Всем здравствуйте ❤️
Планирую завтра рассказать вам кейс своей клиентки - как ее сын-инвалид попал на налог с продажи на очень крупную сумму. История от начала и еще пока не до конца, поскольку она не закончилась.

⁉️Хочу запустить опрос - будет ли интересна эта история вам? Как все началось и как мы ее решаем сейчас? Если наберем не менее 15 голосов - расскажу 😊

Отличный первый результат участия в опросе. Спасибо всем, кто проголосовал! Кто еще не успел - присоединяйтесь 😊 Поверьте, это очень интересный жизненный случай. Лучше учиться на чужих ошибках, чем на своих. Это может очень дорого стоить 💸

Всем здравствуйте! С понедельником вас! Желаю отличного начала трудовой недели 🤗

🔊Как обещала - история начисления налога после продажи недвижимости мальчику-инвалиду, по имени Егор. Работаю я с его мамой - воспитанная, несмотря на сложную ситуацию, сдержанная на эмоции, сильная по духу - Екатерина.

🆘 Екатерина написала на площадке Профи свой запрос, на который я откликнулась. Запрос ее состоял в том, чтобы оказать содействие в решении вопроса в части начисления налога после продажи жилого дома с земельным участком. Изначально ИФНС рассчитала сумму 624000 рублей. Потом эта сумма снизилась до 350000 рублей за счет применения расходов налогоплательщика на приобретение недвижимости.

📆Предыстория:
2012 год - Екатерина купила дом (наличка+ипотека) за 1 000 000 рублей;
2012 год - Екатерина получает средства маткапитала и полностью за счет этих денег закрывает ипотеку;
2022 год (январь) - Екатерина нотариально выделяет доли по маткапиталу супругу и двоим несовершеннолетним детям;
2022 год (февраль) - Екатерина, супруг и дети продают дом за 17 000 000 рублей.

❌ Какие ошибки допущены:
1️⃣несвоевременно выделены доли по материнскому капиталу детям. Доли выделены в 2022 году, а надо было в 2012 году;
2️⃣доли детям выделены несоразмерно сумме маткапитала, а по 1/4 на каждого члена семьи. Размер маткапитала на тот момент составлял чуть меньше 388 000 рублей;
3️⃣ не была куплена недвижимость для детей взамен проданной;
4️⃣налогоплательщики не отчитались за продажу - не поданы декларации до 30.04.2023г.;
5️⃣не рассчитан и не уплачен НДФЛ до 15.07.2023 года.

Какие последствия ждут Екатерину, ее супруга и их детей? ⬇️

🔥Если вы ждёте продолжение истории, поставьте, пожалуйста, 🔥Так я буду понимать, что вам интересно 😊

https://wa.me/message/P3UE67ANLJCBJ1

Продолжение истории нашей Екатерины ⬇️

🆘Итак, какие последствия теперь ожидают Екатерину и ее семью?

1️⃣несвоевременно выделенные матерью доли детям по маткапиталу привели к тому, что срок владения недвижимостью у детей начался заново, т.е. с даты регистрации права собственности на доли детей (январь 2022 года).

✍️Есть Письмо Минфина РФ № 03-04-05/128452 от 28.12.2022, в котором четко прописано, что "для каждого из супругов срок владения имуществом, приобретенным в совместную собственность супругов, исчисляется с даты возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов, а в отношении детей – с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире у ребенка".

👨‍👩‍👦‍👦Т.е. по выделенной в 2022 году доле супруга срок владения считается с 2012 года, а у детей - с 2022 года.

✍️Ждем в 2024 году изменения в ст 217.1 НК РФ, которые позволят считать срок по выделенным детям в рамках маткапитала долям, с даты регистрации права собственности их родителей.

☝️В Ростовской области такой закон принят на Региональном уровне - действует с 2022 года.

💸Вывод: Будет налог с продажи у двоих детей, потому что минимальный срок владения (3/5 лет) не выдержан.

Продолжение следует ⬇️

Мой WhatsApp для личных консультаций ⬇️

https://wa.me/message/P3UE67ANLJCBJ1

Следующая ошибка⬇️

2️⃣доли детям выделены несоразмерно сумме маткапитала, а по 1/4 на каждого члена семьи (дом) и 1/20 (земельный участок) на каждого ребенка.

✍️Закон не регламентирует конкретный размер или соотношение долей. Его родители определяют самостоятельно.Главное, чтобы доля недвижимости каждого члена семьи не была меньше, чем его пропорциональная доля в сумме материнского капитала

Самые частые способы распределения долей:
• Выделить равные доли всем членам семьи;
• Выделить доли в размере вложенного материнского капитала.

👨‍👩‍👦‍👦Т.е. доли в принципе выделены законно. Но правильно ли выделять доли детям, равные родительской доле, когда размер маткапитала значительно меньше стоимости недвижимости? Если будет покупаться новая недвижимость, органы опеки сделку разрешат, если ребёнку в ней будет выделена доля, на которую приходится площадь не меньше проданной.

‼️Пример:
Продали дом, общей площадью 100 кв.м., следовательно 1/4 доли ребенка - 25 кв.м.
Купили дом, общей площадью 50 кв.м., следовательно ребенку необходимо будет выделить уже 1/2 доли (25 кв.м.).

💸Доход от продажи 1/4 доли у ребенка больше, чем если бы ему выделили долю в размере вложенного маткапитала, а, следовательно, снизить/обнулить налог с продажи не удастся.

🎁Небольшой вам бонус!!! При юридическом сопровождении сделок с недвижимостью я пользуюсь калькулятором определения долей по маткапиталу👉 https://law-treaty.ru/agreement/calc/

Продолжение следует ⬇️

Всем здравствуйте!
А я продолжаю историю с нашей Екатериной.
Вчера мы разобрали первые две ошибки, которые были ею допущены. Но есть еще 3 не менее важных ошибок.

⁉️Для чего я рассказываю об этих ошибках? Чтобы вы учли их, и не попались сами.

❌Итак, 3️⃣ ошибка Екатерины: не была куплена недвижимость для детей взамен проданной.

☝️Напомню,что в купленной недвижимости был использован маткапитал, а значит детям должны быть выделены доли. В проданной квартире доли были выделены, но ничего НЕ КУПИЛИ детям взамен и НЕ ПОЛОЖИЛИ деньги на счет детей. Деньги (все 17 млн) родители вложили в бизнес, который прогорел.

❓Как могут развиваться события в данном случае?

1️⃣Дети по достижению 18-летного возраста могут:
📌либо признать сделку купли-продажи недействительной через суд;
📌 либо выделить себе доли в проданном объекте недвижимости, в который был вложен маткапитал, так же через суд.

🆘Для продавца ни тот, ни другой вариант неинтересен. Представьте, жили-жили 15 лет спокойно, а тут бац... 😳 и у вас новый совладелец вашей собственности или вообще признали сделку купли-продажи недействительной.

2️⃣ Опека может обратиться в суд и взыскать с владельца сертификата денежные средства в полном объеме 💸

3️⃣ невозможно применить правила 382-ФЗ с целью освобождения доходов семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми от продажи недвижимого имущества. Следовательно, не можем обнулить налог от продажи детских долей.

📌Для информации, что сейчас предполагается принять нового в законодательстве по маткапиталу ⬇️

✍️Комитет ГД по защите семьи поддержал законопроект, которым предлагается упростить продажу квартир, купленных с использованием маткапитала

Законопроект дает возможность:
▪️совершеннолетнему ребенку и его отцу отказаться от долей в жилом помещении, купленном с использованием маткапитала;
▪️перенести обязательства о наделении долями на другое, вновь приобретенное, жилое помещение, в том случае, если оно большее по площади или более дорогое по кадастровой стоимости.

Хочу сегодня закончить с ошибками Екатерины (остались 2 ошибки). Не устали еще?

‼️Поставьте 👍, если ждете продолжение сегодня и 👎, если вам вообще эта история неинтересна.

Если вам нужна моя личная консультация, мой WhatsApp ⬇️

https://wa.me/message/P3UE67ANLJCBJ1

Кому интересно знать больше про маткапитал - советую послушать эту аудиозапись ⬇️

И как обещала рассмотрим последние две ошибки Екатерины⬇️

❌4️⃣налогоплательщики не отчитались за продажу - не поданы декларации до 30.04.2023г. 📆

❓И что теперь будет?

✍️Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации придется заплатить штраф: 5% от неуплаченного налога, за каждый полный и не полный месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от неуплаченного налога (ст. 119 НК РФ).

🆘Помимо налога у детей Екатерины появляются штрафы 🙄

Когда я задала вопрос, почему не отчитались по доходам от продажи в 2023 году, Екатерина мне ответила, что не думала, что дети должны отчитываться и тем более платить налог 🤷🏻‍♀️

✍️Ст. 400 НК РФ: "Налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения". Про возраст ничего не сказано в этой статье, а значит хоть 1 месяц ребенку - он налогоплательщик, обязан отчитываться и платить налоги. Мы все понимаем, что физически это делают его родители. На эту тему имеются разъяснения ИФНС 👉 https://www.nalog.gov.ru/rn02/news/activities_fts/12548476/

‼️ВАЖНО! Не забудьте отчитаться по доходам, полученным в 2023 году. Это необходимо сделать не позднее 02 мая 2024 года, т.к. 30 апреля 2024 года выходной день, поэтому срок подачи Декларации продлевается.

Мои контакты для личной консультации ⤵️

https://wa.me/message/P3UE67ANLJCBJ1

Всем здравствуйте!
Сегодня прекрасный праздник для всех влюбленных! От нашего канала примите поздравления.
👩‍❤️‍👨Всем влюбленным, любящим - подогревать свою любовь на всех этапах, даже, когда бывает непросто!
Всем не нашедшим еще свою пару - найти 💃🏻🥂🕺🏻!
Любовь объяснить невозможно.

❤️Не забудьте признаться в любви самому близкому и родному человеку.

Сегодня в моей семье очень важный день. Я хочу, чтобы вы попробовали угадать - какое событие сегодня произойдет 🙏

Ну что друзья, мой старший сын сегодня женился 🍾🥰
Вадим @Vadooos777 и Полина @apollinariya_bond, как ваша мама, благословляю вас.
Берегите, любите и уважайте друг друга 🙏
👩‍❤️‍👨Эти ребята так же подписчики нашего канала. Давайте их поздравим 🔥😊

Всем здравствуйте!

📌И я продолжаю освещать ошибки Екатерины.

✍️Мне уже в личку пишут подписчики с одним и тем же вопросом: "Что с Екатериной? Татьяна, она уже, как родная"😁

Вчера не было времени написать в канал по известным уже семейным обстоятельствам, поэтому сегодня рассмотрим последнюю (пятую) ошибку, но сначала вспомним предыдущие четыре:

1️⃣несвоевременно выделены доли по материнскому капиталу детям. Доли выделены в 2022 году, а надо было в 2012 году (читать здесь 👉 https://t.me/MKutsenkoEstate/50);

2️⃣доли детям выделены несоразмерно сумме маткапитала, а по 1/4 на каждого члена семьи. Размер маткапитала на тот момент составлял чуть меньше 388 000 рублей (читать здесь 👉 https://t.me/MKutsenkoEstate/51);

3️⃣ не была куплена недвижимость для детей взамен проданной (читать здесь 👉 https://t.me/MKutsenkoEstate/53);

4️⃣налогоплательщики не отчитались за продажу - не поданы декларации до 30.04.2023г (читать здесь 👉https://t.me/MKutsenkoEstate/56);

❌И пятая ошибка:
5️⃣не рассчитан и не уплачен НДФЛ до 15.07.2023 года.

🆘Чем это грозит?

✍️статья 75 НК РФ. Если не заплатить налог по декларации до 15 июля, со следующего дня налоговая начнет начислять штрафные пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

✍️ статья 122 НК РФ. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога влечет штраф:
20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла,
или
40%, если в налоговой посчитают, что вы скрыли доходы намеренно.

✍️статья 198 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов в крупном размере (более 2 700 000 ₽ за три календарных года подряд) и особо крупном размере (более 13 500 000 ₽ за три календарных года подряд). Здесь уже предусмотрены крупные штрафы, арест до 6 месяцев, принудительные работы, лишение свободы.

‼️Важно не только подать декларацию своевременно, но и уплатить налог своевременно.

📌Внизу 👇скрин с суммой, которую уже начислила ИФНС по сыну Екатерины. Вот именно эту сумму, а сейчас еще начислят штрафы и пени, мы с Екатериной будем отбивать.

☝️А вот как мы будем это делать - это уже совсем другая история, о которой я расскажу вам завтра в понедельник.

Если вам необходимо отчитаться за доходы, полученные в 2023 году, то обращайтесь ко мне в WhatsApp ⤵️

‼️первым 5 обратившимся - сделаю скидку 20%. Стоимость всех моих услуг указана в каталоге в WhatsApp
https://wa.me/message/P3UE67ANLJCBJ1

‼️Хочу обратиться к нашим подписчикам с одной просьбой. Нас уже 72 человека, буквально неделю назад нас было 40.

Вы уже понимаете тематику нашего канала: я рассказываю про налоги и юридические риски в сфере недвижимости, Маргарита выкладывает интересные объекты для покупки, рассказывает про ипотечные программы и т.д.

Если вы приведете хотя бы одного человека в наш канал, то как минимум этот человек не попадет на налоги, а как максимум, может приобрести интересную недвижимость для себя или для инвестиций с юридическим сопровождением или продать недвижимость без страха "попасть" на налоги.

Очень надеюсь на вашу поддержку и заранее благодарю 😊