Настройки программы в 1С для ведения ФСБУ 25/2018

1. Главное - Учётная политика - ФСБУ 25 применяется с 2022 г.

2. Главное - Функциональность программы - Основные средства - ставим галочки, если они не установлены:
✅ Лизинг;
✅ Права пользования предметами аренды;
✅ Сдача в аренду.

После выполнения указанных настроек становятся доступны операции:
✅ Поступление в аренду(лизинг);
✅ Изменение условий аренды(лизинга);
✅ Выкуп предметов лизинга.

Методички по учету ФСБУ 25 и ФСБУ 6 можно приобрести по ссылке:
https://expert-online-1c.ru/fsbu 💫💫💫

Основные действия в 1С Бухгалтерия 3.0 для перехода на ФСБУ 6 (особый порядок перехода)

✅ Определить перечень ОС, которые попадают под новые критерии - ОС меньше лимита, ОС с нулевой остаточной стоимостью и т.д.

✅ ОС ниже лимита перевести в малоценное оборудование (Перевод ОС в малоценное оборудование) или списать (Списание ОС), если они не приносят экономической выгоды

✅ Уточнить срок полезного использования (СПИ) и рассчитать ликвидационную стоимость (Изменение элементов амортизации ОС)

✅ Проводим в закрытии месяца «Переход на ФСБУ 6»

Все документы формируем 31.12.21

Более подробно в моих методичках по учету ФСБУ 25 и ФСБУ 6, которые можно приобрести по ссылке: https://expert-online-1c.ru/fsbu 💫💫💫

Правила выплаты зарплаты, удержания и перечисления НДФЛ в 2023 году

✅ Расчетным периодом для выплаты зарплаты в 2023 году являются периоды с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего месяца.

То есть - если налог удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, он должен быть перечислен не позднее 28-го числа текущего (речь идет об удержании НДФЛ с 23 января по 22 декабря);

✅ Для января 2023 года установлен особый расчетный период: с 1 по 22 января 2023 года.

✅Датой признания дохода работника является дата выплаты. НДФЛ нужно удерживать при каждой выплате, в том числе и при выплате аванса.

✅ НДФЛ нужно платить в составе ЕНП не позднее 28 числа каждого месяца

✅ 6-НДФЛ предоставляем

за I-й квартал, полугодие, 9 месяцев: не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;

за год: не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным.

Чтобы избежать многочисленных ошибок в учёте по НДС, а следовательно корректировочных Деклараций, штрафов, пеней, недовольства руководителей и претензий налоговых органов ОБЯЗАТЕЛЬНО проверяем:
 
✅ Взаиморасчеты с контрагентами

Своевременно формировать акты сверок с поставщиками и покупателями, если есть расхождения - выяснять и исправлять первичные документы.
.
.
✅ Сальдо по счетам 62.01, 62.02

После перепроведения документов - проверять ОСВ по счетам 62.01 и 62.02 - если есть сальдо конечное не нулевое одновременно на счете 62.01 и 62.02 по одному и тому же контрагенту и договору- это ОШИБКА (исключение - зачет части аванса по договору с контрагентом).
.
.
✅ Сальдо по счетам 60.01 и 60.02

Аналогично предыдущему пункту по счетам 60.01 и 60.02.
.
.
✅ Авансы

Сальдо конечное по счетам 76.АВ, 76.ВА должно соответствовать счетам 62.02, 60.02
.
.
✅ Сальдо по счету 19

Сальдо конечное по счету 19 если не нулевое, выясняем причину зависших остатков и исправляем

Продолжение 👇🏼

✅ Включение НДС в стоимость в документах поступления

Если НДС ошибочно включен в стоимость (в документе поступления стоит галочка «НДС включен в стоимость»), то он не отражается в проводке Дт 19 - Кт 60, а включается в себестоимость товаров (услуг) и не попадает в книгу покупок - мы его теряем!

На Курсе по НДС мы рассматриваем как быстро находить такие ошибки и с помощью каких инструментов их исправлять.
.
06.12.22 СТАРТ Курса по НДС 💫 Присоединяйтесь 👇🏼

https://expert-online-1c.ru

Корректировка поступления в 1С

Документ позволяет отразить следующие операции:

✅ Исправление в первичных документах
.
Используется для исправления ошибок, допущенных поставщиком в первичных
документах.

✅ Корректировка по согласованию сторон
.
Используется для корректировки суммы или количества приобретенных товаров, работ,
услуг по согласованию сторон.

✅ Исправление собственной ошибки
.
Используется для исправления собственных ошибок (технических) в 1С, допущенных при
вводе первичных документов в базу.

🔥🔥🔥 В моем Курсе по НДС мы детально рассматриваем разные ситуации оформления корректировок поступления и как они отражаются в Книгах покупок, продаж и доп листах к ним💫💫💫

06.12.22 СТАРТ Курса по НДС 💫 Присоединяйтесь 👇🏼

https://expert-online-1c.ru

Корректировка реализации в 1С

Документ позволяет отразить следующие операции:

✅ Исправление в первичных документах
.
Используется для исправления ошибок, допущенных продавцом в первичных документах.

✅ Корректировка по согласованию сторон
.
Используется для корректировки суммы или количества реализованных товаров, работ,
услуг по согласованию сторон.

В зависимости от того, происходит корректировка в сторону увеличения или уменьшения, ошибка обнаружена в текущем периоде или в следующем - данная операция отражается в книге покупок или в книге продаж.

Подробно в моем Курсе по НДС🔥🔥🔥

06.12.22 СТАРТ Курса по НДС 💫 Присоединяйтесь 👇🏼

https://expert-online-1c.ru

Давайте выясним почему?👇🏼

Способ «Не регистрировать счета-фактуры на аванс, зачтенные в течении 5-ти календарных дней» полностью совпадает с действующим законодательством и точкой зрения Минфина РФ, но не с точкой зрения ФНС.

Способы «…до конца месяца» и «…до конца налогового периода» противоречат законодательству, но удобны для тех, кто оказывает услуги всегда в конце периода (например сдача в аренду имущества).

Способ «Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ) — выбирают лишь те организации, длительность производственного процесса которых составляет более 6 месяцев. Такая позиция изложена в пункте 13 статьи 167 НК РФ.

Самый правильный и безопасный способ «Порядка регистрации СФ на аванс» – «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».
При таком выборе, программа будет производить регистрацию счетов-фактур на все предоплаты, кроме тех, которые зачлись в тот же день.

Продолжение👇🏼

Этот способ рекомендует ИФНС!
Все остальные способы - альтернативные, возможно придется доказывать в суде, при возникновении разногласий с налоговыми органами.

Все это мы подробно рассматриваем на моем Курсе по НДС🔥🔥🔥

Скоро СТАРТ Курса по НДС 💫 Присоединяйтесь 👇🏼

https://expert-online-1c.ru

Налоговая нагрузка рассчитывается по формуле:

сумма налогов и сборов за календарный год по данным отчетности / оборот организаций (по данным Росстата) × 100%

Выручка берется без учета акцизов и НДС, в сумму налогов включают НДФЛ.
Страховые взносы к налоговой нагрузке не относятся.

Если ваша налоговая нагрузка окажется менее 3% (а для торговых организаций – менее 1%), есть риски попасть «под налоговую проверку».

Показатели проверяем на сайте Налоговой - Налогообложение в РФ - Контрольная работа - Концепция системы планирования выездных налоговых проверок

Или по ссылке

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/conception_vnp/

Если рентабельность отклоняется от средней более, чем на 10%, это может стать основанием для назначения налоговой проверки.