Чёрный бухгалтер? К шмону готов?
Основания и порядок производства обыска УПК РФ Статья 182.
1. Основанием производства обыска является наличие достаточных данных полагать, что в каком-либо месте или у какого-либо лица могут находиться орудия, оборудование или иные средства совершения преступления, предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела.
2. Обыск производится на основании постановления следователя.
3. Обыск в жилище производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном статьей 165 настоящего Кодекса.
* Статья 165. Судебный порядок получения разрешения на производство следственного действия
4. До начала обыска следователь предъявляет постановление о его производстве, а в случаях, предусмотренных частью третьей настоящей статьи, - судебное решение, разрешающее его производство.
5. До начала обыска следователь предлагает добровольно выдать подлежащие изъятию предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела. Если они выданы добровольно и нет оснований опасаться их сокрытия, то следователь вправе не производить обыск.
6. При производстве обыска могут вскрываться любые помещения, если владелец отказывается добровольно их открыть. При этом не должно допускаться не вызываемое необходимостью повреждение имущества.
7. Следователь принимает меры к тому, чтобы не были оглашены выявленные в ходе обыска обстоятельства частной жизни лица, в помещении которого был произведен обыск, его личная и (или) семейная тайна, а также обстоятельства частной жизни других лиц.
8. Следователь вправе запретить лицам, присутствующим в месте, где производится обыск, покидать его, а также общаться друг с другом или иными лицами до окончания обыска.
9. При производстве обыска во всяком случае изымаются предметы и документы, изъятые из оборота.
10. Изъятые предметы, документы и ценности предъявляются понятым и другим лицам, присутствующим при обыске, и в случае необходимости упаковываются и опечатываются на месте обыска, что удостоверяется подписями указанных лиц.
Если храните, деньги дома, упаковывайте в подарочные конверты и обязательно подписывайте, например: Подарок от мамы, папы, мужа на машину, на образование детям, на операцию и тд. Если дело дойдёт до суда, будет гораздо легче доказать что это действительно "подарок", мусора в свою очередь обязательно попытаются вытащить деньги и записать в протокол что нашли просто деньги. Вы должны это пресечь!
Посчитали, будьте добры, уберите обратно, как было и не забудьте указать в протоколе, что деньги были в подписанном подарочном конверте.
11. При производстве обыска участвуют лицо, в помещении которого производится обыск, либо совершеннолетние члены его семьи. При производстве обыска вправе присутствовать защитник, а также адвокат того лица, в помещении которого производится обыск.
*Важно! Адвоката нужно вызывать до момента, когда открыли дверь, 99% что вам не разрешат никому звонить.
12. При производстве обыска составляется протокол в соответствии со статьями 166 и 167 настоящего Кодекса.
13. В протоколе должно быть указано, в каком месте и при каких обстоятельствах были обнаружены предметы, документы или ценности, выданы они добровольно или изъяты принудительно. Все изымаемые предметы, документы и ценности должны быть перечислены с точным указанием их количества, меры, веса, индивидуальных признаков и по возможности стоимости.
14. Если в ходе обыска были предприняты попытки уничтожить или спрятать подлежащие изъятию предметы, документы или ценности, то об этом в протоколе делается соответствующая запись и указываются принятые меры.
15. Копия протокола вручается лицу, в помещении которого был произведен обыск, либо совершеннолетнему члену его семьи. Если обыск производился в помещении организации, то копия протокола вручается под расписку представителю администрации соответствующей организации.
16. Обыск может производиться и в целях обнаружения разыскиваемых лиц и трупов.
@ProfAudit
Основания и порядок производства обыска УПК РФ Статья 182.
1. Основанием производства обыска является наличие достаточных данных полагать, что в каком-либо месте или у какого-либо лица могут находиться орудия, оборудование или иные средства совершения преступления, предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела.
2. Обыск производится на основании постановления следователя.
3. Обыск в жилище производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном статьей 165 настоящего Кодекса.
* Статья 165. Судебный порядок получения разрешения на производство следственного действия
4. До начала обыска следователь предъявляет постановление о его производстве, а в случаях, предусмотренных частью третьей настоящей статьи, - судебное решение, разрешающее его производство.
5. До начала обыска следователь предлагает добровольно выдать подлежащие изъятию предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела. Если они выданы добровольно и нет оснований опасаться их сокрытия, то следователь вправе не производить обыск.
6. При производстве обыска могут вскрываться любые помещения, если владелец отказывается добровольно их открыть. При этом не должно допускаться не вызываемое необходимостью повреждение имущества.
7. Следователь принимает меры к тому, чтобы не были оглашены выявленные в ходе обыска обстоятельства частной жизни лица, в помещении которого был произведен обыск, его личная и (или) семейная тайна, а также обстоятельства частной жизни других лиц.
8. Следователь вправе запретить лицам, присутствующим в месте, где производится обыск, покидать его, а также общаться друг с другом или иными лицами до окончания обыска.
9. При производстве обыска во всяком случае изымаются предметы и документы, изъятые из оборота.
10. Изъятые предметы, документы и ценности предъявляются понятым и другим лицам, присутствующим при обыске, и в случае необходимости упаковываются и опечатываются на месте обыска, что удостоверяется подписями указанных лиц.
Если храните, деньги дома, упаковывайте в подарочные конверты и обязательно подписывайте, например: Подарок от мамы, папы, мужа на машину, на образование детям, на операцию и тд. Если дело дойдёт до суда, будет гораздо легче доказать что это действительно "подарок", мусора в свою очередь обязательно попытаются вытащить деньги и записать в протокол что нашли просто деньги. Вы должны это пресечь!
Посчитали, будьте добры, уберите обратно, как было и не забудьте указать в протоколе, что деньги были в подписанном подарочном конверте.
11. При производстве обыска участвуют лицо, в помещении которого производится обыск, либо совершеннолетние члены его семьи. При производстве обыска вправе присутствовать защитник, а также адвокат того лица, в помещении которого производится обыск.
*Важно! Адвоката нужно вызывать до момента, когда открыли дверь, 99% что вам не разрешат никому звонить.
12. При производстве обыска составляется протокол в соответствии со статьями 166 и 167 настоящего Кодекса.
13. В протоколе должно быть указано, в каком месте и при каких обстоятельствах были обнаружены предметы, документы или ценности, выданы они добровольно или изъяты принудительно. Все изымаемые предметы, документы и ценности должны быть перечислены с точным указанием их количества, меры, веса, индивидуальных признаков и по возможности стоимости.
14. Если в ходе обыска были предприняты попытки уничтожить или спрятать подлежащие изъятию предметы, документы или ценности, то об этом в протоколе делается соответствующая запись и указываются принятые меры.
15. Копия протокола вручается лицу, в помещении которого был произведен обыск, либо совершеннолетнему члену его семьи. Если обыск производился в помещении организации, то копия протокола вручается под расписку представителю администрации соответствующей организации.
16. Обыск может производиться и в целях обнаружения разыскиваемых лиц и трупов.
@ProfAudit
История о том, как я наказала своего жадного начальника, рискнув свободой.
Я работала главным бухгалтером в своем небольшом городе на протяжении 4 лет. Начала вести фирму с нуля, разгребая висяки прошлых лет с утра до ночи (как говорится и в снег и в дождь), родных не видела, про личную жизнь вообще забыла. Верила обещаниям босса, что сделает зарплату выше за мои труды и переработки, оплатит отпуск, ну и тд. Прошло года два, движений никаких. Тянула свой участок и помимо этого работала за его любовницу... Терпение лопнуло. В последний раз попыталась поговорить по-нормальному, но он пригрозил увольнением и записью в трудовой. По итогу в голове родилась банальная схема: сделала на себя 2 фирмы, подгадала момент, когда шеф будет в кондиции и со своей любовницей,сделала две платёжки в общей сумме 3300 млн и вывела их сразу. Потратила всё на себя, часть отдала родителям. Шеф, как очухался, натравил на меня знакомых ментов. В итоге судья признал меня виновной и вместо трёх лет, дал год и 9 месяцев реального срока. Спустя год вышла по УДО (спасибо родным и знакомым что нашли связи и деньги), а шеф умер от инсульта, пока на нем скакала любовница.
@ProfAudit
Я работала главным бухгалтером в своем небольшом городе на протяжении 4 лет. Начала вести фирму с нуля, разгребая висяки прошлых лет с утра до ночи (как говорится и в снег и в дождь), родных не видела, про личную жизнь вообще забыла. Верила обещаниям босса, что сделает зарплату выше за мои труды и переработки, оплатит отпуск, ну и тд. Прошло года два, движений никаких. Тянула свой участок и помимо этого работала за его любовницу... Терпение лопнуло. В последний раз попыталась поговорить по-нормальному, но он пригрозил увольнением и записью в трудовой. По итогу в голове родилась банальная схема: сделала на себя 2 фирмы, подгадала момент, когда шеф будет в кондиции и со своей любовницей,сделала две платёжки в общей сумме 3300 млн и вывела их сразу. Потратила всё на себя, часть отдала родителям. Шеф, как очухался, натравил на меня знакомых ментов. В итоге судья признал меня виновной и вместо трёх лет, дал год и 9 месяцев реального срока. Спустя год вышла по УДО (спасибо родным и знакомым что нашли связи и деньги), а шеф умер от инсульта, пока на нем скакала любовница.
@ProfAudit
Замутили 👩🏫
История из бухгалтерии компании одного знакомого. Компания – дистрибьютер продуктов народного потребления. Обороты более 100 млн в месяц. В отделе бухгалтерии 12 человек, каждый на своём участке. В основном совсем зелёные девахи и семейные тетеньки. Коллектив дружный, печеньки, европа плюс, фикусы. Руководила отделом ну очень важная главбух, пусть будет Марина Анатольевна. И была одна милая дама на банке, звали тётя Маша. Заботливая была, всегда пирожки из дому приносила, советы давала, цветочки поливала. Так как компания работала с партнёрами по НДС, и зп платила конвертиками, у этих двоих кредит доверия был нереальный. Начальство только чай пить приходило, новыми анекдотами и конфетами снабжало.
Историю рассказал новый зам нового генерального, которого прислали из Москвы поднимать выручку. Человек был амбициозный, опытный, зп не обижен, 1С знал. Короче, как он попросил доступ в 1С, так Марина Анатольевна заболела и куда-то уехала лечиться. Тётя Маша тоже на здоровье резко пожаловалась и стала оформлять по собственному.
Схема была элементарная, но работали по ней долго.
Как они подружились, и стали мутить история умалчивает. Дело строилось так. По началу, эти двое просто оплачивали потихоньку свои счета со счёта организации. По мелочи. Купили что-то якобы в бухгалтерию, документы провели, заплатили. Что купили – только они и знали. Потом стали договариваться с розничными магазинами на оплату по безналу товаров для себя и своей семьи. Напомню, профиль деятельности – тнп, стройхоз, посуда, всякая хрень для дома и дачи. Дом и дача были их личные, само собой. Подходит для оплаты всё! Документы делали сами и проводили без палева. Чего там за товар, когда оплатили, когда придёт, отсрочка, задержка, списание и т.д. Руководству было по барабану. Я в бухгалтерии не силён, но с разбегу не разберешься, даже если захочешь. А ребята, которые на складе работали, вообще по-русски не говорили почти.
После примерно полугода, поняв, что в руководстве оплату поставщикам никто не пасёт, обнаглели и схему довинтили. Создали реального контрагента с названием, повторяющим наименование одного из своих реальных поставщиков. Оформили на родственника. Оплачивали бабки за придуманный товар ежемесячно. Теперь даже по банковским выпискам, если ИНН не сравнивать было всё красиво. Акты сверок рисовали. Потом второго контрагента. Сколько их в реальности было, мне не известно. Бабки потекли через эти ООО на ИПшки родственников, как водится. Суммы, надо сказать, были приближены к настоящим, женщины не наглели и делали документы и платёжки на совесть. Новый генеральный разобрался в чём дело за неделю. Даже боссы из МСК приехали.
Сколько им удалось вывести, данных нет. Насколько я знаю, тётя Маша теперь печёт пирожки на зоне, а Марина Анатольевна просто исчезла из поля зрения, ходят слухи, что до сих пор выплачивает. Раздувать не стали всё решили внутри фирмы силами сб.
@ProfAudit
История из бухгалтерии компании одного знакомого. Компания – дистрибьютер продуктов народного потребления. Обороты более 100 млн в месяц. В отделе бухгалтерии 12 человек, каждый на своём участке. В основном совсем зелёные девахи и семейные тетеньки. Коллектив дружный, печеньки, европа плюс, фикусы. Руководила отделом ну очень важная главбух, пусть будет Марина Анатольевна. И была одна милая дама на банке, звали тётя Маша. Заботливая была, всегда пирожки из дому приносила, советы давала, цветочки поливала. Так как компания работала с партнёрами по НДС, и зп платила конвертиками, у этих двоих кредит доверия был нереальный. Начальство только чай пить приходило, новыми анекдотами и конфетами снабжало.
Историю рассказал новый зам нового генерального, которого прислали из Москвы поднимать выручку. Человек был амбициозный, опытный, зп не обижен, 1С знал. Короче, как он попросил доступ в 1С, так Марина Анатольевна заболела и куда-то уехала лечиться. Тётя Маша тоже на здоровье резко пожаловалась и стала оформлять по собственному.
Схема была элементарная, но работали по ней долго.
Как они подружились, и стали мутить история умалчивает. Дело строилось так. По началу, эти двое просто оплачивали потихоньку свои счета со счёта организации. По мелочи. Купили что-то якобы в бухгалтерию, документы провели, заплатили. Что купили – только они и знали. Потом стали договариваться с розничными магазинами на оплату по безналу товаров для себя и своей семьи. Напомню, профиль деятельности – тнп, стройхоз, посуда, всякая хрень для дома и дачи. Дом и дача были их личные, само собой. Подходит для оплаты всё! Документы делали сами и проводили без палева. Чего там за товар, когда оплатили, когда придёт, отсрочка, задержка, списание и т.д. Руководству было по барабану. Я в бухгалтерии не силён, но с разбегу не разберешься, даже если захочешь. А ребята, которые на складе работали, вообще по-русски не говорили почти.
После примерно полугода, поняв, что в руководстве оплату поставщикам никто не пасёт, обнаглели и схему довинтили. Создали реального контрагента с названием, повторяющим наименование одного из своих реальных поставщиков. Оформили на родственника. Оплачивали бабки за придуманный товар ежемесячно. Теперь даже по банковским выпискам, если ИНН не сравнивать было всё красиво. Акты сверок рисовали. Потом второго контрагента. Сколько их в реальности было, мне не известно. Бабки потекли через эти ООО на ИПшки родственников, как водится. Суммы, надо сказать, были приближены к настоящим, женщины не наглели и делали документы и платёжки на совесть. Новый генеральный разобрался в чём дело за неделю. Даже боссы из МСК приехали.
Сколько им удалось вывести, данных нет. Насколько я знаю, тётя Маша теперь печёт пирожки на зоне, а Марина Анатольевна просто исчезла из поля зрения, ходят слухи, что до сих пор выплачивает. Раздувать не стали всё решили внутри фирмы силами сб.
@ProfAudit
История обиженного бухгалтера.
Тема широкая. И историй на эту тему много, начиная от зажатия баз до слива инфы конкурентам. Но обидеться можно и по другому, тихонечко. Эту историю про своего контрагента рассказал знакомый, который также немного пострадал оттого, что его партнёры обидели своего бухгалтера. Есть строительная фирма. Покупает строймат, оплачивает услуги, строит, продаёт, всё как у всех.
С виду красивая, даже в СРО состоит. Но как любая строительная фирма, НДС гонят через партнёров, что нужно налят, сотрудники все на 1⁄4 ставки, если русские. Нерусских просто не учитывали. И вот работала у них в фирме бухгалтером бабуля, божий одуван, лет 60. Пусть будет Мария Петровна. Работала лет эдак 15. Знала всю контору вдоль и поперёк, но была скромная, скромнее не сыщешь. Причём что помощников у неё особо и не было, кроме одной девочки менеджера, и та больше по доброте душевной. Боссы были жадные и не доверяли никому. Премии, правда, платили. Не особо много, не по уровню, но платили. Ходила на работу каждый день, ни на минуту не опаздывала. В отчётные периоды задерживалась.
Бухгалтерию вела в 2-х базах, так собственники хотели. Одна для красоты, формирования и отправки деклараций, другая просто 1С на жёстком диске для своих нужд. Конторок и контрагентов было много, фирмы-партнёры постоянно менялись, суммы по документам часто не совпадали. Короче, черновик такой для внутреннего использования.
Работала Мария Петровна ровно, все были довольны. Но вот заработала она через какое-то время какую-то болезнь, стала по врачам больше ходить, в больнице лежала даже. Пришла беда – отворяй ворота. Потребовалась операция стоимостью 200тр. Пошла она к своим работодателям и попросила денег на это дело, разумеется, в долг, в счёт будущей зп. Ребята репу почесали, говорят, кризис, сама всё знаешь, денег свободных нет, всё поставщикам и на налоги уходит. Прикольнулись в общем походу. Не выделили из коллектива, а пообщались как со всеми остальными работягами.
3 раза она у них просила денег, не дали. А тут отчётный период и сдача годовой отчётности. Нового буха не брали, девочка только первичку умеет. Ну и сдала походу нервная система на почве здоровья у Марии Петровны.
Поработала она денёк до поздна над декларацией по НДС, и сдала в ФНС вовремя. Уехала домой, телефон выключила и на больничный в больничку.
Если кто не знает ФНС на данное время все декларации по НДС склеивает, и если где разрыв происходит, программа это выявляет и летит требование, не ответив на которое в течении 5-ти дней либо блокируют счёт, зависит от величины проблемы, либо назначают камералку. Бабулька так ювелирно сформировала декларацию так, что не было ни одного совпадения. Все документы были с разрывами. Всё! Плюс к этому всему при отправке декларации в 1С, к ней можно файлик прилепить, так вот файлик она тоже прилепила. Экселевский файлик, страничек на сто, где списком выгрузила информацию из базы-черновичка. Реальные обороты, реальную прибыль, активы учредителей, зарплату, откаты, суммы на вывод через аффилированных лиц и прочее нижнее бельё. В общем, всё, что было то и отправила отчётом в налоговую. Выполнила свои должностные обязанности...
Проверку назначили сразу выездную. Боссы даже бабки из сейфа вытащить не успели. Дальше был 3.14здец. Контрагентов тоже всех по цепочкам потащили включая моего знакомого.
Вот такая ещё одна реальная история про то, что не нужно обижать тех, кто за тобой мусор подметает.
@ProfAudit
Тема широкая. И историй на эту тему много, начиная от зажатия баз до слива инфы конкурентам. Но обидеться можно и по другому, тихонечко. Эту историю про своего контрагента рассказал знакомый, который также немного пострадал оттого, что его партнёры обидели своего бухгалтера. Есть строительная фирма. Покупает строймат, оплачивает услуги, строит, продаёт, всё как у всех.
С виду красивая, даже в СРО состоит. Но как любая строительная фирма, НДС гонят через партнёров, что нужно налят, сотрудники все на 1⁄4 ставки, если русские. Нерусских просто не учитывали. И вот работала у них в фирме бухгалтером бабуля, божий одуван, лет 60. Пусть будет Мария Петровна. Работала лет эдак 15. Знала всю контору вдоль и поперёк, но была скромная, скромнее не сыщешь. Причём что помощников у неё особо и не было, кроме одной девочки менеджера, и та больше по доброте душевной. Боссы были жадные и не доверяли никому. Премии, правда, платили. Не особо много, не по уровню, но платили. Ходила на работу каждый день, ни на минуту не опаздывала. В отчётные периоды задерживалась.
Бухгалтерию вела в 2-х базах, так собственники хотели. Одна для красоты, формирования и отправки деклараций, другая просто 1С на жёстком диске для своих нужд. Конторок и контрагентов было много, фирмы-партнёры постоянно менялись, суммы по документам часто не совпадали. Короче, черновик такой для внутреннего использования.
Работала Мария Петровна ровно, все были довольны. Но вот заработала она через какое-то время какую-то болезнь, стала по врачам больше ходить, в больнице лежала даже. Пришла беда – отворяй ворота. Потребовалась операция стоимостью 200тр. Пошла она к своим работодателям и попросила денег на это дело, разумеется, в долг, в счёт будущей зп. Ребята репу почесали, говорят, кризис, сама всё знаешь, денег свободных нет, всё поставщикам и на налоги уходит. Прикольнулись в общем походу. Не выделили из коллектива, а пообщались как со всеми остальными работягами.
3 раза она у них просила денег, не дали. А тут отчётный период и сдача годовой отчётности. Нового буха не брали, девочка только первичку умеет. Ну и сдала походу нервная система на почве здоровья у Марии Петровны.
Поработала она денёк до поздна над декларацией по НДС, и сдала в ФНС вовремя. Уехала домой, телефон выключила и на больничный в больничку.
Если кто не знает ФНС на данное время все декларации по НДС склеивает, и если где разрыв происходит, программа это выявляет и летит требование, не ответив на которое в течении 5-ти дней либо блокируют счёт, зависит от величины проблемы, либо назначают камералку. Бабулька так ювелирно сформировала декларацию так, что не было ни одного совпадения. Все документы были с разрывами. Всё! Плюс к этому всему при отправке декларации в 1С, к ней можно файлик прилепить, так вот файлик она тоже прилепила. Экселевский файлик, страничек на сто, где списком выгрузила информацию из базы-черновичка. Реальные обороты, реальную прибыль, активы учредителей, зарплату, откаты, суммы на вывод через аффилированных лиц и прочее нижнее бельё. В общем, всё, что было то и отправила отчётом в налоговую. Выполнила свои должностные обязанности...
Проверку назначили сразу выездную. Боссы даже бабки из сейфа вытащить не успели. Дальше был 3.14здец. Контрагентов тоже всех по цепочкам потащили включая моего знакомого.
Вот такая ещё одна реальная история про то, что не нужно обижать тех, кто за тобой мусор подметает.
@ProfAudit
Лайфхак из бухгалтерии
Я работаю одним из помощников главбуха в одной строительной компании. Обороты за ярд. Контрагентов сотни. ООО-шек только своих более 2-ти, ещё ИП-шки есть. Народу офисного персонала около 30-ти человек. Бухгалтерия у нас, как и у всех нормальная для отчётности и рабочая на ноуте у бухгалтера. Потому как платить всё, что наше государство хочет, физически невозможно для любого бизнеса.
Последнее время интернет пестрит рассказами о зверствах налоговиков, которые приходят для выемки документов и личные нетбуки их как раз больше всего и интересуют. И даже если там стоят пароли, вскрыть данные для них не проблема.
Есть программы, которые стирают данные при попытках взлома. Наши директора даже всерьёз искали таких программистов, нашли или нет, не знаю. Но наши решили проблему кардинально. Главбух теперь в офис заходил только поздороваться и чаю попить.
Тему походу подсмотрели у наших южных товарищей, хозяев точек общепита, у которых на заднем дворе ресторанов и шаверм всегда какой-нибудь ржавый универсал или Газель паркуется. Если не замечали – обратите внимание. Во-первых – это лишний холодильник зимой, а во вторых там обычно нелицензионный алкоголь хранится, а может и разливается по канистрам, кто знает. Да мало ли чего там хранить можно. Стоит себе газель, никого не трогает.
Короче недавно у нас перед зданием на парковке появился новенький тёмно-зелёный соболь с выделенным водилой. Зачем он там стоит, знают только главбух, директора и начфин. Периодически он куда-то отъезжает и возвращается. Так вот главбух теперь работает там. Бабки с ведомостями для выдачи зп, как я заметил, носят в кассу тоже оттуда. Там же архив документов для внутреннего пользования и отдельный сервер. Второй дежурный сервак походу тоже туда определили. Кроме главбуха и директоров туда никто не ходит. Несколько раз за ним наблюдал из окна.
Таким макаром наша фирма реально застраховала себя от изъятия того, чего изымать не нужно. Вскрывать непонятно чей микроавтобус, даже если он не уедет на общей стоянке, точно никто не будет. За моё время работы выемка у нас документов происходила 3 раза, что искали и как решали я не в курсе. Но в последний раз, завидев машины налоговиков, Соболь просто уезжал по своим делам. В офисе до кучи пропадал интернет, к серверу было не подключиться, а на компах бухгалтеров реестры первички и счёта покупателям. Ну и Паук, конечно же. Искали что-то, до позднего вечера, злые ходили.
Пользуйтесь кому надо.
@ProfAudit
Я работаю одним из помощников главбуха в одной строительной компании. Обороты за ярд. Контрагентов сотни. ООО-шек только своих более 2-ти, ещё ИП-шки есть. Народу офисного персонала около 30-ти человек. Бухгалтерия у нас, как и у всех нормальная для отчётности и рабочая на ноуте у бухгалтера. Потому как платить всё, что наше государство хочет, физически невозможно для любого бизнеса.
Последнее время интернет пестрит рассказами о зверствах налоговиков, которые приходят для выемки документов и личные нетбуки их как раз больше всего и интересуют. И даже если там стоят пароли, вскрыть данные для них не проблема.
Есть программы, которые стирают данные при попытках взлома. Наши директора даже всерьёз искали таких программистов, нашли или нет, не знаю. Но наши решили проблему кардинально. Главбух теперь в офис заходил только поздороваться и чаю попить.
Тему походу подсмотрели у наших южных товарищей, хозяев точек общепита, у которых на заднем дворе ресторанов и шаверм всегда какой-нибудь ржавый универсал или Газель паркуется. Если не замечали – обратите внимание. Во-первых – это лишний холодильник зимой, а во вторых там обычно нелицензионный алкоголь хранится, а может и разливается по канистрам, кто знает. Да мало ли чего там хранить можно. Стоит себе газель, никого не трогает.
Короче недавно у нас перед зданием на парковке появился новенький тёмно-зелёный соболь с выделенным водилой. Зачем он там стоит, знают только главбух, директора и начфин. Периодически он куда-то отъезжает и возвращается. Так вот главбух теперь работает там. Бабки с ведомостями для выдачи зп, как я заметил, носят в кассу тоже оттуда. Там же архив документов для внутреннего пользования и отдельный сервер. Второй дежурный сервак походу тоже туда определили. Кроме главбуха и директоров туда никто не ходит. Несколько раз за ним наблюдал из окна.
Таким макаром наша фирма реально застраховала себя от изъятия того, чего изымать не нужно. Вскрывать непонятно чей микроавтобус, даже если он не уедет на общей стоянке, точно никто не будет. За моё время работы выемка у нас документов происходила 3 раза, что искали и как решали я не в курсе. Но в последний раз, завидев машины налоговиков, Соболь просто уезжал по своим делам. В офисе до кучи пропадал интернет, к серверу было не подключиться, а на компах бухгалтеров реестры первички и счёта покупателям. Ну и Паук, конечно же. Искали что-то, до позднего вечера, злые ходили.
Пользуйтесь кому надо.
@ProfAudit
Как может гадить ФНС
Строительная компания, оборот около ярда в год. Недавно по нашей конторе была камеральная проверка. Налоговая запросила документы за 3 квартал, который проверяла и заодно ещё и предыдущие периоды. Периоды, не относящиеся к проверяемому. Документы по проверяемому кварталу были в порядке. А вот с предыдущими периодами нужно было немного поколдовать. И, посоветовавшись с юристом, мы им документы не предоставили. По закону ситуация спорная. ФНС прислала злобное требование с угрозой блокнуть счёт. Наши юристы обратились в суд чтобы обжаловать действия инспекции. В суде ничего не вышло.
Суд отметил, что в НК РФ нет точного указания, что инспекция должна обосновывать связь запрашиваемых документов с проверкой, - достаточно просто их запросить. То есть, получается, что ФНС может дёрнуть любые документы за любые периоды. Это так для информации, в какой стране живём.
По итогу требуемые документы в срок предоставлены не были и ФНС назначила выездную. Расстроились, видимо.
Бухгалтерия ударно поработала и собрала то, что они хотели. На проверке инспекторам отдали все оригиналы документов, которые они требовали. Они всё собрали в коробки и уехали. Дальше были поездки в ФНС с юристами и бухгалтерами. 2 месяца переписки и общения по телефону. В итоге накопать им серьёзно ничего не вышло, только мелкие штрафы. По окончании проверки налоговики отправили типа официальное письмо организации. В нем было отмечено, что на период приостановления проверки инспекция возвращает все подлинники и при возобновлении контрольных мероприятий организация должна снова их представить. В приложении были копии описей документов, которые мы же и составляли. Отметок о возврате на них не было! Как и самих документов.
Короче письмо о том, что они документы отдали, они прислали, а сами документы остались у них. Через месяц, они снова возбуждают проверку, и вы не поверите, требуют те же самые документы. Мы пишем письмо о том, что документы у них, на что прилетает уведомление и акт о том, что наша компания не смогла представить некоторые документы, за что получает штраф 200 рублей за каждый документ на ООО и сверху 100 000 на должностное лицо – генерального директора за отказ. При этом налоговая указала, что инспекция не получила 1474 документа. Откуда взялась эта цифра вообще неясно. В общей сложности 400к штрафа.
Сейчас юристы в очередном суде доказывают, что не верблюды и документов у них нет. А на р/с пока заморожено 400к…
@ProfAudit
Строительная компания, оборот около ярда в год. Недавно по нашей конторе была камеральная проверка. Налоговая запросила документы за 3 квартал, который проверяла и заодно ещё и предыдущие периоды. Периоды, не относящиеся к проверяемому. Документы по проверяемому кварталу были в порядке. А вот с предыдущими периодами нужно было немного поколдовать. И, посоветовавшись с юристом, мы им документы не предоставили. По закону ситуация спорная. ФНС прислала злобное требование с угрозой блокнуть счёт. Наши юристы обратились в суд чтобы обжаловать действия инспекции. В суде ничего не вышло.
Суд отметил, что в НК РФ нет точного указания, что инспекция должна обосновывать связь запрашиваемых документов с проверкой, - достаточно просто их запросить. То есть, получается, что ФНС может дёрнуть любые документы за любые периоды. Это так для информации, в какой стране живём.
По итогу требуемые документы в срок предоставлены не были и ФНС назначила выездную. Расстроились, видимо.
Бухгалтерия ударно поработала и собрала то, что они хотели. На проверке инспекторам отдали все оригиналы документов, которые они требовали. Они всё собрали в коробки и уехали. Дальше были поездки в ФНС с юристами и бухгалтерами. 2 месяца переписки и общения по телефону. В итоге накопать им серьёзно ничего не вышло, только мелкие штрафы. По окончании проверки налоговики отправили типа официальное письмо организации. В нем было отмечено, что на период приостановления проверки инспекция возвращает все подлинники и при возобновлении контрольных мероприятий организация должна снова их представить. В приложении были копии описей документов, которые мы же и составляли. Отметок о возврате на них не было! Как и самих документов.
Короче письмо о том, что они документы отдали, они прислали, а сами документы остались у них. Через месяц, они снова возбуждают проверку, и вы не поверите, требуют те же самые документы. Мы пишем письмо о том, что документы у них, на что прилетает уведомление и акт о том, что наша компания не смогла представить некоторые документы, за что получает штраф 200 рублей за каждый документ на ООО и сверху 100 000 на должностное лицо – генерального директора за отказ. При этом налоговая указала, что инспекция не получила 1474 документа. Откуда взялась эта цифра вообще неясно. В общей сложности 400к штрафа.
Сейчас юристы в очередном суде доказывают, что не верблюды и документов у них нет. А на р/с пока заморожено 400к…
@ProfAudit
Forwarded from Обнальщик
Письмо с налоговой🤟
Являюсь сотрудником фнс. Порой, читая посты касательно рабочего процесса налоговой, ловлю себя на мысли, что в некоторых моментах присутствуют небольшие недочеты или искажения.
Возможно, мог бы быть полезен в плане описания тонкостей проводимых нами мнк (мероприятий налогового контроля) или предоставления какой-либо иной информации.
Отмечу пост, о сдаче уточненок и заменой контрагентов. Возможно это происходит из-за бездействия органов. Которое в свою очередь связанно с предписанием управления о проведении мероприятий - исключительно по первичным декларациям.
Расскажу про это немного подробнее.
Основной упор сделан на заключения по первому и второму кварталу 2018 года (одобрено меньше 10%). На инспектора ежеквартально выделяется +-10 разрывов от 10млн. Все мероприятия по поискам номиналов, истребованию документов, и формированию самого заключения с деревьями, производятся на основе письма из управления (по первичной декларации разрывника). Недавно я столкнулся с ситуацией, когда разрывник сдал уточненку, в которой были заменены все участники цепочки, включая выгодоприобретателей. Начальник ссылаясь на письмо, потребовал оставить заключение без изменений и направить его в таком виде в управление.
Тот случай прошел без вопросов, можно сделать вывод, что на данный момент схема работает.
Утверждения сильно зависят от куратора из управления. Есть кто не глядя принимает, а другим нужен гарантированный результат и они динамят их месяцами.
Так же расскажу про систему и задачи которые перед нами ставит руководство. Основная задача инспектора "достроить" дерево до выгодоприобретателя организации по цепочке.
Выгодоприобретатель квалифицируется по следующим параметрам:
1.Численность от 5 человек (либо ссч, либо получатели дохода 2-ндфл/6ндфл).
2.Наличие имущества ну или т/с. Налоговиков устраивает наличие на балансе организации и ржавой девятки, чтобы в заключении это отметить как основные средства.
3.Налоговое бремя <95%
Есть одна организация российская из трех букв, связанная с железными дорогами. Они "не палятся" рисуя над собой помойку, обладающую одним из вышеперечисленных признаков. Соответственно все вопросы переходят к ним.
Немного про основные принципы работы «АСК-2 НДС». Программа - сопоставляет книги покупок и продаж контрагентов. Есть важный момент, по цепочке далее контрагента, не принявшего к вычету ндс, не имеем право проводить ни каких мероприятий. Задача инспектора на первоначальном этапе найти 70% от разрыва. Из 10 млн вряд ли кто-то будет искать все 10. Обычно находят 7-8 и забивают. Из периферии поступают страшные заключения, там ищут все до копейки. Приходится даже вызывать людей на допросы из-за 50к.
По бумажному ндс принцип работы следующий:
1.Найти всех номиналов по цепочке.
2.Попросить по доброй воле дать показания.
3.Иногда грозят полицией и обэпом, но у них своей работы хватает, на содействие идут неохотно.
4.Параллельно на допрос вызывается выгодоприобретатель, со всеми документами по подозрительной сделке.
5.Если все очевидно собирается рабочее совещание. На ген. директора вываливают всю доказательную базу и заставляют как можно скорее уточниться, исключив контрагента.
Регулярно звучит фраза выездная проверка, но чтобы ее заслужить надо сильно «постараться». Так же раз в месяц приезжает обэп, для палки запрашивает готовые заключения по некоторым делам.
Это только малая часть из всей информации которая уходит за стены налоговой.
Спасибо дружэ✊, никогда не думал что скажу такое налоговику - но я буду ждать новых писем😂
@Ob_nal
Являюсь сотрудником фнс. Порой, читая посты касательно рабочего процесса налоговой, ловлю себя на мысли, что в некоторых моментах присутствуют небольшие недочеты или искажения.
Возможно, мог бы быть полезен в плане описания тонкостей проводимых нами мнк (мероприятий налогового контроля) или предоставления какой-либо иной информации.
Отмечу пост, о сдаче уточненок и заменой контрагентов. Возможно это происходит из-за бездействия органов. Которое в свою очередь связанно с предписанием управления о проведении мероприятий - исключительно по первичным декларациям.
Расскажу про это немного подробнее.
Основной упор сделан на заключения по первому и второму кварталу 2018 года (одобрено меньше 10%). На инспектора ежеквартально выделяется +-10 разрывов от 10млн. Все мероприятия по поискам номиналов, истребованию документов, и формированию самого заключения с деревьями, производятся на основе письма из управления (по первичной декларации разрывника). Недавно я столкнулся с ситуацией, когда разрывник сдал уточненку, в которой были заменены все участники цепочки, включая выгодоприобретателей. Начальник ссылаясь на письмо, потребовал оставить заключение без изменений и направить его в таком виде в управление.
Тот случай прошел без вопросов, можно сделать вывод, что на данный момент схема работает.
Утверждения сильно зависят от куратора из управления. Есть кто не глядя принимает, а другим нужен гарантированный результат и они динамят их месяцами.
Так же расскажу про систему и задачи которые перед нами ставит руководство. Основная задача инспектора "достроить" дерево до выгодоприобретателя организации по цепочке.
Выгодоприобретатель квалифицируется по следующим параметрам:
1.Численность от 5 человек (либо ссч, либо получатели дохода 2-ндфл/6ндфл).
2.Наличие имущества ну или т/с. Налоговиков устраивает наличие на балансе организации и ржавой девятки, чтобы в заключении это отметить как основные средства.
3.Налоговое бремя <95%
Есть одна организация российская из трех букв, связанная с железными дорогами. Они "не палятся" рисуя над собой помойку, обладающую одним из вышеперечисленных признаков. Соответственно все вопросы переходят к ним.
Немного про основные принципы работы «АСК-2 НДС». Программа - сопоставляет книги покупок и продаж контрагентов. Есть важный момент, по цепочке далее контрагента, не принявшего к вычету ндс, не имеем право проводить ни каких мероприятий. Задача инспектора на первоначальном этапе найти 70% от разрыва. Из 10 млн вряд ли кто-то будет искать все 10. Обычно находят 7-8 и забивают. Из периферии поступают страшные заключения, там ищут все до копейки. Приходится даже вызывать людей на допросы из-за 50к.
По бумажному ндс принцип работы следующий:
1.Найти всех номиналов по цепочке.
2.Попросить по доброй воле дать показания.
3.Иногда грозят полицией и обэпом, но у них своей работы хватает, на содействие идут неохотно.
4.Параллельно на допрос вызывается выгодоприобретатель, со всеми документами по подозрительной сделке.
5.Если все очевидно собирается рабочее совещание. На ген. директора вываливают всю доказательную базу и заставляют как можно скорее уточниться, исключив контрагента.
Регулярно звучит фраза выездная проверка, но чтобы ее заслужить надо сильно «постараться». Так же раз в месяц приезжает обэп, для палки запрашивает готовые заключения по некоторым делам.
Это только малая часть из всей информации которая уходит за стены налоговой.
Спасибо дружэ✊, никогда не думал что скажу такое налоговику - но я буду ждать новых писем😂
@Ob_nal
Forwarded from Обнальщик
Самозанятые рАссияне
Расскажу, как это вижу я со своей стороны. Это добровольная метка, что у вас могут быть бабки.
Потому как если шерстить всех пенсионеров, выискивая репетиторов, можно нарваться на нехилый протест, да и много не отожмёшь.
Нам говорят, что закон позволит выйти из серой зоны честным людям. Учти, гражданин, если ты не показываешь все свои деньги – ты в серой зоне! Не платишь НДФЛ на любой доход и страховые взносы – плохой раб!
Перевожу закон о самозанятых на нормальный язык: платите 4% вместо 0% и получите ничего. Вернее получите тотальный контроль за всеми вашими бабками.
Недавно много писали, что переводы физлиц будут отслеживаться и блокироваться. Отслеживается давно уже всё. Все банки обязаны предоставлять любую информацию по требованию надзорных органов. Покупки от сотки уже без паспорта не делают. Ювелирка и автосалоны давно под колпаком. Покупки свыше 600 – обязательный отчет для всех.
Проблема чиновников не в контроле, а в другом. Им тупо не хватает рук за всеми следить. И пока ещё не придумали систему, которая следила бы за всеми на регулярной основе.
И получая статус самозанятого, вы вешаете на себя красную тряпку. При этом никаких дополнительных бонусов! От НДФЛ вас никто не освободит. А юр лица работать с вами просто не будут.
А вот ваши личные счета теперь будут пасти наравне с юриками и ИПшниками. И один раз попав в эти списки, нажать кнопку «Отписаться» не получится. Хотите отчитываться за каждый перевод – регистрируемся как самозанятые!
Причём Минфин выступал за то, чтобы платеж самозанятых отчислялся ежемесячно, но видимо побоялись, что вообще никто не зарегистрируется. Остановились на разработке приложухи «Мой налог». Это не мой налог, это ваш налог!
ФНС в письме от 6 июня 2018 года №ЕД-4-2/10885 дала разъяснения о том, что переводы физических лиц с карты на карту не будут автоматически считаться налогооблагаемым доходом. Ну да, ага.
Если вы получаете переводы на регулярной основе, скорее всего за вами уже следят, а вот хаотичные переводы тех, кто поумнее и перечисляет бабки на карточки в разное время им пока отследить тяжело.
Повторю, основная задача чиновников, которую они хотят реализовать этим законом – отжать больше у того, кто что-то реально делает, не прикладывая силы на их поиски.
Закон о тунеядстве пока на рассмотрении и если он будет рассмотрен Госдумой, высока вероятность, что он вступит в силу с 1 июля 2019 года. Но в Госдуме уже грозят самозанятым ещё и конфискациями доходов. Не заплатил сам, значит придут и возьмут силой. В законе предусмотрены штрафы, если вы решите скрыть какие-то операции. Первый раз - 20% от суммы, при повторном — 100%. Откуда будет получена эта информация? Правильно, с ваших карточных счетов.
По данным ЦБ, к концу 2018 года количество действующих банковских карт оценивалось в 265,6 млн штук, только в Москве более 51 млн. При этом совершается миллионы операций. По информации Национальной системы платежных карт, за десять месяцев 2018 года количество переводов составило 653 млн. средняя сумма - 5 629 рублей. Если перемножить количество на сумму 12-ти знаковый калькулятор выдаёт ошибку. Как такие бабки не облагать налогом?!
И как тут всё отследишь? Ау, самозанятые!
Резюме. Не платишь НДФЛ 13% и взносы с официальной зарплаты - становись самозанятым, чтобы тебя увидели. Не станешь, попадёшь под закон о тунеядстве в скором времени. Да, и не забудь помереть до пенсионного возраста, а то денег на пенсии не хватает!
@Ob_nal
Расскажу, как это вижу я со своей стороны. Это добровольная метка, что у вас могут быть бабки.
Потому как если шерстить всех пенсионеров, выискивая репетиторов, можно нарваться на нехилый протест, да и много не отожмёшь.
Нам говорят, что закон позволит выйти из серой зоны честным людям. Учти, гражданин, если ты не показываешь все свои деньги – ты в серой зоне! Не платишь НДФЛ на любой доход и страховые взносы – плохой раб!
Перевожу закон о самозанятых на нормальный язык: платите 4% вместо 0% и получите ничего. Вернее получите тотальный контроль за всеми вашими бабками.
Недавно много писали, что переводы физлиц будут отслеживаться и блокироваться. Отслеживается давно уже всё. Все банки обязаны предоставлять любую информацию по требованию надзорных органов. Покупки от сотки уже без паспорта не делают. Ювелирка и автосалоны давно под колпаком. Покупки свыше 600 – обязательный отчет для всех.
Проблема чиновников не в контроле, а в другом. Им тупо не хватает рук за всеми следить. И пока ещё не придумали систему, которая следила бы за всеми на регулярной основе.
И получая статус самозанятого, вы вешаете на себя красную тряпку. При этом никаких дополнительных бонусов! От НДФЛ вас никто не освободит. А юр лица работать с вами просто не будут.
А вот ваши личные счета теперь будут пасти наравне с юриками и ИПшниками. И один раз попав в эти списки, нажать кнопку «Отписаться» не получится. Хотите отчитываться за каждый перевод – регистрируемся как самозанятые!
Причём Минфин выступал за то, чтобы платеж самозанятых отчислялся ежемесячно, но видимо побоялись, что вообще никто не зарегистрируется. Остановились на разработке приложухи «Мой налог». Это не мой налог, это ваш налог!
ФНС в письме от 6 июня 2018 года №ЕД-4-2/10885 дала разъяснения о том, что переводы физических лиц с карты на карту не будут автоматически считаться налогооблагаемым доходом. Ну да, ага.
Если вы получаете переводы на регулярной основе, скорее всего за вами уже следят, а вот хаотичные переводы тех, кто поумнее и перечисляет бабки на карточки в разное время им пока отследить тяжело.
Повторю, основная задача чиновников, которую они хотят реализовать этим законом – отжать больше у того, кто что-то реально делает, не прикладывая силы на их поиски.
Закон о тунеядстве пока на рассмотрении и если он будет рассмотрен Госдумой, высока вероятность, что он вступит в силу с 1 июля 2019 года. Но в Госдуме уже грозят самозанятым ещё и конфискациями доходов. Не заплатил сам, значит придут и возьмут силой. В законе предусмотрены штрафы, если вы решите скрыть какие-то операции. Первый раз - 20% от суммы, при повторном — 100%. Откуда будет получена эта информация? Правильно, с ваших карточных счетов.
По данным ЦБ, к концу 2018 года количество действующих банковских карт оценивалось в 265,6 млн штук, только в Москве более 51 млн. При этом совершается миллионы операций. По информации Национальной системы платежных карт, за десять месяцев 2018 года количество переводов составило 653 млн. средняя сумма - 5 629 рублей. Если перемножить количество на сумму 12-ти знаковый калькулятор выдаёт ошибку. Как такие бабки не облагать налогом?!
И как тут всё отследишь? Ау, самозанятые!
Резюме. Не платишь НДФЛ 13% и взносы с официальной зарплаты - становись самозанятым, чтобы тебя увидели. Не станешь, попадёшь под закон о тунеядстве в скором времени. Да, и не забудь помереть до пенсионного возраста, а то денег на пенсии не хватает!
@Ob_nal
Бухгалтер тоже человек
В 2009 я был соучредителем небольшого ночного клуба. Вторым соучредом был бармен, а третьим – мужик, у которого была своя мебельная фабрика, точнее небольшое производство корпусной мебели. Основной инвестор был именно фабрикант, который вложил разом 2 млн в ремонт, а потом резко решил, что это слишком много и заявил, что не даст больше ни копейки. На старте работы нужны были оборотные бабки на первые зп, закупку, рекламу и прочее по мелочи. На это нам с барменом, приходилось вкидывать самим. Он даже в другом клубе работал по вечерам для этого. Таскал деньги из кассы одного клуба и вкидывал в другой. Денег всё равно не хватало.
Ещё на этапе первых договорённостей, мебельщик авторитетно заявил, что всеми юридическими и бухгалтерскими вопросами будет заниматься он. Вернее его бухгалтер, которая типа экстрапрофи. Никто не возражал. Как выяснилось, эта профи бухгалтер несколько лет вела его производство и профи была только потому, что сам он ни бельмеса в этом не понимал. И через пару недель после официального открытия клуба, он нам её прислал для контроля дел в клубе. Если честно, то было немного стрёмно, потому как ни касса, ни бар нормально не считались и чего ей нужно будет показывать мы не знали.
Опасения наши развеялись, когда она, войдя в клуб, подошла к барной стойке. Горящие глаза выдавали алкоголицу. В итоге, после полбутылки вискаря и пары коктейлей, мы для неё стали лучшими друзьями. Она даже обещала замолвить перед шефом словечко о нашем бедственном финансовом положении.
В следующую пятницу, отпросившись у шефа для очередного акта контроля дел в клубе, она снова была у нас. И после долгой задушевной беседы за столиком в вип-зоне, ближе к ночи, так прониклась нашими бедами, что обещала оплатить нам стройматериалы для отделки чилаута в клубе. «Только Жорику не говорите, я сама всё сделаю, он эти стройматериалы тоннами покупает». Клуб на то время уже работал, но по мелочи много было не доделано, в частности небольшой чилаут, где пока просто располагался склад оборудования и трахался персонал.
На неделе мы запросили счёт и переслали ей для оплаты. Оплата прошла в тот же день. И тут мы с товарищем барменом сразу многое поняли. Счета стали делать каждые выходные на одно, на другое, даже посуду в бар заказывали, благо фирма продавец имела какое-то банальное название, типа Феникс. Как она сама говорила – главное в назначении платежа написать «Оплата за материалы» и всё будет отлично. Бухгалтерше выписали алкобезлимит и она была очень рада приезжать к нам каждые выходные, «смотреть как идут дела». Потом ещё подружек стала приводить, таких же бухгалтеров экстрапрофи. Один даже раз выводить пришлось.
Самое прикольное, что до самого момента закрытия клуба через полтора года по причине поднятия аренды и спада выручки, она так и оплачивала нам всю стройку и хозтовары, а также разные нужные мелочи. Пытались ей даже откаты предлагать, не соглашалась, только бухала.
Мораль. Не надо отправлять пьющего бухгалтера проверять ночной клуб, себе дороже выйдет.
@ProfAudit 🥴
В 2009 я был соучредителем небольшого ночного клуба. Вторым соучредом был бармен, а третьим – мужик, у которого была своя мебельная фабрика, точнее небольшое производство корпусной мебели. Основной инвестор был именно фабрикант, который вложил разом 2 млн в ремонт, а потом резко решил, что это слишком много и заявил, что не даст больше ни копейки. На старте работы нужны были оборотные бабки на первые зп, закупку, рекламу и прочее по мелочи. На это нам с барменом, приходилось вкидывать самим. Он даже в другом клубе работал по вечерам для этого. Таскал деньги из кассы одного клуба и вкидывал в другой. Денег всё равно не хватало.
Ещё на этапе первых договорённостей, мебельщик авторитетно заявил, что всеми юридическими и бухгалтерскими вопросами будет заниматься он. Вернее его бухгалтер, которая типа экстрапрофи. Никто не возражал. Как выяснилось, эта профи бухгалтер несколько лет вела его производство и профи была только потому, что сам он ни бельмеса в этом не понимал. И через пару недель после официального открытия клуба, он нам её прислал для контроля дел в клубе. Если честно, то было немного стрёмно, потому как ни касса, ни бар нормально не считались и чего ей нужно будет показывать мы не знали.
Опасения наши развеялись, когда она, войдя в клуб, подошла к барной стойке. Горящие глаза выдавали алкоголицу. В итоге, после полбутылки вискаря и пары коктейлей, мы для неё стали лучшими друзьями. Она даже обещала замолвить перед шефом словечко о нашем бедственном финансовом положении.
В следующую пятницу, отпросившись у шефа для очередного акта контроля дел в клубе, она снова была у нас. И после долгой задушевной беседы за столиком в вип-зоне, ближе к ночи, так прониклась нашими бедами, что обещала оплатить нам стройматериалы для отделки чилаута в клубе. «Только Жорику не говорите, я сама всё сделаю, он эти стройматериалы тоннами покупает». Клуб на то время уже работал, но по мелочи много было не доделано, в частности небольшой чилаут, где пока просто располагался склад оборудования и трахался персонал.
На неделе мы запросили счёт и переслали ей для оплаты. Оплата прошла в тот же день. И тут мы с товарищем барменом сразу многое поняли. Счета стали делать каждые выходные на одно, на другое, даже посуду в бар заказывали, благо фирма продавец имела какое-то банальное название, типа Феникс. Как она сама говорила – главное в назначении платежа написать «Оплата за материалы» и всё будет отлично. Бухгалтерше выписали алкобезлимит и она была очень рада приезжать к нам каждые выходные, «смотреть как идут дела». Потом ещё подружек стала приводить, таких же бухгалтеров экстрапрофи. Один даже раз выводить пришлось.
Самое прикольное, что до самого момента закрытия клуба через полтора года по причине поднятия аренды и спада выручки, она так и оплачивала нам всю стройку и хозтовары, а также разные нужные мелочи. Пытались ей даже откаты предлагать, не соглашалась, только бухала.
Мораль. Не надо отправлять пьющего бухгалтера проверять ночной клуб, себе дороже выйдет.
@ProfAudit 🥴
Канал одного из наших бухгалтеров. Подписываемся✊
Будьте осторожны с тем, что вы едите. Через 40 минут, это станет вами!
Будьте ещё более осторожны с тем, что попадает в вашу голову, т.к. это станет вашими мыслями!
Один человек в начале 2018 года узнал этот секрет и легко перестроил свою жизнь.
Его успехи за год:
9 дней без еды и воды. Избавление от всех проблем тела. Смена режима сна и питания. Обучение медитации. Смена окружения. Смена бизнеса. Повышение дохода в 4 раза. Осознание смысла жизни.
Этот человек не умеет писать цепляющую рекламу.
Он даёт сильный контент.
Хочешь сделать ремонт своей жизни? Начни потреблять качественную информацию!
Подписывайся на Компас
Будьте осторожны с тем, что вы едите. Через 40 минут, это станет вами!
Будьте ещё более осторожны с тем, что попадает в вашу голову, т.к. это станет вашими мыслями!
Один человек в начале 2018 года узнал этот секрет и легко перестроил свою жизнь.
Его успехи за год:
9 дней без еды и воды. Избавление от всех проблем тела. Смена режима сна и питания. Обучение медитации. Смена окружения. Смена бизнеса. Повышение дохода в 4 раза. Осознание смысла жизни.
Этот человек не умеет писать цепляющую рекламу.
Он даёт сильный контент.
Хочешь сделать ремонт своей жизни? Начни потреблять качественную информацию!
Подписывайся на Компас
ФНС обновляется, бюджет штрафами пополняется.
У налоговой бывает такая интересная ситуация, когда они в разгар отчётного периода делают обновление своего по. Вот и сейчас в 2019 такая же ситуация. Все бухгалтера прямо радуются за них. Отчёты отправлены, но висят не принятые, и протоков, естественно, нет. А штрафы за просрочку никто отменять не думает.
Мы недавно открыли новое юрлицо и этот отчётный период для неё первый. Отправляем декларацию по НДС вечером 24 января, а через две недели приходит отрицательный протокол. Главбух и директор вместе поехали в налоговую, отсидели в очереди, поговорили с инспектором. Инспектор прямым текстом сказал, что декларацию не приняли по причине сбоев из-за обновления программного обеспечения.
Если кто не знает, при отсутствии декларации ФНС может легко и непринуждённо блокнуть счёт. Это всегда происходит, когда они не знают точно, какую сумму налогов компания должна заплатить. На вопрос что теперь делать, чтобы не получить блок и штраф, работник ФНС не долго думая предложил отправить декларацию ещё раз. Задаём второй уточняющий вопрос: Хорошо, счёт не заблокируют, а как же штраф? Инспектор, немного помявшись, отвечает: Ну штраф будет, потом просто напишите письмо по ТКС, приложите акт технической экспертизы и мы его отменим.
Напоминаем, мы отправили декларацию вовремя, по причине обновления она не была принята. А теперь, получается, мы должны доказать ФНС, работники которой признают свою вину и понимают ситуацию, что мы не верблюды. Опять же, если кто не знает, письма и ходатайства в налоговую работают как бы не очень хорошо. То есть их несомненно читают, но в ответ присылают нечто нечленораздельное с кучей ссылок на статьи налогового кодекса в качестве отписки.
Продолжаем давить на работника, которому наше присутствие уже явно доставляет огромный дискомфорт. Просим дать какое-нибудь официальную бумажку, что мы не виноваты в данной ситуации. Инспектор реально съезжает и по итогу говорит дословно: Ничего страшного, штраф всегда можно обжаловать в суде. Представляете себе? Мы их косяки должны обжаловать в суде.
На данный момент, мы естественно отправили ту же самую декларацию заново. Между прочим, она снова до сих пор висит. Когда звоним, нас переключают с одного сотрудника на другого, и никто ничего осознанного сказать не может. Каждому по большому счёту всё равно.
В такие моменты реально хочется подать на них в суд, потратить кучу времени и денег и отсудить с них ещё и неустойку. Но, как известно, в нашей стране суды почти всегда встают на сторону ФНС, да и в любом случае, никто персонально всё равно наказан не будет.
Есть вариант, что они сделали это специально, дабы посмотреть реальная ли контора, а не транзитная или обнальная. Но это никто вам никогда не скажет. Вот так налоговики тоже могут «работать».
@ProfAudit
У налоговой бывает такая интересная ситуация, когда они в разгар отчётного периода делают обновление своего по. Вот и сейчас в 2019 такая же ситуация. Все бухгалтера прямо радуются за них. Отчёты отправлены, но висят не принятые, и протоков, естественно, нет. А штрафы за просрочку никто отменять не думает.
Мы недавно открыли новое юрлицо и этот отчётный период для неё первый. Отправляем декларацию по НДС вечером 24 января, а через две недели приходит отрицательный протокол. Главбух и директор вместе поехали в налоговую, отсидели в очереди, поговорили с инспектором. Инспектор прямым текстом сказал, что декларацию не приняли по причине сбоев из-за обновления программного обеспечения.
Если кто не знает, при отсутствии декларации ФНС может легко и непринуждённо блокнуть счёт. Это всегда происходит, когда они не знают точно, какую сумму налогов компания должна заплатить. На вопрос что теперь делать, чтобы не получить блок и штраф, работник ФНС не долго думая предложил отправить декларацию ещё раз. Задаём второй уточняющий вопрос: Хорошо, счёт не заблокируют, а как же штраф? Инспектор, немного помявшись, отвечает: Ну штраф будет, потом просто напишите письмо по ТКС, приложите акт технической экспертизы и мы его отменим.
Напоминаем, мы отправили декларацию вовремя, по причине обновления она не была принята. А теперь, получается, мы должны доказать ФНС, работники которой признают свою вину и понимают ситуацию, что мы не верблюды. Опять же, если кто не знает, письма и ходатайства в налоговую работают как бы не очень хорошо. То есть их несомненно читают, но в ответ присылают нечто нечленораздельное с кучей ссылок на статьи налогового кодекса в качестве отписки.
Продолжаем давить на работника, которому наше присутствие уже явно доставляет огромный дискомфорт. Просим дать какое-нибудь официальную бумажку, что мы не виноваты в данной ситуации. Инспектор реально съезжает и по итогу говорит дословно: Ничего страшного, штраф всегда можно обжаловать в суде. Представляете себе? Мы их косяки должны обжаловать в суде.
На данный момент, мы естественно отправили ту же самую декларацию заново. Между прочим, она снова до сих пор висит. Когда звоним, нас переключают с одного сотрудника на другого, и никто ничего осознанного сказать не может. Каждому по большому счёту всё равно.
В такие моменты реально хочется подать на них в суд, потратить кучу времени и денег и отсудить с них ещё и неустойку. Но, как известно, в нашей стране суды почти всегда встают на сторону ФНС, да и в любом случае, никто персонально всё равно наказан не будет.
Есть вариант, что они сделали это специально, дабы посмотреть реальная ли контора, а не транзитная или обнальная. Но это никто вам никогда не скажет. Вот так налоговики тоже могут «работать».
@ProfAudit
Forwarded from Обнальщик
Письмо с налоговой
АСК НДС огромный ресурс, благодаря которому инспекторы получают всю необходимую для работы информацию. От баз ГИБДД до ЕГРЮЛа. Наиболее интересный раздел на скрине (внизу легенда с описанием). Там ПО сопоставляет книги покупок и продаж контрагентов на базе деклараций и позволяет выстраивать деревья поквартально по интересующим организациям. Однако необходимо отметить, что ПО позволяет инспектору строить дерево только от организаций, юр адрес которых совпадает с районом инспекции, про экстерриториальность речь идет давно, но пока без изменений. ИНН, период, в какую сторону – покупок или продаж и досье на организацию на экране. При не сопоставлении возникают налоговые разрывы, основными их причинами являются отражение сделки в декларации одной организации и не отражение другой, отражение в обеих декларациях, но разных сумм, также, бывает, в разрывы попадают и реальные организации, например, из-за авансовых платежей. Маркер «разрыв» появится через 5 дней после сдачи одним из контрагентов декларации. В АСК интегрирована система управления рисками (СУР). СУР присваивает всем организациям индикаторы определенных цветов. Зеленый, желтый и красный – от меньшего зла к большему. Зеленый – низкий уровень риска сообщает инспектору о том, что данная организация осуществляет реальную деятельность, имеет основные средства, численность, уплату налогов. Индикатор устанавливается в начале квартала и в следующем может иметь другой цвет. Также при детальном рассмотрении организации АСК представит сведения о наличии и состоянии всех расчетных счетов. А именно выписки по расчетным счетам и отражают реальную картину происходящего. То есть декларации (деревья) отдельно, банки отдельно. Задача инспектора сопоставить счета-фактуры и первичную документацию, представленную участниками цепочки с банковскими выписками и доказать формальность документооборота и невозможность осуществления обязательств контрагентами. Соответственно, выгодоприобретатель, являясь на допрос должен понимать, что на руках у инспектора есть вся документация от участников цепочки, их банковские выписки за любой период времени, информация о мероприятиях, проведенных в отношении контрагентов (недостоверность сведений, отказ руководителя и т.д.), ну и конечно же, вам припомнят былые заслуги по предыдущим периодам, выражающиеся во взаимодействии с сомнительными контрагентами, по мнению инспектора.
@Ob_nal
АСК НДС огромный ресурс, благодаря которому инспекторы получают всю необходимую для работы информацию. От баз ГИБДД до ЕГРЮЛа. Наиболее интересный раздел на скрине (внизу легенда с описанием). Там ПО сопоставляет книги покупок и продаж контрагентов на базе деклараций и позволяет выстраивать деревья поквартально по интересующим организациям. Однако необходимо отметить, что ПО позволяет инспектору строить дерево только от организаций, юр адрес которых совпадает с районом инспекции, про экстерриториальность речь идет давно, но пока без изменений. ИНН, период, в какую сторону – покупок или продаж и досье на организацию на экране. При не сопоставлении возникают налоговые разрывы, основными их причинами являются отражение сделки в декларации одной организации и не отражение другой, отражение в обеих декларациях, но разных сумм, также, бывает, в разрывы попадают и реальные организации, например, из-за авансовых платежей. Маркер «разрыв» появится через 5 дней после сдачи одним из контрагентов декларации. В АСК интегрирована система управления рисками (СУР). СУР присваивает всем организациям индикаторы определенных цветов. Зеленый, желтый и красный – от меньшего зла к большему. Зеленый – низкий уровень риска сообщает инспектору о том, что данная организация осуществляет реальную деятельность, имеет основные средства, численность, уплату налогов. Индикатор устанавливается в начале квартала и в следующем может иметь другой цвет. Также при детальном рассмотрении организации АСК представит сведения о наличии и состоянии всех расчетных счетов. А именно выписки по расчетным счетам и отражают реальную картину происходящего. То есть декларации (деревья) отдельно, банки отдельно. Задача инспектора сопоставить счета-фактуры и первичную документацию, представленную участниками цепочки с банковскими выписками и доказать формальность документооборота и невозможность осуществления обязательств контрагентами. Соответственно, выгодоприобретатель, являясь на допрос должен понимать, что на руках у инспектора есть вся документация от участников цепочки, их банковские выписки за любой период времени, информация о мероприятиях, проведенных в отношении контрагентов (недостоверность сведений, отказ руководителя и т.д.), ну и конечно же, вам припомнят былые заслуги по предыдущим периодам, выражающиеся во взаимодействии с сомнительными контрагентами, по мнению инспектора.
@Ob_nal
Как вламывают бухгалтера.
Хочу поделиться своим опытом работы с бухгалтерской компанией. Вернее даже предостеречь, как не надо делать.
Санкт-Петербург. У нас компания, которая занимается тестами и наладкой производственного оборудования. Оборот небольшой, в районе 15 млн. в год. При этом клиентов у нас много, но средний чек наших услуг в районе 5-8к. Поэтому документов много, но все мелкие. У нас одно время была бухгалтер в штате, потом уволилась и мы решили поработать с аутсорсингом.
Приехали в офис, всё обсудили, изначальная цена, чего-то в районе 30к в месяц нас устроила, знаем, что работа есть. Подписали договор. Оговорюсь, что стоимость 30к была приблизительно высчитана в процессе переговоров и не была закреплена. Сошлись на том, что цена будет плавать от месяца к месяцу, исходя из количества хозяйственных операций. Ребята объяснили, что если у нас будет спад, а такое бывает, то и количество документов сократится и стоимость обслуживания будет меньшей. Нам даже показалось это логичным и справедливым. В приложении к договору закрепили стоимость 1 хо (хоз операции). База 1С находится на сервере бухгалтерской компании, и у нас к ней доступа нет вообще. Нас убедили что, так надёжнее. Ну ок.
К тому же мы сразу заплатили что-то в районе 35к за подготовку базы и какой-то внутренний аудит нашего учёта.
В первый месяц нам прислали счёт на 40к. Уже удивило. Бухгалтер по телефону сказала, что не рассчитали наш объём, и сумма будет примерно такая. Обороты действительно были, разбираться не стали. Следующий месяц вышел 45к, потом 50. Терпим.
4-месяц нам присылают счёт на 65к. Я звоню им в офис, назначаю встречу, еду. В начале встречи, мне указали на то, что у них немного выросла цена за 1 хо, в связи с тем-то и тем-то. К тому сейчас начался отчётный период. После мне готовят отчёт о проделанной работе, где я вижу количество операций, которые совершал бухгалтер по нашей компании за месяц. Листов 15 формата А4. Сижу и тихо охреневаю.
Товарищи бухгалтера считали как хозяйственную операцию любое кликанье мышкой в нашей базе.
Перечислю. Заведение первичной документации (поступления от поставщиков), это ладно. Причём, если у поставщика был не упд, а накладная и счёт-фактура – операции было 2. Создание реализаций (документов для покупателя): счёт, ттн, сф – каждый документ = одна операция! Учитывая, что счетов могло быть несколько, и реализация могла корректироваться, хозопераций по одной продаже могло быть более 10-ти! Мы продаём услугу за 5000 и при этом можем заплатить бухгалтеру за оформление документов в районе 500 рублей! Также тарифицировался каждый акт сверки (в отчётный период их могло быть сотни), каждый ордер, каждая доверенность, заведение контрагента, элементы номенклатуры, начисление зарплаты, расчёт всех страховых взносов и налогов, какие-то регламентные операции и т.д и т.п. Любые корректировки уже введённых документов считались также отдельными операциями.
Изучив документ, я отказался от обслуживания прямо у них в офисе. Спасибо, базу отдали без пробуксовок. Сейчас у нас новая нормальная компания и фиксированная ставка 20к/месяц. Полгода не растёт. Доступ в 1С с любого компа в облаке. Так тоже можно.
Узнайте, как работает ваша компания. И не ведитесь на такие условия.
@ProfAudit
Хочу поделиться своим опытом работы с бухгалтерской компанией. Вернее даже предостеречь, как не надо делать.
Санкт-Петербург. У нас компания, которая занимается тестами и наладкой производственного оборудования. Оборот небольшой, в районе 15 млн. в год. При этом клиентов у нас много, но средний чек наших услуг в районе 5-8к. Поэтому документов много, но все мелкие. У нас одно время была бухгалтер в штате, потом уволилась и мы решили поработать с аутсорсингом.
Приехали в офис, всё обсудили, изначальная цена, чего-то в районе 30к в месяц нас устроила, знаем, что работа есть. Подписали договор. Оговорюсь, что стоимость 30к была приблизительно высчитана в процессе переговоров и не была закреплена. Сошлись на том, что цена будет плавать от месяца к месяцу, исходя из количества хозяйственных операций. Ребята объяснили, что если у нас будет спад, а такое бывает, то и количество документов сократится и стоимость обслуживания будет меньшей. Нам даже показалось это логичным и справедливым. В приложении к договору закрепили стоимость 1 хо (хоз операции). База 1С находится на сервере бухгалтерской компании, и у нас к ней доступа нет вообще. Нас убедили что, так надёжнее. Ну ок.
К тому же мы сразу заплатили что-то в районе 35к за подготовку базы и какой-то внутренний аудит нашего учёта.
В первый месяц нам прислали счёт на 40к. Уже удивило. Бухгалтер по телефону сказала, что не рассчитали наш объём, и сумма будет примерно такая. Обороты действительно были, разбираться не стали. Следующий месяц вышел 45к, потом 50. Терпим.
4-месяц нам присылают счёт на 65к. Я звоню им в офис, назначаю встречу, еду. В начале встречи, мне указали на то, что у них немного выросла цена за 1 хо, в связи с тем-то и тем-то. К тому сейчас начался отчётный период. После мне готовят отчёт о проделанной работе, где я вижу количество операций, которые совершал бухгалтер по нашей компании за месяц. Листов 15 формата А4. Сижу и тихо охреневаю.
Товарищи бухгалтера считали как хозяйственную операцию любое кликанье мышкой в нашей базе.
Перечислю. Заведение первичной документации (поступления от поставщиков), это ладно. Причём, если у поставщика был не упд, а накладная и счёт-фактура – операции было 2. Создание реализаций (документов для покупателя): счёт, ттн, сф – каждый документ = одна операция! Учитывая, что счетов могло быть несколько, и реализация могла корректироваться, хозопераций по одной продаже могло быть более 10-ти! Мы продаём услугу за 5000 и при этом можем заплатить бухгалтеру за оформление документов в районе 500 рублей! Также тарифицировался каждый акт сверки (в отчётный период их могло быть сотни), каждый ордер, каждая доверенность, заведение контрагента, элементы номенклатуры, начисление зарплаты, расчёт всех страховых взносов и налогов, какие-то регламентные операции и т.д и т.п. Любые корректировки уже введённых документов считались также отдельными операциями.
Изучив документ, я отказался от обслуживания прямо у них в офисе. Спасибо, базу отдали без пробуксовок. Сейчас у нас новая нормальная компания и фиксированная ставка 20к/месяц. Полгода не растёт. Доступ в 1С с любого компа в облаке. Так тоже можно.
Узнайте, как работает ваша компания. И не ведитесь на такие условия.
@ProfAudit
Forwarded from Обнальщик
Говорит ФИлиМОН ✊
Подозрительный вывод денег за рубеж или «конверт»?
Подозрительный вывод денег за рубеж - именно так называют надзиратели внешнеэкономические операции резидента в пользу иностранных контрагентов по фиктивным контрактам. Раньше, до работы в финмониторинге, я считала, что подозрительный вывод денег за рубеж это когда какие, то негодяи крадут деньги из бюджета страны и пытаются их увести на какой-нибудь подконтрольный офшорный счет. Тоже так думали? Забыли, в какой стране живем?))
То что подразумевает ЦБ под борьбой с подозрительным или незаконным выводом за рубеж по большей части это борьба с услугой для бизнеса, которую обнальщики называют «конверт» и заключается она в оплате серого импорта. Предприятия, которым в своей деятельности необходимо закупать товары у зарубежного производителя, договариваются с ним о расчете за товар частями по 2 контрактам, которые оплачивают «агенты», предоставляющие услугу «конверт»:
- первый контракт заключается резидентом напрямую с производителем, в нем указывается часть суммы за товар и по этому договору осуществляется ввоз товара на территорию РФ;
- второй заключается между транзитной компанией - нерезидентом и производителем и по нему оплачивается оставшаяся часть суммы за товар.
Предприятию-заказчику удобно и выгодно пользоваться такой услугой: удобно потому что не приходится заниматься таможенным оформлением и валютным контролем, а выгодно потому что налоги за импорт товаров взимаются с суммы только первого контракта по которому осуществляется ввоз на территорию РФ.
При таких расчетах довольны все, кроме государства, поэтому оно активно борется с 2-ой частью схемы расчетов - вывод денег на транзитную компанию-нерезидента. По этой причине Банкам рекомендовано уделять повышенное внимание на самые рисковые из внешнеэкономических контрактов:
1. Контракты, подразумевающие авансовые платежи за рубеж за поставку товара. Когда банки напрямую начали получать информацию из ФТС, подделать таможенную декларацию и «подтвердить» поставку товара в банке стало невозможно, поэтому схема работы по таким контрактам кратковременна и сводится к тому, чтобы успеть вывести максимальную сумму до получения блока в банке.
2. Контракты, заключенные с нерезидентами из стран Таможенного союза, за поставку товара (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан). По причине отсутствия таможенного оформления, подтверждением ввоза товара является товарно-транспортная накладная, которую при желании можно нарисовать. Нюансы:
- ТТН Республики Беларусь фиксируются в базе данных, в которой можно пробить её на действительность;
- При импорте товаров необходимо уплачивать косвенный налог, подтверждение оплаты которого может запросить банк.
3. Контракты на оказание услуг или работ нерезидентом. Определить финмониторщику была ли оказана услуга очень затруднительно, ведь для подтверждения «рисуются» акты выполненных работ.
Получается весьма парадоксально, что выводом за рубеж считаются сделки при которых по сути как такового вывода за рубеж не происходит, так как покупается товар и ввозится на территорию страны для реализации, при том при всем, что прибыль с ведущих госкорпораций оседает в офшорных зонах и это считается нормальным.
В заключении немного советов от финмониторщицы:
- для импортных сделок желательно использовать компании с регистрацией от 1 года (считается что свежая компания не может заниматься внешнеэкономической деятельностью);
- нужна история взаимоотношения с нерезидентом, как нашли его и почему не боитесь платить авансом?
- желательно для нерезидента иметь «живой» сайт;
- поставляемый товар по контракту должен иметь происхождение из той страны в которую платите;
- можно попробовать раскачать счет по которому потом будете платить за рубеж таможенными авансовыми платежами, а возврат оформить на другой счет.
@Ob_nal
Подозрительный вывод денег за рубеж или «конверт»?
Подозрительный вывод денег за рубеж - именно так называют надзиратели внешнеэкономические операции резидента в пользу иностранных контрагентов по фиктивным контрактам. Раньше, до работы в финмониторинге, я считала, что подозрительный вывод денег за рубеж это когда какие, то негодяи крадут деньги из бюджета страны и пытаются их увести на какой-нибудь подконтрольный офшорный счет. Тоже так думали? Забыли, в какой стране живем?))
То что подразумевает ЦБ под борьбой с подозрительным или незаконным выводом за рубеж по большей части это борьба с услугой для бизнеса, которую обнальщики называют «конверт» и заключается она в оплате серого импорта. Предприятия, которым в своей деятельности необходимо закупать товары у зарубежного производителя, договариваются с ним о расчете за товар частями по 2 контрактам, которые оплачивают «агенты», предоставляющие услугу «конверт»:
- первый контракт заключается резидентом напрямую с производителем, в нем указывается часть суммы за товар и по этому договору осуществляется ввоз товара на территорию РФ;
- второй заключается между транзитной компанией - нерезидентом и производителем и по нему оплачивается оставшаяся часть суммы за товар.
Предприятию-заказчику удобно и выгодно пользоваться такой услугой: удобно потому что не приходится заниматься таможенным оформлением и валютным контролем, а выгодно потому что налоги за импорт товаров взимаются с суммы только первого контракта по которому осуществляется ввоз на территорию РФ.
При таких расчетах довольны все, кроме государства, поэтому оно активно борется с 2-ой частью схемы расчетов - вывод денег на транзитную компанию-нерезидента. По этой причине Банкам рекомендовано уделять повышенное внимание на самые рисковые из внешнеэкономических контрактов:
1. Контракты, подразумевающие авансовые платежи за рубеж за поставку товара. Когда банки напрямую начали получать информацию из ФТС, подделать таможенную декларацию и «подтвердить» поставку товара в банке стало невозможно, поэтому схема работы по таким контрактам кратковременна и сводится к тому, чтобы успеть вывести максимальную сумму до получения блока в банке.
2. Контракты, заключенные с нерезидентами из стран Таможенного союза, за поставку товара (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан). По причине отсутствия таможенного оформления, подтверждением ввоза товара является товарно-транспортная накладная, которую при желании можно нарисовать. Нюансы:
- ТТН Республики Беларусь фиксируются в базе данных, в которой можно пробить её на действительность;
- При импорте товаров необходимо уплачивать косвенный налог, подтверждение оплаты которого может запросить банк.
3. Контракты на оказание услуг или работ нерезидентом. Определить финмониторщику была ли оказана услуга очень затруднительно, ведь для подтверждения «рисуются» акты выполненных работ.
Получается весьма парадоксально, что выводом за рубеж считаются сделки при которых по сути как такового вывода за рубеж не происходит, так как покупается товар и ввозится на территорию страны для реализации, при том при всем, что прибыль с ведущих госкорпораций оседает в офшорных зонах и это считается нормальным.
В заключении немного советов от финмониторщицы:
- для импортных сделок желательно использовать компании с регистрацией от 1 года (считается что свежая компания не может заниматься внешнеэкономической деятельностью);
- нужна история взаимоотношения с нерезидентом, как нашли его и почему не боитесь платить авансом?
- желательно для нерезидента иметь «живой» сайт;
- поставляемый товар по контракту должен иметь происхождение из той страны в которую платите;
- можно попробовать раскачать счет по которому потом будете платить за рубеж таможенными авансовыми платежами, а возврат оформить на другой счет.
@Ob_nal
Ситуация из жизни ООО.
Наша компания занимается строительством. Обороты по меркам строек средние. Жилые дома не строим, в основном в работе небольшие сооружения промышленного назначения. Интересные ситуации происходят нередко. Да и расчёты с покупателями происходят тоже по-разному. Пару раз даже нам товаром отдавали. Обороты благо позволяют перекинуть средства с одного объекта на другой. Главный бухгалтер – подкованный, много повидавший мужик.
Однажды произошла ситуация, при которой один наш заказчик банкротится. Причём с концами. Работаем обычно по предоплате, но сейчас приступили без денег. Клиент был старый, пошли навстречу, да и куда он денется, производство просто так не утащишь. Так думали.
Тем не менее, не знаем, что у него там случилось, но директор, он же учредитель валит со всеми бабками, что мог вытащить за бугор. Вроде в Таиланд. Официально сейчас в розыске. Производство, само собой, останавливается.
Мы ему строили ангар 1000 м2. Хороший такой, утеплённый ангар с кран-балкой и встроенными помещениями. Стоимостью в районе 8 млн. Чего делать хрен знает.
Долго идут разного рода переговоры, встречаемся с его управляющим, бухгалтером, контрагентами даже. По итогу наш недостроенный ангар остаётся с нами. Стройку останавливаем. Через месяц собственник площадки, где было производство этого бегуна, принимает решение, что ему данное сооружение ни к чему. И, стало быть, подлежит сносу. Причём платить за снос он также не хочет. Короче, решили демонтировать аккуратно за свой счёт.
Кончается квартал. Сдаём декларации. После подачи декларации по налогу на прибыль, приходит уведомление о вызове и требование. ФНС не принимает расходы, связанные со строительством и ликвидацией объекта. Типа это не входит во внереализационные расходы. И налог нам доначисляют нехило так. По их мнению, мы сами себе ангар построили и потом снесли для того, чтобы налог на прибыль государству не платить. А…еть, да?
Директор собирает юриста, аудитора и буха. Принимается решение идти в суд. Сумма, которую нам впаяли немалая. Спасибо юристам, арбитражный суд встал на нашу сторону. По решению суда мы имеем право учесть в расходах и стоимость незавершенного объекта и затраты на его снос.
Главный козырь юристов и бухгалтеров был то, что по закону затраты должны быть: 1 - обоснованными, 2 - документально подтвержденными и 3 - направленными на получение прибыли. А то, что директор свалил – форс-мажор. Все попытки ФНС доказать, что эти хотя бы один из критериев не соответствует истине не прошли. Декларацию даже не пересдавали. С ФНС можно и нужно бороться, а то они вконец оборзеют. Всем удачи.
@ProfAudit
Наша компания занимается строительством. Обороты по меркам строек средние. Жилые дома не строим, в основном в работе небольшие сооружения промышленного назначения. Интересные ситуации происходят нередко. Да и расчёты с покупателями происходят тоже по-разному. Пару раз даже нам товаром отдавали. Обороты благо позволяют перекинуть средства с одного объекта на другой. Главный бухгалтер – подкованный, много повидавший мужик.
Однажды произошла ситуация, при которой один наш заказчик банкротится. Причём с концами. Работаем обычно по предоплате, но сейчас приступили без денег. Клиент был старый, пошли навстречу, да и куда он денется, производство просто так не утащишь. Так думали.
Тем не менее, не знаем, что у него там случилось, но директор, он же учредитель валит со всеми бабками, что мог вытащить за бугор. Вроде в Таиланд. Официально сейчас в розыске. Производство, само собой, останавливается.
Мы ему строили ангар 1000 м2. Хороший такой, утеплённый ангар с кран-балкой и встроенными помещениями. Стоимостью в районе 8 млн. Чего делать хрен знает.
Долго идут разного рода переговоры, встречаемся с его управляющим, бухгалтером, контрагентами даже. По итогу наш недостроенный ангар остаётся с нами. Стройку останавливаем. Через месяц собственник площадки, где было производство этого бегуна, принимает решение, что ему данное сооружение ни к чему. И, стало быть, подлежит сносу. Причём платить за снос он также не хочет. Короче, решили демонтировать аккуратно за свой счёт.
Кончается квартал. Сдаём декларации. После подачи декларации по налогу на прибыль, приходит уведомление о вызове и требование. ФНС не принимает расходы, связанные со строительством и ликвидацией объекта. Типа это не входит во внереализационные расходы. И налог нам доначисляют нехило так. По их мнению, мы сами себе ангар построили и потом снесли для того, чтобы налог на прибыль государству не платить. А…еть, да?
Директор собирает юриста, аудитора и буха. Принимается решение идти в суд. Сумма, которую нам впаяли немалая. Спасибо юристам, арбитражный суд встал на нашу сторону. По решению суда мы имеем право учесть в расходах и стоимость незавершенного объекта и затраты на его снос.
Главный козырь юристов и бухгалтеров был то, что по закону затраты должны быть: 1 - обоснованными, 2 - документально подтвержденными и 3 - направленными на получение прибыли. А то, что директор свалил – форс-мажор. Все попытки ФНС доказать, что эти хотя бы один из критериев не соответствует истине не прошли. Декларацию даже не пересдавали. С ФНС можно и нужно бороться, а то они вконец оборзеют. Всем удачи.
@ProfAudit
История из жизни небольшой фирмы.
Наша компания занимается поставками оборудования из Европы. В основном это запчасти для разного рода промышленного оборудования производства Германии. Но бывают крупные заказы, правда, редко, примерно раз в полгода. Хочу рассказать, как один такой заказ свалился на нас за 5 дней до окончания квартала.
Приходит заказ на компрессорную станцию производства Германия, стоимостью 5,5 млн в рублях. Покупатель очень быстро согласовывает условия, просит счёт и кидает бабки за 2 дня до конца квартала. Уточню важный момент: 5,5 млн, это 990 000 НДС к уплате в бюджет. Причём до 25-го числа следующего месяца! А нам же ещё поставщику деньги переводить нужно. И в этом квартале это сделать не получится по целому ряду причин. Специфика работы. У нас иногда оборот в месяц миллиона не превышает, не то, что в бюджет уплатить. Бухгалтер в ужасе.
Пытались договориться с клиентом по НДС на следующий период – не получилось. Видимо, им тоже горело. Наши партнёры, с которыми мы время от времени работали по таким вопросам, как на зло, куда-то провалились. Искать новых времени нет, да и стрёмно.
Стали искать выход. Всё наши поставщики, у которых мы могли приобрести что-то крупное, вежливо сообщили нам, что квартал они уже закрыли и декларации по НДС вот-вот почти уже отправили. Накупать мелочь, в надежде продать в будущем не вариант. Учитывая то, что оставался реально один день, директор принимает кардинальное решение.
Компьютер – яндекс – БМВ для юрлиц. Звонок в автосалон, разговор очень конкретный: х5 в наличие есть? НДС зачитываете? Сегодня оплатить можно? Ок, пришлите счёт. Мы выезжаем в автосалон.
Стоимость авто, которое можно было взять сразу с набором допопций составила в аккурат 5,45 млн. Через пару дней получаем все документы, бухгалтер радостно формирует декларацию. НДС к уплате в районе 10 000 рублей. Директор тоже радостно изучает новый немецкий аппарат. До этого на ситроене мохнатых годов ездил.
Бабки на оплату европейским поставщикам вносятся из личных средств учредителей.
Вот так наше родное государство способствует продажам люксовых авто. Само собой не российского производства. Учитывая отечественный менталитет: Пусть в долгах, но тачку куплю покруче, думаю, что не меньше половины всех самых дорогих внедорожников куплены именно так.
Берите на вооружение.
@ProfAudit
Наша компания занимается поставками оборудования из Европы. В основном это запчасти для разного рода промышленного оборудования производства Германии. Но бывают крупные заказы, правда, редко, примерно раз в полгода. Хочу рассказать, как один такой заказ свалился на нас за 5 дней до окончания квартала.
Приходит заказ на компрессорную станцию производства Германия, стоимостью 5,5 млн в рублях. Покупатель очень быстро согласовывает условия, просит счёт и кидает бабки за 2 дня до конца квартала. Уточню важный момент: 5,5 млн, это 990 000 НДС к уплате в бюджет. Причём до 25-го числа следующего месяца! А нам же ещё поставщику деньги переводить нужно. И в этом квартале это сделать не получится по целому ряду причин. Специфика работы. У нас иногда оборот в месяц миллиона не превышает, не то, что в бюджет уплатить. Бухгалтер в ужасе.
Пытались договориться с клиентом по НДС на следующий период – не получилось. Видимо, им тоже горело. Наши партнёры, с которыми мы время от времени работали по таким вопросам, как на зло, куда-то провалились. Искать новых времени нет, да и стрёмно.
Стали искать выход. Всё наши поставщики, у которых мы могли приобрести что-то крупное, вежливо сообщили нам, что квартал они уже закрыли и декларации по НДС вот-вот почти уже отправили. Накупать мелочь, в надежде продать в будущем не вариант. Учитывая то, что оставался реально один день, директор принимает кардинальное решение.
Компьютер – яндекс – БМВ для юрлиц. Звонок в автосалон, разговор очень конкретный: х5 в наличие есть? НДС зачитываете? Сегодня оплатить можно? Ок, пришлите счёт. Мы выезжаем в автосалон.
Стоимость авто, которое можно было взять сразу с набором допопций составила в аккурат 5,45 млн. Через пару дней получаем все документы, бухгалтер радостно формирует декларацию. НДС к уплате в районе 10 000 рублей. Директор тоже радостно изучает новый немецкий аппарат. До этого на ситроене мохнатых годов ездил.
Бабки на оплату европейским поставщикам вносятся из личных средств учредителей.
Вот так наше родное государство способствует продажам люксовых авто. Само собой не российского производства. Учитывая отечественный менталитет: Пусть в долгах, но тачку куплю покруче, думаю, что не меньше половины всех самых дорогих внедорожников куплены именно так.
Берите на вооружение.
@ProfAudit
Торговля ключами
Моя подруга работает в филиале небольшой компании. Но на данный момент этого филиала не должно существовать, так как он закрылся еще год назад. А она до сих пор там числится получает зарплату (зарплата у нее в конверте) премии и всякие плюшки. Компания занимается установкой 1С, поддержкой всевозможных бухгалтерских программ и выдачей ЭЦП.
Совсем недавно прилетела с курорта. Загоревшая вся на позитиве, тачка что надо. Сразу захотелось узнать откуда берет такие, не находясь на содержании ни у какого мужика. Вот я и решил при встрече поинтересоваться как можно устроится к ней в контору.
Увиделись с ней в кафе, подвыпили, она сказала что попробует договориться с начальством о месте для меня. К концу вечера поехал с ней проводить до дома и так сказать «закрепить» нашу встречу. Утром проснулся, она уже ушла на работу. Завтрак оставила на кухне с запиской, что ждет меня в конторе на собеседование к обеду. Ее квартирка я вам скажу выше всех похвал, новый ремонт, центр города, панорамные окна в общем полный фарш.
Наскоро собрался, по пути заехал домой чтобы переодеться и выглядеть посолиднее. Почитал немного о бухгалтерии и прогах которые устанавливала данная контора.
Офис был в старом здании. Подранный линолеум. Свет местами не работал. В голове не могли одновременно соседствовать мысли о моей «подруге» и ее заработке, с местом ее работы.
Поднялся на второй этаж по жутко скрипучей лестнице без перил. Кабинет главного узнал сразу, он был как белая ворона. Новая дверь с замком для ключ-карты. Дубовый стол с обшивкой. Кожаный диван для ожидания. Мини бар на заднем плане, какие-то картины. Если честно было даже как-то неловко стоять на ковре за (уверен энную сумму денег).
Рядом с директором сидела моя подруга, что-то шепнула ему на ухо, он посмотрел в документы разложенные на столе и потом на меня. СБ уже меня проверила. Улыбнулся и начал разговор с простого «привет, как дела?». По итогу он оказался вполне себе приятным человеком, простой по общению, самооценка ничуть не завышена, просто любил дорогую мебель. Сказал что моя «подруга» быстро введет меня в курс дела и можно начинать работать.
Отправили за мой рабочий стол. Старый комп с грязной клавиатурой, кружка с засохшим пакетиком и заплесневелые объедки. Быстро все убрал потому, не могу спокойно работать в такой обстановке. Перейдем ближе к моим обязанностям.
Смысл работы был в том, чтобы продать как можно больше ЭЦП и не важно был ли это дроп с левой конторы или реальный человек с чистым бизнесом. Никто так и не мог добраться до нашего филиала. Ведь по бумагам мы закрылись еще год назад. Но из-за сбоя в программе нам удавалось выдавать рабочие подписи кому угодно. В основном конечно же это были дропы. Люди, которые за ними стояли, покупали ЭЦП огромными партиями. И платили так же много. За год я купил себе новую машину только на продаже подписей.
Совсем недавно нами заинтересовалась налоговая, они вышли на дропа который взял подпись для Московской конторы. В свою очередь эта фирма уже была замешана в каких-то махинациях и очень насолила налоговикам. Пока что по нам идет проверка, приезжал УБЭП, но «ничего» не нашел. Двоюродный брат нашего директора был зам. начальником СК по нашему небольшому городу. Такая история.
Куем железо пока горячо, как говориться.
@ProfAudit
Моя подруга работает в филиале небольшой компании. Но на данный момент этого филиала не должно существовать, так как он закрылся еще год назад. А она до сих пор там числится получает зарплату (зарплата у нее в конверте) премии и всякие плюшки. Компания занимается установкой 1С, поддержкой всевозможных бухгалтерских программ и выдачей ЭЦП.
Совсем недавно прилетела с курорта. Загоревшая вся на позитиве, тачка что надо. Сразу захотелось узнать откуда берет такие, не находясь на содержании ни у какого мужика. Вот я и решил при встрече поинтересоваться как можно устроится к ней в контору.
Увиделись с ней в кафе, подвыпили, она сказала что попробует договориться с начальством о месте для меня. К концу вечера поехал с ней проводить до дома и так сказать «закрепить» нашу встречу. Утром проснулся, она уже ушла на работу. Завтрак оставила на кухне с запиской, что ждет меня в конторе на собеседование к обеду. Ее квартирка я вам скажу выше всех похвал, новый ремонт, центр города, панорамные окна в общем полный фарш.
Наскоро собрался, по пути заехал домой чтобы переодеться и выглядеть посолиднее. Почитал немного о бухгалтерии и прогах которые устанавливала данная контора.
Офис был в старом здании. Подранный линолеум. Свет местами не работал. В голове не могли одновременно соседствовать мысли о моей «подруге» и ее заработке, с местом ее работы.
Поднялся на второй этаж по жутко скрипучей лестнице без перил. Кабинет главного узнал сразу, он был как белая ворона. Новая дверь с замком для ключ-карты. Дубовый стол с обшивкой. Кожаный диван для ожидания. Мини бар на заднем плане, какие-то картины. Если честно было даже как-то неловко стоять на ковре за (уверен энную сумму денег).
Рядом с директором сидела моя подруга, что-то шепнула ему на ухо, он посмотрел в документы разложенные на столе и потом на меня. СБ уже меня проверила. Улыбнулся и начал разговор с простого «привет, как дела?». По итогу он оказался вполне себе приятным человеком, простой по общению, самооценка ничуть не завышена, просто любил дорогую мебель. Сказал что моя «подруга» быстро введет меня в курс дела и можно начинать работать.
Отправили за мой рабочий стол. Старый комп с грязной клавиатурой, кружка с засохшим пакетиком и заплесневелые объедки. Быстро все убрал потому, не могу спокойно работать в такой обстановке. Перейдем ближе к моим обязанностям.
Смысл работы был в том, чтобы продать как можно больше ЭЦП и не важно был ли это дроп с левой конторы или реальный человек с чистым бизнесом. Никто так и не мог добраться до нашего филиала. Ведь по бумагам мы закрылись еще год назад. Но из-за сбоя в программе нам удавалось выдавать рабочие подписи кому угодно. В основном конечно же это были дропы. Люди, которые за ними стояли, покупали ЭЦП огромными партиями. И платили так же много. За год я купил себе новую машину только на продаже подписей.
Совсем недавно нами заинтересовалась налоговая, они вышли на дропа который взял подпись для Московской конторы. В свою очередь эта фирма уже была замешана в каких-то махинациях и очень насолила налоговикам. Пока что по нам идет проверка, приезжал УБЭП, но «ничего» не нашел. Двоюродный брат нашего директора был зам. начальником СК по нашему небольшому городу. Такая история.
Куем железо пока горячо, как говориться.
@ProfAudit