Нужно ли менять ФН при переходе с ЕНВД

С 1 января 2021 года из-за отмены ЕНВД часть бизнеса начнет работать на новом налоговом режиме. Для этого нужно изменить настройки на кассе.

ФНС разработала сервис, в котором можно найти инструкцию по самостоятельной перерегистрации кассы.

Как воспользоваться помощником:

1. Перейдите на сайт сервиса.
2. В строке поиска введите модель кассы или выберите из списка.
3. Скачайте pdf-файл с подробной инструкцией.

Штрафы за нарушение

Сменить систему налогообложения на кассе нужно до начала продаж. Если после новогодних праздников вы начнете работать 3 января, то первый чек, сформированный на ККТ в это день, должен быть уже с новой СНО.

За выдачу чеков с неверным налоговым режимом грозит штраф (ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Замена фискальных накопителей

Если предприниматели используют ФН на 36 месяцев и переходят на УСН, ЕСХН или патент, проблем не возникнет. Использовать такой ФН на спецрежимах можно.

❗️А вот при переходе на ОСНО с накопителем на три года могут возникнуть сложности. Поэтому налоговая разрешила предпринимателям не менять ФН на 36 месяцев, если они переходят с «вмененки» на общую систему. В этой ситуации разрешается работать без изменения настроек на кассе, пока у ключа фискального признака не закончится срок действия.

21 декабря 2020 года вступит в силу Приказ об изменениях в форматах фискальных документов

В Минюсте зарегистрировали Приказ, который вносит изменения в ФФД и реквизиты чека. Что изменится для пользователей онлайн-касс.

Приказ ФНС России от 14.09.20 ЕД-7-20/662@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» отменяет Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ и все приказы, вносившие в него изменения.

В Приказе 2020 года есть поправки для действующих форматов 1.05 и 1.1 и описание нового формата 1.2 для продажи маркированных товаров. О нем подробнее.

Формат фискальных данных 1.2 для маркировки
Формат предназначен для продажи маркированных товаров. Все продавцы сигарет, лекарств, меха и других товаров из Распоряжения Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р, должны перейти на него не позднее 6 августа 2021 года.

Для этого:
— обновите прошивку на кассе,
— купить фискальный накопитель, который поддерживает формат 1.2.

Пока в реестре ФНС есть один ФН, который умеет работать со всеми форматами — это ФН-1.1М.

Если компания не продает маркированные товары, переходить на новый формат и менять прошивку на кассе не нужно. Но ФН заменить обязательно.

Если приобрести и зарегистрировать ФН старого формата до 6 августа 2021 года, работать с ним разрешается до истечения срока действия. Это правило распространяется и на продавцов маркированных товаров.

Новые фискальные документы

В формате 1.2 появились фискальные документы для маркировки:

— «Запрос о коде маркировки»,
— «Ответ на запрос»,
— «Уведомление о продаже маркированного товара»,
— «Квитанция на уведомление».

Примечательно, что ФН их формирует, ОФД передает в Честный ЗНАК, но пользователи онлайн-касс документы не увидят.

В ближайшее время опубликуем обзоры изменений в форматах фискальных документов. Расскажем, на что обратить внимание владельцам ККТ, которые применяют формат 1.05 и 1.1.

Заканчивается отсрочка на штрафы за нарушение 54-ФЗ

С 1 января 2021 года прекратит действовать мораторий на проверки соблюдения закона о применении ККТ.

Проверки приостановлены до 31 декабря 2020 года. Это установлено п. 2 Постановления Правительства РФ от 03.04.2020 № 438 и п. 5 Приказа ФНС России от 20.03.2020 № ЕД-7-2/181@.

О продлении моратория ФНС пока не сообщала. Если до конца года не опубликуют дополнительную информацию, с 1 января 2021 года отсрочки не будет. Проверки и штрафы будут законно разрешены.

Санкции за нарушения закона

Оштрафовать могут за неприменение ККТ или за применение с нарушениями.

Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения онлайн-кассы составляет один год (ч.1 ст. 4.5 КОАП РФ). Если ФНС знает, что в 2020 году предприниматель или организация нарушили порядок применения ККТ, то в 2021 им могут вынести предупреждение или выписать штраф .

Как избежать штрафа

Чтобы избежать штрафа, исправьте нарушение самостоятельно до того, как налоговая о нем узнает. Для этого сформируйте чек коррекции или чек возврата. Подробнее >

Нужен ли кассовый чек при выплате алиментов

Использовать ли онлайн-кассу при выплате алиментов. Если вы сомневаетесь в ответе, знакомим вас с разъяснением ФНС по этому вопросу.

Когда удерживают алименты
При распаде семьи нуждающаяся сторона взыскивает с другой деньги — алименты. Чаще всего алименты переводят на содержание несовершеннолетних детей.

Как перечисляют выплаты
Выплатить алименты можно несколькими способами на усмотрение получателя:
— в кассе организации, где работает плательщик;
— на расчетный счет получателя в банке;
— переводом по почте.

Выдавать ли чек
Согласно положениям статьи 1.1 54-ФЗ, перечисление алиментов не относится к расчетам, поэтому применять онлайн-кассу и выдавать кассовый чек не нужно.

Изменения в 2021 году для владельцев онлайн-касс
Рассказываем, какие правила уже действуют и к чему готовиться пользователям ККТ.

С 1 января 2021 года отменили ЕНВД

Изменить настройки на кассе нужно до начала продаж по новой системе налогообложения. Но для бизнеса, который перешел с ЕНВД на общий налоговый режим и использует ФН на 36 месяцев, ФНС сделала исключение. В этом случае разрешается не менять настройки кассы, пока у ключа фискального признака не закончится срок действия.

Если выдать чек с неверным налоговым режимом, продавца могут оштрафовать (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

С 1 января 2021 года начали штрафовать за нарушение Закона о ККТ

Проверки соблюдения требований Закона о применении ККТ были запрещены до конца 2020 года. С 1 января 2021 года действие моратория прекратилось.

Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения онлайн-кассы составляет один год. Избежать санкций можно, если исправить нарушения с помощью возвратного чека или чека коррекции.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах обязаны печатать в чеках названия товаров и услуг

В 290-ФЗ была предусмотрена отсрочка для предпринимателей на спецрежимах. Они могли не указывать в чеках наименования, количество и цену за конкретные товары, работы и услуги. С 1 февраля 2021 года печатать детализированные чеки обязаны все пользователи онлайн-касс без исключения.

Для работы по новым требованиям проверьте, что модель ККТ подходит для печати чеков с названиями товаров и услуг, и подключите товароучетную систему, чтобы сформировать каталог и передать его на кассу.

С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников переходят на ККТ

Стартует последняя волна перехода на онлайн-кассы. В июле заканчивается отсрочка для предпринимателей без сотрудников, которые реализуют товары собственного производства или оказывают услуги (129-ФЗ от 06.06.2019).

Если ваш вид деятельности не относится к исключениям, то к июлю необходимо приобрести кассовую технику и заключить договор с ОФД.

Штраф за неприменение ККТ для ИП от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей.

С 6 августа 2021 года регистрация ККТ только с новыми ФН-1.1М

21 декабря 2020 года вступил в силу Приказ ФНС России от 14.09.20 ЕД-7-20/662@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию». В нем описан и новый формат фискальных документов для маркировки 1.2.

Формировать документы по формату 1.2 обязаны только продавцы маркированных товаров. При продаже немаркированной продукции и оказании услуг применяются форматы версии 1.05 или 1.1.

Для формирования чека в определенном формате нужно чтобы его поддерживали ККТ, кассовое ПО и ФН.
Новый ФН-1.1М поддерживает все версии форматов фискальных данных (1.05, 1.1 и 1.2). Поддерживает ККТ и кассовое ПО формат 1.2. или нет, решает производитель.

Переход на новый формат 1.2 будет плавным. С 6 августа 2021 запрещается регистрировать ККТ с ФН, которые не могут поддерживать ФФД 1.2. А это значит, что после этой даты все обязаны использовать новый ФН-1.1 М, даже те, кто не продает маркированные товары. Разница лишь в том, что продавцам маркированной продукции нужно обновить прошивку на ККТ и ФН, а остальным — только ФН.

❗️ Если вы успеете зарегистрировать накопитель старого формата до 6 августа 2021 года, работать с ним разрешается до истечения срока действия. Это касается даже продавцов маркированной продукции.

Переход с ЕНВД: какую СНО указать в чеке на возврат
Как правильно оформить возврат товара, если после продажи компания сменила налоговый режим.

С 1 января 2021 года отменили «вмененку». ФНС разъяснила пользователям ККТ:
— какую систему налогообложения указывать в чеке при возврате товара, который продали на ЕНВД;
— как исправить чек с неверной СНО.

Возврат денег за товар

Выбор СНО в чеке зависит от действующего налогового режима.

Если компания перешла на УСН или патент, то возврат товара делается на новой системе налогообложения, даже если он продан на другой. Согласно п. 1 ст. 4.3 и п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, онлайн-касса применяется в момент осуществления расчета, а кассовый чек должен содержать сведения о применяемой при расчете системе налогообложения. Поэтому если возврат происходит в период работы на УСН или патенте, указать в чеке нужно именно этот налоговый режим.

Если же организация или ИП после отмены «вмененки» выбрали ОСНО, то до окончания срока действия фискального накопителя в кассовом чеке они вправе указывать ЕНВД. Разногласия при возврате не возникнет.

Исправление СНО в чеке

ФНС опубликовала Письмо от 23.11.2020 N СД-4-3/19218@ о действиях в случае неправильного указания в кассовом чеке применяемой системы налогообложения.

Например: с января 2021 года ИП перешел на УСН, а в чеках указана ЕНВД. Способ исправления ошибки зависит от формата фискальных документов (ФФД), который используется в кассовой технике.

На ФФД 1.05 ошибки исправляют обычными чеками. Для корректировки «Прихода»:
1. Сформируйте такой же чек, но с признаком расчета «Возврат прихода».
2. Создайте корректный чек с признаком расчета «Приход», указав новую СНО.

При использовании ФФД 1.1, исправить систему налогообложения можно с помощью чека коррекции.

Какую СНО указать в чеке, сформированном на ЕНВД, для исправления других реквизитов (например способа оплаты) официальных разъяснений пока нет.

✈️ Как печатать чеки турагентам

Если агент действует за счет принципала, но от своего имени, он обязан применять ККТ.

Основные реквизиты чека перечислены в ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. О некоторых расскажем подробнее.

Название товаров и услуг

С 1 февраля 2021 года все пользователи онлайн-касс обязаны указывать в чеках названия товаров и услуг, их количество и цену.

Главное для турагента сформировать уникальное название для каждого типа услуг, которое будет понятно покупателю: бронирование гостиницы, продажа авиабилетов и т. п.

Если вы с клиентом заключаете договор, номер договора можно использовать для обозначения услуги в чеке. Например: «Реализация тура по договору № 223». Экземпляр договора, в котором детально прописано, что входит в оплаченную стоимость, нужно предоставить клиенту.

Агентские теги

В Приказе ФНС ЕД-7-20/662@ перечислены дополнительные реквизиты фискальных документов. Два из них указывают на то, что чек сформировал агент:

«Признак агента по предмету расчета» (тег 1222) – этот реквизит говорит о том, что именно эта позиция в чеке, не принадлежит владельцу кассы, а продается им как агентом.

«Признак агента» (тег 1057) – применяется сразу ко всему чеку и говорит о том, что все услуги в чеке продаются агентом.

«Признак агента» обязателен для формата 1.05, а «признак агента по предмету расчета» — для версии ФФД 1.1.

Если заполнен один из этих реквизитов, то в чеке должен быть указан и «ИНН поставщика» (тег 1226). Указывается ИНН того принципала, которому принадлежит товар или услуга.

Реквизиты покупателя

Заполнять реквизит «покупатель» (тег 1227) и «ИНН покупателя» (тег 1228) необходимо, если документ подтверждает расчеты наличными или с предъявлением пластиковой картой между:
— двумя организациями,
— двумя ИП,
— организацией и ИП.

Обязанности указывать ФИО клиента-физлица у турагентств нет.

Агентское вознаграждение

Для турагентов в 54-ФЗ не предусмотрена обязанность указывать размер вознаграждения в чеке.

Агентское вознаграждение нельзя выделять в чеке отдельно, потому что это договорные отношения между агентом и принципалом. Вся цена продажи — это выручка принципала, независимо от способа расчета с агентом.

Чек выдается на всю сумму оплаты от клиента. ФНС понимает, что эта сумма не является выручкой турагента в полном объеме по агентским тегам.

Сколько чеков выдать при обмене маркированного товара📄📄

На основании письма ФНС от 17.12.2020 № АБ-4-20/20854 разъясняем, как оформить обмен маркированного товара.

Если вы продали маркированный товар, а покупатель хочет его обменять — сформируйте два чека.

Чек на возврат

Сформируйте возвратный чек. Сумму возврата укажите не наличными или безналичными, а встречным предоставлением. То есть вы не возвращаете покупателю деньги. Отсканируйте код маркировки, чтобы передать в Честный ЗНАК информацию, что товар снова в обороте.

📍Реквизиты чека:
Признак расчета (тег 1054) — «возврат прихода».
Код товара (тег 1162) — код маркировки возвращаемого товара.
Итог (тег 1020) — сумма возврата.
Сумма по чеку встречным предоставлением (тег 1217) — стоимость обмениваемого товара.

Если код маркировки не сохранился (покупатель нечаянно порвал наклейку),
допускается не указывать код товара в возвратном чеке. Но перед тем как повторно выставлять товар на продажу, промаркируйте его снова.

Чек на выдачу нового товара

Первым чеком показали возврат, а вторым отражаете передачу нового товара. Покупатель не платит деньги, а обменивает товары, поэтому выберите способ оплаты — встречное предоставление. Отсканируйте код маркировки нового товара, чтобы вывести его из оборота.

📍Реквизиты чека:
Признак расчета (1054) — «приход».
Код товара (тег 1162) — код нового товара.
Итог (тег 1020) — стоимость выданного товара.
Сумма по чеку встречным предоставлением (тег 1217) — стоимость нового товара.

Если товар оказался дороже, то сумму и способ доплаты укажите наличными или безналичными.

Срок перехода с ЕНВД на УСН продлили до 31 марта

17.02.2021 законопроект о продлении срока перехода на УСН подписал Президент РФ. Это значит, что выбрать «упрощенку» можно до 31 марта 2021 года. Для этого подайте в ФНС уведомление о переходе на УСН в электронном или бумажном виде.

Если бывшие «вмененщики» не уведомят ФНС о выборе новой СНО, деятельность компании автоматически перейдет на основной налоговый режим. То есть ИП или организация станет плательщиком НДС.

После смены СНО исправьте настройки на кассе. Инструкции по перерегистрации ККТ для печати чеков с новым налоговым режимом в сервисе налоговой.

После перехода на онлайн-кассы многие забыли о товарном чеке. Но не тут-то было.

Пользователь ККТ обязан дополнительно выдать товарный чек по просьбе потребителя, если в кассовом не указаны уникальные признаки продукции. Например: артикул, сорт и т.п.

Подробнее о том, для каких товаров действует это правило и кому разрешено выдать товарный чек без кассового, рассказываем в нашей справке.

Страховой агент-физлицо рассчитывается с покупателями. Нужна ли ему онлайн-касса? 🤔

Когда агент «физик» от лица компании и за ее счет заключает договоры с клиентами и принимает оплату за услуги страхования, ККТ применяет страховая компания. Она формирует чек, когда получает деньги от агента и направляет его покупателю в электронном виде. Это закреплено в ст. 2 54-ФЗ.

ФНС вновь снимает кассы с учета без заявления владельца✍🏻

Налоговая вправе снять кассу по своей инициативе в трех случаях:

— В ЕГРЮЛ или ЕГРИП внесли запись о прекращении деятельности юрлица или ИП.
— Экземпляр ККТ не соответствует требованиям законодательства.
— Истек срок действия ключа фискального признака в фискальном накопителе.

В разгар пандемии эту практику временно прекратили, а в феврале 2021 года восстановили в полном объеме.

О том, как ФНС предупреждает владельцев и что делать в случае несогласия, рассказали в новости.

Нашумевший фильм сервис ФНС для хранения чеков

Эксперты Контура рассказали, зачем налоговой хранить ваши чеки и стоит ли опасаться слежки за покупками. Читать >

Сомневаетесь, что верно обозначаете услуги в чеках? Предлагаем проверить себя и решить кейс 💼

Клиент спа-салона вносит депозит, чтобы позже потратить его на различные процедуры. Как указать название услуги в чеке, если она пока неизвестна?

Ответ ⬇️

Наименование услуги разрешено не указывать, если его невозможно определить в момент расчета.

Если клиент получает услугу после оплаты, сформируйте два чека.

— Первый чек, когда клиент пополнил депозит. Предоплата отражается в реквизите «признак способа расчета», выберите значение «Аванс». Наименование услуги разрешено не указывать. Способ внесения денег выберите наличными или безналичными.

— Второй чек, когда оказали услугу. Укажите наименование процедуры, которое уже известно. Услуга оплачена в полном объеме с учетом аванса, поэтому «признак способа расчета» будет «Полный расчет». Так как клиент не платит деньги снова, а расходует предоплату, отразите ее не наличными или безналичными, а «Зачетом аванса».

Еще на четыре популярных вопроса о том, как указывать услуги в чеках, мы ответили в статье.

МФО, ККТ и другие аббревиатуры
или
Когда микрофинансовой организации нужна касса?

Микрозаймы 💰

В Законе о кассовой технике под займом понимается отсрочка или рассрочка платежа по договору купли-продажи. То есть покупатель оплачивает товар после его получения. Например: магазин электроники предоставляет рассрочку на телевизор. В таких случаях обязательно выдать чек.

МФО же выдают займы для оплаты товаров и услуг третьих лиц, а не своих. Поэтому выдача и погашение микрозайма не относится к расчетам по 54-ФЗ. Онлайн-касса не используется.

Письмо Минфина от 26.02.2021 № 30-01-15/13398

Уплата процентов 🧮

По мнению ФНС, оплата процентов, пеней и других вознаграждений по займам считается оплатой МФО за оказанные услуги. Применение кассы зависит от условий договора:

— Если проценты отделены от суммы займа, сформируйте чек на сумму процентов.
— Если проценты не отделены, ККТ не требуется.

Письмо ФНС от 27.06.2019 № ЕД-4-20/12600

«Ставки сделаны, ставок больше нет»

Налоговая сняла ремейк фильма «Казино» обязала игорные дома при обмене фишек на деньги и наоборот использовать кассу, которая зарегистрирована особым образом.
Приказ № ЕД-7-20/134@ вступит в силу 27 марта 2021 года.

Это связано с тем, что к расчетам с обязательным использованием ККТ добавили покупку фишек, жетонов, других знаков игорного заведения и их обмен на деньги.

Эксперты Контур.ОФД рассказали, как это влияет на клиентов казино и любителей игровых автоматов 🎰

#кассы #ККТ

Чем формат документов 1.1 отличается от 1.05❓

Поставщики услуг и продавцы немаркированных товаров вправе сами выбирать, по какой из версий касса будет формировать документы: 1.05 или 1.1.

Пожалуй, главное отличие — это чек коррекции. В версии 1.05 в нем мало информации: нет данных о товаре, только сумма расчета, который не провели по кассе, и основание для коррекции. Таким документом исправляют только неприменение кассовой техники.

В формате 1.1 чек коррекции приближен к обычному чеку. Позволяет подробно описать товар, так как содержит реквизит «предмет расчета». Исправить можно не только неприменение кассовой техники, но и ошибки в чеках. Чем выше формат, тем больше возможностей.

Больше отличий вы найдете в статье.

Даешь кассы всему общепиту! 🍝🌯

В 2021 году ФНС запустила проект «Общественное питание», чтобы и в сети кафе, и в ларьке с шаурмой начали применять онлайн-кассы по 54-ФЗ.

Как налоговая ищет нарушителей:

— Сравнивает отчеты с данными по продажам с помощью внутренней системы контроля касс.

— Предлагает посетителям проверять достоверность чеков в мобильном приложении и сообщать о невыдаче чека.

Если инспекция узнала о нарушении, заведению грозит проверка и привлечение к административной ответственности (ч. 2-6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Команда Контур.Маркета рассказала, почему работа с онлайн-кассами выгодна бизнесу и что учесть при выборе техники для кафе, бара и ресторана.

Как неправильный чек увеличивает налог на прибыль

Расходы по авансовым отчетам уменьшают налог на прибыль организации. Но если сотрудник приложил к отчету некорректный чек, учесть эти затраты не получится. (Письмо Минфина от 05.03.2021 № 03-03-07/15819.

Рекомендуем в первую очередь проверять в чеке QR-код. Если его нет, возможны два варианта:

— Продавец торгует на кассе, которая не умеет этот код печатать. А значит формирует некорректные чеки и нарушает 54-ФЗ.

— Продавец выдал чек эквайринга или пречек без кассового чека.

И в том, и в другом случае документ не подойдет для уменьшения налога на прибыль.

На что еще обратить внимание рассказали в новости.

Пора менять ФН, но есть страх сломать кассу? 😳

Мы подготовили шесть видео-шпаргалок по установке нового накопителя для разных моделей касс:

MSPOS-K
АТОЛ 30Ф
АТОЛ 25Ф
АТОЛ SIGMA
ШТРИХ-М-01ФР
ВИКИ ПРИН 57Ф

Пошаговую инструкцию по перерегистрации кассы вы найдете в справке.