⚠️Новая система налогообложения предусматривает несколько налоговых льгот

👨‍👩‍👧‍👦Семьи с двумя и более детьми и с доходами менее 1,5 прожиточного минимума на человека смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ — 7 из 13% «налоговый кэшбэк».

2️⃣Повышение НДФЛ не коснется доходов, связанных с проведением СВО, которые получают:

✅Мобилизованные
✅Контрактники
✅Сотрудники Росгвардии, органов внутренних дел и ФСБ, в том числе те, кто работает на участках, примыкающих к районам проведения СВО
✅Военнослужащие спасательных воинских формирований
✅Сотрудники Следственного комитета, федеральной противопожарной службы, уголовно-исполнительной системы и органов принудительного исполнения
✅Прокуроры

3️⃣Повышение НДФЛ также не будет распространяться на районные коэффициенты и надбавки, которые начисляют сотрудникам, занятым в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Прогрессивную шкалу будут применять к базовой части их зарплаты, без учета доплат.

Документ: Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ

Куда пойдут средства от повышения НДФЛ рассмотрим в следующем посте 👇

⚠️Куда пойдут средства от повышения НДФЛ❓

По оценке Минфина, налоговые изменения коснутся 3,2% работающих граждан, или 2 млн человек.

Все поступления от НДФЛ по ставке выше 13% — это 533 млрд рублей в 2025 году — пойдут в федеральный бюджет.

Министр финансов Антон Силуанов заявил, что эти деньги направят на финансирование нацпроектов «Семья», «Молодежь России», «Продолжительная и активная жизнь», ремонт больниц, продление материнского капитала и другие социальные проекты.

Следующее изменение в налоговой системе рассмотрим завтра - следите за постами.

Всем прекрасной рабочей недели ❤️, а я помчала в Майкоп - у меня там одно важное дело

👋Всем здравствуйте‼️

✍️Еще одно изменение налоговой реформы.

⚠️С 2025 года вырастут налоги и госпошлины при сделках с недвижимостью

🔴Увеличатся пошлины, которые граждане и компании должны уплачивать при сделках с недвижимостью: за регистрацию прав, обременений, сделок и прочего.

1️⃣Пошлина за госрегистрацию прав и обременений недвижимости. Сейчас граждане платят 2000 ₽, а компании — 22 000 ₽

☝️С 2025 года пошлина будет зависеть от кадастровой стоимости объекта:

✅Для граждан:

🔷если кадастровая стоимость не определена или не превышает 20 000 000 ₽, пошлина для людей будет 4000 ₽;
🔷если кадастровая стоимость больше 20 000 000 ₽, госпошлина для граждан — 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 ₽.

🧮Например, если кадастровая стоимость дома для продажи 20 500 000 ₽ и такая же цена прописана в договоре, покупатель заплатит 4100 ₽ — 0,02% от стоимости жилья. ☝️Но если в договоре купли-продажи будет указана цена 25 000 000 ₽, пошлину посчитают уже от цены в договоре, а не от кадастровой. Тогда придется заплатить 5000 ₽.

🧮Если в результате вычислений госпошлина не будет кратной 100, ее округлят до полных 100 ₽ в меньшую сторону — например, если получится 4280 ₽, надо будет уплатить 4200 ₽.

✅Для компаний пошлины за действия с недвижимостью также выросли:

🔷если кадастровая стоимость объекта не определена или не превышает 22 000 000 ₽, пошлина будет 44 000 ₽;
🔷если кадастровая стоимость больше 22 000 000 ₽, надо заплатить 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 000 000 ₽.

✅По таким же формулам будут рассчитывать госпошлину за регистрацию действий с машино-местами.

2️⃣Пошлина за регистрацию права на землю.

🔷Госпошлина за регистрацию права собственности на земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства составит 700 ₽ вместо 350 ₽.
🔷Столько же придется заплатить за регистрацию права собственности на строящийся или построенный на таком участке объект недвижимости.

3️⃣Пошлина за постановку на кадастровый учет.

✅За постановку на кадастровый учет новых объектов недвижимости без одновременной регистрации прав госпошлина для граждан составит 2000 ₽, для компаний — 22 000 ₽.
✅Если надо одновременно поставить объект на кадастровый учет и зарегистрировать право на него, госпошлину будут рассчитывать в зависимости от кадастровой стоимости.

📌Для граждан это выглядит так:

🔷6000 ₽ за объект недвижимости, кадастровая стоимость которого не определена или не превышает 20 000 000 ₽;
🔷2000 ₽ плюс 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 ₽ за объект, кадастровая стоимость которого больше 20 000 000 ₽.

📌А для компаний — так:

🔷66 000 ₽ за объект недвижимости, кадастровая стоимость которого не определена или не превышает 22 000 000 ₽;
🔷22 000 ₽ плюс 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 000 000 ₽ за объект, кадастровая стоимость которого больше 22 000 000 ₽.

4️⃣Пошлина за внесение изменений в сведения об объекте недвижимости.

🔷Для граждан она составит 1000 ₽.
🔷Для компаний — 2000 ₽.

⚠️Еще одно важное изменение для налога на имущество и земельного налога с 2025 года‼️

📌Налог на имущество:

🔷Ставки по налогу на имущество организаций субъекты РФ определяют самостоятельно. В общем случае налоговая ставка не должна превышать 2,2 %, а в отношении объектов, налог по которым исчисляется по кадастровой стоимости, – 2 % (п. 1, 1.1 ст. 380 НК РФ).

‼️С 2025 года регионам позволят устанавливать повышенную ставку налога по объектам недвижимости, облагаемым по кадастровой стоимости, стоимость которых превышает 300 млн руб. При этом налоговая ставка не должна превышать 2,5 % (п. 79 ст. 2, п. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).

📌Земельный налог:

🔷По земельному налогу налоговые ставки определяют местные власти. При этом по НК РФ базовая ставка земельного налога не должна превышать 1,5 %. Однако в отношении некоторых земельных участков может действовать пониженная ставка 0,3 %. К ним, в частности, относятся (п. 1, пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ):

✅земельные участки, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ (за некоторым исключением) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства. При этом льготная ставка не применяется к земельным участкам, приобретенным (предоставленным) для индивидуального жилищного строительства, используемым в предпринимательской деятельности;

✅земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества…".

‼️С 2025 года по указанным участкам нельзя будет платить земельный налог по льготной ставке 0,3 %, если кадастровая стоимость участка превышает 300 млн руб. (п. 80 ст. 2, п. 2 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Платить земельный налог придется по обычной ставке, установленной местными властями.

@Didenko_Tat

✅А у меня вот такой клиент в работе.

🆘Налоговая уже пошла судиться, просит суд взыскать с клиента задолженность:

1️⃣ по налогу на имущество за 2018 год и земельный налог за 2019 год на общую сумму 110 000 руб. Это мы отобьем легко;

2️⃣ по налогу по УСН (был зарегистрирован в качестве ИП) за период с 29.05.2020 по 16.02.2021 на общую сумму 420 000 руб. А вот здесь может быть проблемка.
☝️У меня есть мысль, как повернуть эту ситуацию в пользу клиента... Но как на это посмотрит суд?🤷‍♀️

✍️Какое решение примет суд я обязательно расскажу

Если у вас или у ваших знакомых подобная ситуация - обращайтесь ко мне в личные сообщения, мы обязательно разберемся


🤝Напоминаю, что у меня работает партнерская программа. Вы получаете 15% от стоимости, которую оплатил ваш знакомый за мои услуги

📌условия партнерской программы в закрепленных сообщениях

@Didenko_Tat

👋Всем здравствуйте!

⚠️Очень важное и нужное изменение в Налоговый кодекс приняла Госдума 23.07.2024г. Направлен в Совет Федерации 23.07.2024г. Ждем подписания Президентом РФ.

🆘Помните мою клиентку Екатерину? Очень много писала о том, как она выделила детям доли по маткапиталу перед продажей и они попали на налог около 350 000 рублей на каждого. Начало этой истории здесь

⚠️Почему дети попали на налог❓ Да потому что согласно Письму Министерства финансов № 03-04-05/128452 от 28.12.2022, срок владения имуществом, приобретенным в совместную собственность супругов, исчисляется с даты возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов, а в отношении детей – с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире у ребенка.

⚖️Вот где справедливость⁉️Вот они двойные стандарты‼️Вот он пробел в законе‼️т.е. срок владения по выделенной по маткапиталу доли супругу - исчисляется с даты возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов, а по выделенным детским долям - с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире у ребенка.

👨‍👩‍👧‍👦Т.е. дали маткапитал в связи с рождением детей, и забрали маткапитал путем удержанного налога от продажи у тех же детей 😠

В случае с Екатериной - там вообще размер маткапитал составлял 387 640,30 рублей на ВСЕХ членов семьи. А налог с пенями по одному ребенку 🙈 - смотрите на картинке 👆

✍️Что важного принесет нам новый закон⁉️

В ст. 217.1 Налогового кодекса пункт 2 дополнен абзацем следующего содержания: "В случае продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, срок нахождения такой доли в объекте недвижимого имущества в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения этого объекта недвижимого имущества в собственность членом семьи налогоплательщика - владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика - получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой)»

☝️НО... Действия этих изменений распространяются на доходы, полученные налогоплательщиками, начиная с 1 января 2024 года 🤷‍♀️

📌Вопрос: А что делать тем детям, которые уже "попали" на налог❓Неужели нельзя было распространить и на доходы, которые получены с начала действия программы по маткапиталу❓

📌Ответ: идем в суд видимо 🤷‍♀️

📌Вчера (24.07.2024г.) в личный кабинет налогоплательщика по одному ребенку пришел ответ на мою жалобу следующего содержания: "12.08.2024 будет вынесено решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, доводы налогоплательщика будут учтены"
❓ Связан ли этот ответ как-то с новым законопроектом или они учли все мои доводы в жалобе - не знаю. В общем ждем 🤞

⚠️И еще одно изменение в части сроков владения будет внесено тем же новым законом (в случае подписания Президентом РФ)

1️⃣При продаже жилых помещений или доли (долей) в них, образованных в результате раздела, перепланировки или реконструкции жилого помещения, выдела доли из жилого помещения, в срок нахождения в собственности налогоплательщика таких образованных жилых помещений или доли (долей) в них включается срок нахождения в собственности налогоплательщика исходного жилого помещения (доли в исходном жилом помещении).

2️⃣ В случае образования жилого помещения в результате объединения жилых помещений срок нахождения такого образованного жилого помещения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения им в собственность последнего из объединенных жилых помещений

Всем доброго дня ☀️‼️Заметила, что очень часто от клиентов поступают вопросы по поводу проверки документов по сделкам купли-продажи земельного участка.
Поэтому решила поделится с Вами очень ценной информацией 🔽

Ловите чек-лист на проверку земельного участка.

📌Сохраняйте и делитесь с друзьями и коллегами.

1️⃣Убедитесь, что продавец является собственником земельного участка. С этой информацией можно ознакомиться в выписке об объекте недвижимости.
2️⃣Удостоверьтесь в отсутствии обременения: на участок не наложен арест, нет сервитута или других ограничений.
Сервитут – это право лица (лиц) на ограниченное пользование чужим земельным участком.
3️⃣Проверьте соответствие заявленных параметров участка фактическим (площадь, адрес, границы).
5️⃣Уточните категорию участка и вид разрешенного использования. Они должны соответствовать целям покупки. Если планируется строительство дома, то для этого не должно быть препятствий.
5️⃣Проверьте границы участка: они не должны пересекаться с красными линиями. Участок и земли общего пользования не должны накладываться друг на друга.
6️⃣Изучите охранные зоны и зоны регулирования застройки вблизи земельного участка. Важно, чтобы они не мешали строиться.

Это основные вопросы, на которые нужно обратить внимание.
📌Но есть нюансы, в которых поможет разобраться специалист.

Я всегда на связи и готова помочь ☎️: +7 918-22-77-507

#консультацияюриста
#покупказемельногоучастка

🔴Как уйти от занижений в договоре⁉️

👋Всем здравствуйте!

✍️Обещала рассказать, как мне удалось до подписания предварительного договора купли-продажи отговорить продавца от занижения. Писала здесь про то, что налоговая начала выявлять "занижайки"

☝️Сегодня подписываем уже основной Договор купли-продажи на ПОЛНУЮ сумму - на все 6 000 000 рублей 🎉

✅До подписания предварительного договора купли-продажи ВСЕГДА зачитываю все условия для заключения основного договора. Подписание основного договора для меня и моих клиентов всегда значительно проще и быстрее, чем подписание предварительного договора. На этом этапе сделки всё разжёвываю обеим сторонам сразу все условия, которые будут прописаны в основном договоре и перечень документов, которые необходимо предоставить для его заключения.

✅До подписания предварительного договора купли-продажи (☝️если есть занижение в стоимости) ВСЕГДА передаю сторонам уведомления о рисках, связанных с занижением в стоимости, стороны расписываются. Один экземпляр - мне, второй - стороне (продавцу, покупателю).

⚠️На сделке в момент, когда я зачитала риски продавцу и передала уведомление на подписание, она задала мне вопрос: "Татьяна, а Вы бы какой дали совет своей сестре в моем случае?"
Я ответила: "Не занижаться и спать спокойно 3 года после сделки. Глубина налоговой проверки - 3 года"
И привела ей пример, как я продала свою квартиру в Ростове-на-Дону БЕЗ занижения. Писала об этом здесь.

⚠️Продавец НИКОГДА не пользовалась имущественным вычетом, не работала официально НИКОГДА. В феврале 2024 года сделала операцию на 140 000 рублей.

‼️Вот как минимум за счет чего можно обнулить💯 налог, да еще и останется на следующую сделку.

📌"Мораль сей басни такова" - обращайтесь за консультацией ДО продажи своей недвижимости, а я помчала на сделку 🥰

🤝Так же вы можете поделиться моим контактом со своими знакомыми и получить за это свои 15% от стоимости моей услуги 💰

@Didenko_Tat

⚠️С 30 июня изменился порядок определения налогового органа, который принимает решение об отсрочке/рассрочке по налогам!
 
Обращаем внимание, что с 30 июня изменился порядок предоставления отсрочки/рассрочки по налогам. Изменилась сумма, от которой зависит то, какой налоговый орган будет рассматривать заявление.
 
Если сумма в заявлении на отсрочку/рассрочку не превышает 50 млн рублей, то его будет рассматривать региональное УФНС России по месту нахождения (месту жительства) заинтересованного лица.

Если сумма больше или если в течение календарного года в отношении заинтересованного лица уже было принято решение о предоставлении отсрочки/рассрочки, то заявление будет рассматривать Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.
 
Такая мера поддержки, как предоставление отсрочки/рассрочки на уплату налогов предоставляется как физическим лицам, так и юрлицам и индивидуальным предпринимателям.
При наличии оснований, предусмотренных ст. 64 НК РФ, обратиться можно через личные кабинеты юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица или по телекоммуникационным каналам связи с приложением необходимого комплекта документов.
 
Источник: Информация ФНС России