. Взносов с дохода, превышающего 300 000 ₽. Взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽ ИП на ПСН рассчитывают не от реального, а от возможного дохода.