Цифровой рубль с 1 сентября: давайте разберёмся, что реально меняется для бизнеса

Вокруг темы много мифов — от «это криптовалюта» до «придётся сдавать новую отчётность». Разберём по порядку, что действительно вводится, а что нет.

🔹 Что такое цифровой рубль
Это третья форма российского рубля, эмитент — Банк России. Он не заменяет наличные и безналичные деньги, а используется вместе с ними. Курс не плавает: один цифровой рубль всегда равен одному обычному рублю.
Работа идёт через банки, подключённые к платформе Банка России. Никаких флешек, токенов и отдельных носителей не требуется.

🔹 Чего НЕ будет
• Отдельной отчётности — операции учитываются по действующим правилам бухгалтерского и налогового учёта
• Новых деклараций
• Обязанности платить зарплату цифровыми рублями — по ст. 131 ТК РФ выплата производится в валюте РФ, переход для сотрудника только добровольный

🔹 Что действительно вводится
Обязанность принимать оплату. Не хранить, не платить — именно обеспечить покупателю возможность рассчитаться цифровым рублём, если он этого хочет.

С 1 сентября 2026 года — для тех, у кого одновременно выручка за 2025 год свыше 120 млн ₽ и на 1 января 2026 года был договор о приёме электронных средств платежа с банком, признанным значимым на рынке платёжных услуг.

📌 Ключевое: до конца 2026 года комиссия за приём — нулевая. По информации на сегодняшний день, с 1 января 2027 года — 0,3% от суммы платежа, но не более 1 500 ₽. Это заметно ниже типичных ставок эквайринга.

❗ Риск: за отказ принять цифровой рубль при наличии обязанности — штраф по ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ: для ИП от 15 000 до 30 000 ₽, для юрлиц от 30 000 до 50 000 ₽. Причём за каждый факт отказа отдельно, а не один раз по итогам проверки.

Ваш план на ближайшее время:
1. Определите свою волну — 2026, 2027 или 2028 год по порогу выручки.
2. Проверьте инфраструктуру приёма — касса, эквайринг, платёжный модуль на сайте: поддерживают ли универсальный платёжный код.
3. Проинструктируйте сотрудников, которые принимают оплату, — чтобы отказа не случилось просто по незнанию.

Помогаем определить волну и подготовить инфраструктуру — с проверкой договора эквайринга и настройкой учёта операций.

Как у вас с готовностью — уже открыли счёт цифрового рубля или ещё разбираетесь в критериях?

Мы в MAX

#бм_цифровойрубль #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #отчётность #ооо #финансоваяграмотность

Онлайн-школа была уверена, что её это не касается. Оказалось — первая волна

Живой пример из практики (детали изменены): собственница онлайн-школы с оборотом около 11 млн ₽ в месяц была уверена, что обязанность принимать цифровой рубль — история про крупные торговые сети, а не про инфобизнес.

🔹 Что выяснилось при проверке
Выручка за 2025 год — свыше 130 млн ₽, продажи идут физлицам напрямую через сайт. Первое условие выполнено.
Дальше проверили банк. Расчётный счёт — в небольшом региональном банке, и именно на него смотрела клиентка, делая вывод «нас не касается». Но договор эквайринга был заключён с банком из реестра значимых на рынке платёжных услуг и действовал на 1 января 2026 года. Второе условие тоже выполнено.

❗ Риск: до 1 сентября оставалось три недели. Если бы проверку отложили ещё на пару недель, школа рисковала встретить дедлайн без открытого счёта цифрового рубля — а значит, с потенциальными штрафами по каждому отказу принять оплату.

🔹 Что сделали
💡 Разобрали ситуацию на короткой консультации: определили волну, проверили договор эквайринга по реестру ЦБ, составили список действий — открыть счёт цифрового рубля, проверить платёжный модуль на сайте на поддержку универсального платёжного кода, настроить отражение операций в учёте.

📌 Отдельно проверили исключения: работа только с юрлицами и точки с выручкой меньше 5 млн ₽ — не наш случай, освобождение не применяется.

Ваш план на ближайшее время:
1. Не делайте вывод по банку расчётного счёта — смотрите договор эквайринга, это разные вещи.
2. Проверьте, работаете ли вы с физлицами — обязанность касается расчётов с гражданами для личных нужд.
3. Заложите время на подключение — в конце августа очередь на открытие счетов уже сформирована.

Разбираем ситуацию точечно на экспресс-консультации — 30 минут, стоимость до 01.09.2026 - 3 000 ₽: определяем волну, проверяем критерии, даём список действий.

Проверяли уже свой договор эквайринга? Совпадает банк с тем, где расчётный счёт?

Мы в MAX

#бм_цифровойрубль #бизнесморе #бухгалтер #онлайншкола #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #эквайринг #инфобизнес #финансоваяграмотность

Доход 60 млн ₽ без НДС — единственный легальный способ в 2026 году

С 2026 года на обычной УСН НДС появляется уже после 20 млн ₽. На АУСН его нет до 60 млн ₽. Разберём, как устроен этот режим и кому он реально подходит.

🔹 Что такое АУСН
Автоматизированная упрощённая система налогообложения. Налоговая сама считает налог по данным уполномоченного банка и онлайн-кассы, декларация не сдаётся вообще — её просто не существует как формы.
Налоговый период — месяц, а не год. Налог платится ежемесячно, без авансов и годовой отчётности.

🔹Ключевые параметры на 2026 год
• Лимит дохода — 60 млн ₽ в год
• Численность — не более 5 человек
• Ставки — 8% на объекте «Доходы», 20% на «Доходы минус расходы»
• Страховые взносы за себя и за сотрудников — 0 ₽
• Взнос на травматизм — фиксированный, 2 959 ₽ в год

⚠️ Важно: ставка выше, чем на УСН, но в неё уже «зашиты» страховые взносы. Сравнивать 8% с 6% напрямую бессмысленно — считать нужно совокупную налоговую нагрузку.

💡 На АУСН ИП не платит ни фиксированные взносы 57 390 ₽, ни дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽. При обороте 15 млн ₽ это уже больше 200 000 ₽ экономии только на взносах за себя.

📌 Ключевое: АУСН нельзя совмещать с другими режимами — ни с патентом, ни с НПД, ни с обычной УСН. Только как единственный режим.

Ваш план на ближайшее время:
1. Проверьте, действует ли АУСН в вашем регионе — режим применяется там, где принят региональный закон.
2. Посчитайте совокупную налоговую нагрузку, а не только ставку — с учётом взносов за себя и за команду.
3. Проверьте банк по реестру ФНС — на АУСН расчётный счёт возможен только в уполномоченном банке.

Полный разбор с условиями, расчётным примером и списком отчётности — на нашем сайте.

Считали когда-нибудь свою нагрузку на АУСН против УСН? Поделитесь, что получилось.

Мы в MAX

#бм_аусн #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #отчётность #ип #финансоваяграмотность

АУСН: давайте разберёмся, за счёт чего режим экономит и где он подводит

Ставка на АУСН выше, чем на упрощёнке: 8% против 6%. При этом режим часто выходит выгоднее. Разберём механику по порядку.

🔹 За счёт чего экономия
На АУСН не платятся:
• Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» — 57 390 ₽ в 2026 году
• Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽
• Взносы за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование — нулевой тариф

Остаётся только фиксированный взнос на травматизм — 2 959 ₽ в год за весь штат, независимо от численности.

🔹 Живой пример
Онлайн-школа, доход 15 000 000 ₽ в год, два сотрудника с фондом оплаты труда 1 800 000 ₽.

На АУСН «Доходы»: 15 000 000 × 8% = 1 200 000 ₽ налога, взносы — 0 ₽, травматизм 2 959 ₽. Итого около 1 202 959 ₽.

На УСН «Доходы»: 900 000 ₽ налога + 57 390 ₽ фиксированных взносов + 147 000 ₽ допвзноса 1% + 540 000 ₽ взносов за сотрудников по тарифу 30%. Итого около 1 644 390 ₽.

Разница — порядка 440 000 ₽ за год. И это без учёта того, что на УСН с 20 млн ₽ добавился бы НДС.

❗ Риск: механика утраты права жёстче, чем на УСН. Превысили лимит в мае — режим считается утраченным с 1 мая, и налоги за весь месяц пересчитываются по общей системе, если вы пропустили срок перехода на УСН. Переходного периода нет.

🔹 Что ещё может снять с режима
• Открытие счёта в банке вне реестра ФНС
• Выплата зарплаты наличными
• Наём работника-нерезидента
• Превышение численности в 5 человек — считая исполнителей по ГПХ без статуса самозанятого или ИП

📌 Ключевое: без сотрудников и с доходом до 5–7 млн ₽ в год обычная УСН обычно выгоднее — экономия на взносах не перекрывает разницу в ставке. А если у бизнеса есть льгота МСП со ставкой взносов 15%, разница между режимами сокращается.

Ваш план на ближайшее время:
1. Посчитайте нагрузку в двух вариантах — АУСН и УСН, с учётом фонда оплаты труда.
2. Оцените устойчивость к лимитам на горизонте 12 месяцев — по доходу и по численности.
3. Проверьте, не работаете ли вы агентом — для посредников режим закрыт.

Ведём учёт на АУСН под ключ — с контролем лимитов и предупреждением о приближении к границе режима – пишите @business_more

Какой у вас сейчас режим и рассматривали ли переход на АУСН? Расскажите, что останавливает.

Мы в Max

#бм_аусн #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #усн #ип #финансоваяграмотность

Дайджест августа
Сентябрь уже начался и мы готовим много новых тем и обзоров. 🚀
А пока собрали для вас дайджест августа,, который напомнит самое важное👌

Взносы ИП не зависят от того, работаете вы или нет. И это не единственное, что удивляет в этой теме

2 400 000 ₽ — цифра, которую должен помнить каждый самозанятый эксперт

Как эксперт чуть не попал на ОСНО из-за пяти потерянных дней

Внимание, бизнес с оборотом от 120 млн ₽: с 1 сентября 2026 г. приём цифрового рубля становится обязанностью

Доход 60 млн ₽ без НДС — единственный легальный способ в 2026 году

Напишите в комментариях какой пост именно для вас оказался самым полезным актуальным.

Мы в Max

#бм_взносы #бм_переход #бм_цифровойрубль #бм_аусн #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #отчётность #самозанятость #ип #финансоваяграмотность

Селлер два года не переходил на АУСН, считая, что маркетплейсы под него не подходят

Живой пример из практики (детали изменены): продавец на Wildberries и Ozon с оборотом около 28 млн ₽ в год был уверен, что АУСН ему недоступен — площадки работают по агентским договорам, а посредникам режим запрещён.

🔹 В чём была ошибка
Запрет действительно есть, но он касается той стороны, которая действует в интересах другого лица — поверенных, комиссионеров, агентов. Селлер выступает принципалом: это площадка работает в его интересах, а не наоборот. Стороны в схеме меняются местами.

Вывод: продавцы собственного товара на Wildberries, Ozon и Яндекс Маркете вправе применять АУСН, если соблюдают остальные условия режима.

💡 Что это дало на цифрах: при обороте 28 млн ₽ на обычной УСН клиент уже был плательщиком НДС — порог освобождения с 2026 года снижен до 20 млн ₽. На АУСН НДС не возникает до 60 млн ₽. Плюс ушли фиксированные взносы и допвзнос 1% с превышения.

❗ Риск, который проверили отдельно: доход селлера учитывается в полной сумме, включая удержанное площадкой вознаграждение, а не только то, что фактически пришло на счёт. На объекте «Доходы» вознаграждение площадки в расходы не берётся — при высокой комиссии и остальных затратах (закупка товара, реклама, упаковка, доставка, прочие расходы) выгоднее объект «Доходы минус расходы».

📌 Отдельно сверили банк по реестру ФНС: расчётный счёт был в банке вне перечня, пришлось открывать новый — на смену счёта заложили 2-5 дней.

Ваш план на ближайшее время:
1. Проверьте, кем вы выступаете по договору с площадкой — принципалом или агентом.
2. Сравните объекты налогообложения с учётом комиссии площадки — она может быть решающей.
3. Сверьте банк по реестру ФНС до подачи уведомления, а не после.

В рамках тарифа «УСН Доходы / АУСН Доходы» (стоимость базового тарифа для селлеров  17900 ₽/мес) ведём такой учёт ежемесячно — с контролем лимитов и сверкой данных площадок.

Работаете на маркетплейсах? Проверяли, подходит ли вам АУСН, или тоже были уверены, что нет?

Мы в Max

#бм_аусн #бизнесморе #бухгалтер #маркетплейсы #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #селлер #ип #финансоваяграмотность

15 млн ₽ — новый лимит для патента на 2027 год

Разберём, кто сможет работать на патенте в следующем году и что нужно успеть до середины декабря.

🔹 Лимит снижается второй год подряд
• 2026 год — 20 млн ₽
• 2027 год — 15 млн ₽
• 2028 год и далее — 10 млн ₽

Основание — подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ в редакции ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

⚠️ Важно: не путайте с заморозкой на 20 млн ₽ — она касается порога освобождения от НДС на УСН и действует по 2029 год включительно. У патента собственный график, и он продолжает снижаться. Ошибка в этой цифре при планировании 2027 года обходится дорого.

🔹 Лимит проверяется дважды
• По доходу за 2026 год — чтобы вам вообще выдали патент на 2027-й
• По доходу 2027 года — чтобы вы не потеряли право на него в середине года
То есть ИП с доходом 18 млн ₽ за 2026 год патент на 2027-й не получит вовсе — даже если планирует заработать втрое меньше.

📌 Ключевое: при совмещении патента с УСН доходы по обоим режимам суммируются. Три разных патента плюс УСН — складываем всё.

💡 Полезное: с 2026 года при сокращении физических показателей — площади, числа работников, автопарка — стоимость патента можно пересчитать в меньшую сторону. Заявление подаётся в течение 10 дней с даты изменения (абз. 4 п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

Ваш план на ближайшее время:
1. Посчитайте доход за 2026 год нарастающим итогом по всем режимам — укладываетесь ли в 15 млн ₽.
2. Дождитесь регионального закона на 2027 год — проверьте, остался ли ваш вид деятельности в перечне и каким стал потенциально возможный доход.
3. Подайте заявление 26.5-1 не позднее чем за 10 рабочих дней до 1 января 2027 года.

Полный разбор с расчётом стоимости, сроками уплаты и правилами уменьшения на взносы — на нашем сайте.

Планируете патент на 2027 год или уже понимаете, что не пройдёте по лимиту? Поделитесь, в каком вы сейчас положении.

Мы в Max

#бм_патент #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #псн #ип #финансоваяграмотность

Патент в 2027: давайте разберёмся, как считается стоимость и как её законно уменьшить

Патент остаётся самым предсказуемым режимом: сумма налога известна заранее, декларации нет, учёт минимальный. Разберём механику по порядку.

🔹 Как считается стоимость

Формула одна:
ПВГД × 6% = стоимость патента

Где ПВГД — потенциально возможный годовой доход, который устанавливает региональный закон для конкретного вида деятельности. Часто он привязан к физическим показателям: числу работников, площади помещения, количеству машин.

Фактическая выручка на стоимость патента не влияет вообще. Заработали больше расчётной величины — налог тот же. В этом и есть выгода.

Живой пример: региональный ПВГД — 600 000 ₽. Стоимость годового патента: 600 000 × 6% = 36 000 ₽.

При фактическом доходе 4 000 000 ₽ на УСН «Доходы» налог был бы 240 000 ₽. Разница — 204 000 ₽, и это до уменьшения на взносы.

Но при фактическом доходе 500 000 ₽ картина обратная: на УСН налог 30 000 ₽. Патент здесь проигрывает на 6000 ₽.

🔹 Как уменьшить патент на взносы
• ИП без работников — вплоть до нуля, на всю сумму взносов
• ИП с работниками — не более чем на 50% стоимости патента

Основание — п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ.

💡 Полезное: фиксированные взносы «за себя» можно учесть до их фактической уплаты — достаточно, что они подлежат уплате за этот год. А вот взносы за сотрудников принимаются к вычету только после перечисления.

⚠️ Важно: автоматически налоговая уменьшение не применит. Нужно подать уведомление по форме КНД 1112021 (приказ ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@). Законом срок подачи не установлен, но ФНС рекомендует направлять его не позднее чем за 20 рабочих дней до срока уплаты патента — чтобы инспекция успела пересчитать сумму. И ещё: если патент годовой, сроков уплаты два — значит и уведомление подаётся дважды, перед каждым платежом.

🔹 Сроки уплаты
• Патент менее 6 месяцев — вся сумма до окончания срока действия
• Патент от 6 до 12 месяцев — 1/3 в течение 90 календарных дней с начала действия, 2/3 до окончания

Ваш план на ближайшее время:
1. Сравните патент с УСН по фактическим цифрам 2026 года — с учётом уменьшения на взносы, а не только по ставке.
2. Проверьте ПВГД в региональном законе на 2027 год — он пересматривается ежегодно.
3. Подайте уведомление на уменьшение с запасом — ориентир ФНС: за 20 рабочих дней до каждого срока уплаты, а не накануне.

Считаем выгоду патента под конкретный регион и вид деятельности, оформляем получение патента в ФНС — в рамках сопровождения.

Как у вас с расчётом — считали выгоду патента против УСН или берёте по привычке? Расскажите.

Мы в Max

#бм_патент #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #псн #усн #финансоваяграмотность

ИП продал две машины из трёх — и переплачивал за патент восемь месяцев

Живой пример из практики (детали изменены): предприниматель на грузоперевозках взял годовой патент на 2026 год из расчёта на три автомобиля. В апреле продал две машины — остался работать на одной.

🔹 Что он не знал
Стоимость патента считается от потенциально возможного дохода, привязанного к числу транспортных средств. Машин стало втрое меньше, а патент продолжал действовать по старой цене — предприниматель был уверен, что пересчёт возможен только со следующего года.

С 2026 года это не так. При уменьшении физических показателей стоимость патента можно пересчитать: абз. 4 п. 2 ст. 346.45 НК РФ в редакции ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

❗ Риск: заявление подаётся в течение 10 дней со дня изменения показателя. Клиент обратился к нам в сентябре — восемь месяцев переплаты вернуть уже было нельзя.

🔹 Как это работает
В заявлении по строке «В соответствии с пунктом 2 статьи 346.45 НК РФ» указывается код «2» — выдать патент взамен ранее выданного. Заполняются реквизиты старого патента и дата уменьшения показателя. Налоговая пересчитывает стоимость на эту дату.

📌 Ключевое: пересчёт работает только в сторону уменьшения. Если показатели выросли — нужен новый патент в общем порядке, заявление за 10 рабочих дней до начала деятельности с новыми параметрами.

💡 Полезное: для сезонного бизнеса это прямая экономия. Закрыли точку или сократили автопарк в межсезонье — стоимость патента уменьшается, не дожидаясь конца года.

Ваш план на ближайшее время:
1. Проверьте, какие показатели формируют ваш ПВГД — площадь, работники, транспорт, число точек.
2. Заведите правило: изменился показатель — заявление в течение 10 дней, а не «разберёмся в конце года».
3. Сверьте текущий патент с фактическими показателями — возможно, пересчёт нужен уже сейчас.

Если самостоятельно сложно разобраться в правилах применения патента -ждем на разовой консультации. Решим ваш вопрос за 1 час!

Сталкивались с изменением показателей в течение года? Знали про право на пересчёт?

Мы в Max

#бм_патент #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #финансовыйконсультант #предприниматель #налоги #псн #ип #финансоваяграмотность

8 признаков, по которым банк понимает, что на вашей карте ведется бизнес

100 000 ₽ в день. Или 1 000 000 ₽ в месяц. Или больше 10 отправителей-физлиц за сутки.

Это не пороги штрафа. Это три из восьми признаков, по которым банк отделяет личную карту от рабочей — Методические рекомендации Банка России от 06.09.2021 № 16-МР.

🔹 Как это работает
Одного признака мало. Триггер — совпадение двух и более.

Поэтому мастер, к которому приходят четыре клиента в день и который тут же снимает всё наличными, попадает под внимание раньше, чем консультант с одним переводом на 300 000 ₽ в месяц.
• более 10 контрагентов-физлиц в день, более 50 в месяц
• более 30 операций в день
• свыше 100 000 ₽ в день или 1 000 000 ₽ в месяц
• между зачислением и списанием — минута и меньше
• остаток на счёте меньше 10% от среднедневного оборота
• по карте нет бытовых платежей — связь, коммуналка, продукты

⚠️ Важно: банк не наказывает за карту. Он реагирует на то, что операции перестали быть похожими на личные.

❗ Риск: после второго отказа в течение календарного года банк вправе расторгнуть договор (п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Сведения уходят в Росфинмониторинг и дальше — в другие банки.

Ваш план на ближайшее время:
1. Выгрузите выписку по личной карте за 12 месяцев — в приложении это одна кнопка.
2. Проверьте себя по списку выше. Совпадают два пункта — вопрос банка появится.
3. Посчитайте, сколько из поступлений — оплата за вашу работу, а не переводы от близких.

На этой неделе разбираем тему целиком в статье на сайте : что видит банк, что видит налоговая — и почему это два разных контура, между которыми проходит вся разница.

Как обстоят дела с приемом платежей за свои услуги?

Мы в Max

#бм_переводы #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #самозанятые #фриланс #налоги #ип #финансоваяграмотность #предприниматель

«Банк за три года ничего не заблокировал — значит, всё нормально». Самое дорогое заблуждение по теме переводов

Давайте разберёмся, почему из молчания банка не следует ровным счётом ничего.
Банк и налоговая смотрят на одну и ту же карту, но решают разные задачи, по разным законам и с разным горизонтом.

🔹 Два контура, которые путают

• Банк работает по Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Смотрит на характер операций — здесь и сейчас. Максимум, что он может: запросить документы, отключить приложение, отказать в операции, расторгнуть договор.

• Налоговая работает по Налоговому кодексу. Смотрит не на характер операций, а на то, задекларирован ли доход. И смотрит назад — на три календарных года, предшествующих году назначения проверки (п. 4 ст. 89 НК РФ).

⚠️ Важно: банк не обязан вас предупреждать. У него нет такой функции. Три года тишины со стороны банка — это не три года согласия налоговой.

🔹 Откуда налоговая узнаёт про карту

Автоматического потока данных по картам физлиц у ФНС сегодня нет. Есть четыре других пути:
• запрос выписки в рамках проверки — с санкции руководителя вышестоящего налогового органа (п. 2 ст. 86 НК РФ);
 • отчётность заказчика: если юрлицо платит физлицу без статуса, оно становится налоговым агентом (п. 1 ст. 226 НК РФ) и показывает выплату в 6-НДФЛ;
 • жалоба — клиента, конкурента, бывшего партнёра;
 • открытые источники: прайс в шапке профиля, отзывы с датами, реквизиты карты в закреплённом сообщении.

💡 Полезное: здесь работает норма, которую редко читают. Физлицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП (п. 2 ст. 11 НК РФ, п. 4 ст. 23 ГК РФ). Налоги считают так, как если бы статус был.

🔹 Что изменится с 2027 года?

30 марта 2026 года в Госдуму внесен пакет поправок в статьи 85 и 86 НК РФ и в Федеральный закон № 115-ФЗ. По ним Банк России будет регулярно передавать в ФНС сведения о физлицах без статуса ИП, чьи операции похожи на предпринимательские, а налоговая сможет запросить выписку вне рамок проверки.

📌 Ключевое: ставки и обязанность декларировать доход не меняются. Меняется скорость обнаружения. То, что раньше требовало повода, станет фоновым процессом с 2027 г (в случае принятия поправок).

Ваш план на ближайшее время:
1. Разведите потоки. Личная карта — для личного. Работа — на отдельную карту в статусе самозанятого или на расчётный счёт.
2. Определите годовую сумму поступлений от клиентов. До 2,4 млн ₽ и клиенты-физлица — считайте НПД. Больше — считайте УСН.
3. Соберите подтверждения по личным переводам за прошлые периоды: расписки, переписку, договоры займа. Это то, что отличает возврат долга от выручки, когда вопрос уже задан.

Ведём такие разборы под ключ — считаем нагрузку по трём сценариям, ставим на учёт и настраиваем потоки платежей, напишите @business_more и мы разберем вашу задачу.

А как у вас устроено сейчас: карта одна на всё или потоки уже разделены?

Мы в Max

#бм_переводы #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #налоги #самозанятость #фриланс #онлайншкола #ип #финансоваяграмотность

522 000 ₽ разницы за один год — на одном и том же доходе

Смоделируем ситуацию.
 
Допустим к нам обратилась методолог онлайн-курсов, которая четыре года принимала оплату от учеников переводами на личную карту. Доход за 2026 год — около 3,6 млн ₽. Статуса не было никакого.

Поводом стал не визит налоговой, а запрос банка: попросили пояснить происхождение средств и отключили приложение до ответа.

Детали изменены.

🔹 Что человек не знал

Она была уверена, что раз сумма «не миллионы» и банк ни разу не возражал, вопрос не стоит. И что налог возникает только тогда, когда открываешь ИП.

На деле норма обратная: физлицо, ведущее деятельность без регистрации, для целей налогообложения приравнивается к предпринимателю (п. 2 ст. 11 НК РФ).

🔹 Цена ошибки в цифрах

Если бы инспекция посчитала 2026 год:

• НДФЛ: 2 400 000 × 13% + 1 200 000 × 15% = 492 000 ₽
 • штраф за неуплату, 20% (п. 1 ст. 122 НК РФ) — 98 400 ₽
 • штраф за непредставление 3-НДФЛ, до 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ) — 147 600 ₽
 • итого 738 000 ₽ плюс пени по ст. 75 НК РФ

Тот же доход у ИП на УСН «Доходы»: налог 216 000 ₽, взносы 57 390 + 33 000 = 90 390 ₽, налог к уплате после уменьшения на взносы — 125 610 ₽. Общая нагрузка — 216 000 ₽.

Разница за один год — 522 000 ₽.

🔹 Как решили бы

Зарегистрировали ИП на УСН «Доходы», развели потоки: расчётный счёт для оплат от учеников, личная карта — только для личного. Взяли на сопровождение по тарифу «ИП на УСН Доходы» (8 000 ₽/мес). Отдельно провели разбор по прошлым периодам — консультация «Бесшовный переход» (10 000 ₽).

💡 Что проверили бы дополнительно: переписку с банком за предыдущие два года. Нашли ещё один запрос, на который она в своё время ответила формально — это могло дать второй отказ и расторжение договора по п. 5.2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Ваш план:
1. Посчитайте свой доход за 2026 год по выписке, а не по памяти.
2. Сравните два числа: налог при вашем статусе сейчас и налог, если статуса нет.
3. Не отвечайте банку формально. Запрос с неполным ответом — это шаг к отказу, а не закрытая тема.

Какой запрос от банка был самым неожиданным в вашей практике?

Мы в Max

#бм_переводы #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #онлайншкола #инфобизнес #налоги #ип #усн #предприниматель

Разбираем лимиты налоговых систем РФ

Какой лимит ближе всего к вашему доходу прямо сейчас — и сколько до него осталось?

Большинство предпринимателей помнят одну цифру: «у самозанятых 2,4 миллиона». Остальные границы всплывают, когда уже поздно что-то планировать.

🔹 Короткая шпаргалка на 2026 год

• 2,4 млн ₽ — лимит НПД. Право теряется с даты превышения
• 20 млн ₽ — лимит патента в 2026 году, доходы по ПСН и УСН складываются
• 15 млн ₽ — лимит патента в 2027 году. Проверяется по доходу 2026 года
• 20 млн ₽ — порог НДС на УСН. Это не лимит упрощенки
• 60 млн ₽ — лимит АУСН, плюс не больше 5 человек в команде
• 490,5 млн ₽ — лимит УСН с учётом коэффициента-дефлятора

⚠️ Важно: две «двадцатки» в списке — разные вещи. Лимит патента снижается уже в 2027 году, а порог НДС держится на 20 млн ₽ по 2029 год включительно. Совпадение цифры случайное.

Почему одной цифры мало. У каждого лимита есть ещё два параметра: за какой период считается доход и с какого момента пропадает право. У самозанятого — календарный год и дата превышения. У патента — прошлый и текущий год, а право теряется задним числом. У АУСН считаются не только деньги, но и люди, включая исполнителей по договорам ГПХ без статуса.

❗ Риск: на патенте право при превышении теряется не с даты превышения, а с начала срока патента. Налоги за этот период пересчитываются задним числом.

Ваш план на ближайшее время:
1. Выгрузите доход с 1 января нарастающим итогом — по всем режимам, если совмещаете.
2. Найдите ближайшую цифру из списка выше.
3. Посчитайте процент. Если прошли 80% пути, сценарии пора считать сейчас, а не в декабре.

На этой неделе разбираем лимиты всех налоговых режимов по очереди: что считается, за какой период и что происходит в день превышения - статья уже на сайте.

Какой порог сейчас ближе всего к вам?

Мы в Max

#бм_лимиты #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #налоги #ип #усн #самозанятые #финансоваяграмотность #предприниматель

20 млн ₽ на УСН — это не вылет с упрощенки!

Давайте разберёмся с самой частой путаницей этой осени.

В сентябре мы несколько раз слышали один и тот же вопрос: «Доход подходит к двадцати миллионам — значит, в следующем году меня переведут на общую систему?»

Нет. Это две разные границы.

🔹 Граница 1. Лимит упрощенки

• Базовый лимит — 450 млн ₽, ежегодно индексируется на коэффициент-дефлятор. На 2026 год — 490,5 млн ₽
 • Плюс численность до 130 человек и остаточная стоимость основных средств до 218 млн ₽
 • Превысили — теряете право на УСН с 1-го числа месяца превышения и переходите на ОСНО

🔹 Граница 2. Порог освобождения от НДС

• 20 млн ₽ выручки, по 2029 год включительно. С 2030 года — 15 млн ₽, с 2031 года — 10 млн ₽ (Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ)
 • Превысили за год — НДС с 1 января следующего года
 • Превысили внутри года — НДС с 1-го числа месяца, следующего за превышением
 • Упрощенка при этом сохраняется

📌 Ключевое: после 20 млн ₽ вы остаётесь на УСН, просто с НДС — 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами.

💡 Полезное: посмотрим, что происходит с деньгами. ИП на УСН «Доходы», клиенты — физлица, цены не меняли.

• Выручка 20 000 000 ₽ без НДС: налог и взносы — 1 200 000 ₽, на руках 18 800 000 ₽
 • Выручка 21 000 000 ₽ с НДС 5%: НДС 1 000 000 ₽, налог и взносы — 1 200 000 ₽, на руках те же 18 800 000 ₽
 • Выручка 31 500 000 ₽ с НДС 5%: НДС 1 500 000 ₽, налог и взносы — 1 800 000 ₽, на руках 28 200 000 ₽

Почему так: НДС 5% выделяется из той же выручки, а налог УСН считается уже с суммы без НДС. Если клиенты — компании, которым нужен вычет, или у вас много расходов с входящим налогом, стоит отдельно посчитать ставку 22%: там вычеты есть, а при 5% и 7% их нет.

«Пустая» зона — примерно первый миллион сверх порога. Дальше рост снова окупается. Поэтому тормозить бизнес у отметки 20 млн ₽ имеет смысл, только если выручка за год вырастет совсем немного.

❗ Риск: а вот на патенте «двадцатка» — действительно лимит режима. При его превышении право на ПСН теряется задним числом, с начала срока патента.

Ваш план на ближайшее время:
1. Проверьте, какая из двух границ ближе — лимит режима или порог НДС.
2. Спрогнозируйте выручку до декабря по среднему за последние три месяца.
3. Посчитайте три сценария: без НДС, с НДС 5%, с НДС 22% и вычетами — если у вас много расходов с входящим налогом.

Ведём такие расчёты под ключ: отслеживаем пороги по доходу и готовим учёт НДС заранее.

А вы уже считали, как изменится ваша нагрузка после 20 млн ₽?

Мы в Max

#бм_лимиты #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #налоги #ндс #усн #онлайншкола #ип #финансоваяграмотность

270 000 ₽ доплаты, о которых она узнала в сентябре, а не весной

Эксперт-наставник, ИП на УСН «Доходы» с патентом на часть услуг. К нам пришла с простым вопросом: «Можно ли взять патент на 2027 год — он у меня выгоднее».

За восемь месяцев 2026 года доход по обоим режимам — 16,4 млн ₽. Темп — около 2 млн ₽ в месяц.

Детали изменены.

🔹 Что эксперт не знал

Она считала доход по патенту и по упрощенке отдельно. Для лимита ПСН так нельзя — доходы складываются.

Отсюда две новости сразу:

• лимит патента на 2027 год — 15 млн ₽, и считается он по доходу 2026 года. 16,4 млн ₽ уже больше, так что патента на 2027 год не будет;
• лимит патента на 2026 год — 20 млн ₽. При нынешнем темпе к декабрю набежит около 24 млн ₽. Право на патент 2026 года теряется задним числом — с начала срока его действия, а он у эксперта взят на год.

🔹 Цена ошибки в цифрах

Доход, полученный в рамках патента за 2026 год, — 6 000 000 ₽. При утрате права его пересчитывают по УСН:

• 6 000 000 × 6% = 360 000 ₽
• минус уже уплаченная стоимость патента — 90 000 ₽
• доплата — 270 000 ₽

Узнай она об этом весной, при сдаче декларации, — к доплате добавились бы пени. А заявление на патент 2027 года, поданное по привычке в декабре, ничего бы не дало: право на него проверяется по доходу 2026 года.

🔹 Как решили

Провели консультацию «Налоговая стратегия»: посчитали 2027 год на УСН в трёх вариантах — без НДС, с НДС 5% и с НДС 22%. Отложили 270 000 ₽ на доплату и подготовили заявление об утрате права на ПСН — его подадим в течение 10 дней после превышения.

Дальше — сопровождение по тарифу «УСН Доходы» (8 000 ₽/мес). Учёт НДС подключим с того месяца, когда сработает порог.

💡 Что проверили дополнительно: срок самого патента. Он был выдан на год, поэтому пересчёт затрагивает все двенадцать месяцев, а не только период после превышения.

Ваш план:
1. Сложите доходы по всем режимам — для лимита патента они считаются вместе.
2. Сравните доход 2026 года с 15 млн ₽, прежде чем подавать заявление на патент 2027 года.
3. Спрогнозируйте декабрь сейчас, а не после новогодних праздников.

Вы считаете доход по режимам вместе или по отдельности?

Мы в Max

#бм_лимиты #бизнесморе #бухгалтер #бухгалтерскиеуслуги #патент #усн #налоги #ип #эксперт #предприниматель

Форма заявки на сайте есть. А уведомление в Роскомнадзор?

Сколько заявок пришло через ваш сайт, бот или платформу с начала года — и в каком реестре вы при этом числитесь?

Если вы собираете имя, телефон или почту клиента, вы оператор персональных данных. Не «когда-нибудь потом», а с первой заявки.

🔹 Кого это касается

• эксперта на ИП с лендингом и формой записи
• онлайн-школу на любой платформе — GetCourse, Prodamus, собственный сайт
• самозанятого, который ведёт таблицу клиентов
• всех, у кого есть CRM, рассылка или чат-бот

Размер бизнеса и оборот не важны. Сотрудники тоже не важны: клиенты и ученики — такие же субъекты персональных данных.

⚠️ Важно: до 1 сентября 2022 года многим можно было не уведомлять РКН, например при работе по договору с клиентом. Эти исключения отменили. Для бизнеса осталось одно: обработка без средств автоматизации, то есть тетрадь и бумага. Первая строка в Яндекс-таблице — это уже автоматизация.

❗ Риск: за отсутствие уведомления ИП штрафуют как организацию — от 100 000 до 300 000 ₽. Самозанятого без ИП — как гражданина, от 5 000 до 10 000 ₽.

💡 Проверка на две минуты. На портале персональных данных Роскомнадзора есть открытый реестр операторов. Вводите свой ИНН или ФИО — и сразу видно, подано ли уведомление и какие цели в нём указаны.

Ваш план на ближайшее время:
1. Проверьте себя в реестре операторов по ИНН/ФИО/названию.
2. Выпишите все места, где у вас оседают контакты клиентов: сайт, платформа, CRM, бот, рассылка.
3. Отметьте зарубежные сервисы в этом списке — к ним на этой неделе будет отдельный вопрос.

На этой неделе разбираем, кто обязан подавать уведомление, чем оно отличается от согласия и политики и что происходит, если его нет – статья уже на сайте.

Вы уже проверяли себя в реестре операторов?

Мы в Max

#бм_152фз #бизнесморе #персональныеданные #роскомнадзор #ип #онлайншкола #предприниматель #юристдлябизнеса #бухгалтерскиеуслуги #финансоваяграмотность

Уведомление, согласие, политика: три документа — три разных штрафа

Давайте разберёмся, почему галочка «согласен на обработку данных» не спасает от штрафа за отсутствие уведомления в РКН.

Вопрос, который мы слышим чаще всего: «У меня на сайте есть политика конфиденциальности, значит всё в порядке?»

Нет. В законе три отдельные обязанности, и одна не закрывает другую.

🔹 Документ 1. Уведомление в Роскомнадзор

• Кому: регулятору
• Норма: ст. 22 Федерального закона № 152-ФЗ
• Когда: до начала обработки, то есть до первой заявки
• Что даёт: запись в реестре операторов. Срок внесения — 30 дней
• Штраф за отсутствие для ИП и организаций: 100 000–300 000 ₽ 

🔹 Документ 2. Согласие клиента

• Кому: самому клиенту или ученику
• Норма: ст. 9 152-ФЗ
• С 1 сентября 2025 года оформляется отдельно от оферты и других документов (Федеральный закон от 24.06.2025 № 156-ФЗ)
• Штраф для организаций: 300 000–700 000 ₽ 

🔹 Документ 3. Политика обработки персональных данных

• Кому: всем посетителям сайта
• Норма: ч. 2 ст. 18.1 152-ФЗ — опубликовать на сайте, через который собираются данные
• Штраф для ИП: 10 000–20 000 ₽, для организаций — 30 000–60 000 ₽

📌 Ключевое: проверяющий смотрит все три документа отдельно. Есть политика, но нет уведомления — штраф по ч. 10. Есть уведомление, но согласие зашито в оферту — штраф по ч. 2.

💡 Полезное: как это выглядит в деньгах. Возьмём одинаковые пробелы — нет уведомления, согласие внутри оферты, нет политики — и посчитаем по нижней границе.

• Самозанятый без ИП: 5 000 + 10 000 + 1 500 = 16 500 ₽
• Тот же эксперт после регистрации ИП: 100 000 + 100 000 + 10 000 = 210 000 ₽
• Онлайн-школа в форме ООО: 100 000 + 300 000 + 30 000 = 430 000 ₽

Разница между первым и вторым сценарием — 193 500 ₽. Переход с НПД на ИП меняет не только налоги, но и цену ошибки с данными.

❗ Риск: «данные хранит платформа» — не аргумент. Оператор — тот, кто определяет цели обработки, то есть школа. Платформа работает по поручению и уведомление за вас не подаёт.

Ваш план на ближайшее время:
1. Откройте свой сайт и найдите все три документа: политику, отдельное согласие у каждой формы и запись в реестре.
2. Проверьте оферту. Если согласие на обработку спрятано внутри неё — вынесите его в отдельный документ.
3. Сверьте цели в уведомлении с тем, что вы реально делаете: рассылка, анкеты, запись на вебинары.

Готовим и подаём уведомление в РКН под ключ и проверяем остальные документы вместе с юристами команды.

Какой из трёх документов у вас уже есть, а какой вызывает больше всего вопросов?

Мы в Max

#бм_152фз #бизнесморе #персональныеданные #152фз #роскомнадзор #ип #онлайншкола #предприниматель #бухгалтерскиеуслуги #юристдлябизнеса

Минимум 100 000 ₽ штрафа — из-за уверенности, что «это делает платформа»

Онлайн-школа продает курс по обучению навыку продаж, ИП на УСН «Доходы», оборот около 4 млн ₽ в месяц. Курсы на платформе, заявки через лендинг, анкеты учеников — в Google-формах, рассылка — через зарубежный сервис.

Юрист готовил договор с новым платёжным сервисом и спросил, где лежит запись в реестре операторов. Её не было.

Детали изменены.

🔹 Что собственница не знала

Она была уверена, что персональными данными учеников «занимается платформа». На деле:

• оператор — школа: это она решает, какие данные собирать и зачем
• платформа обрабатывает данные по поручению школы и уведомление за неё не подаёт
• исключение для работы по договору с клиентом отменено ещё в 2022 году

🔹 Что нашли при проверке

• уведомления в РКН нет, хотя школа собирает заявки третий год
• согласие на обработку зашито в оферту, а с 1 сентября 2025 года оно оформляется отдельно
• политика на лендинге есть, но в ней не упомянуты анкеты и рассылка
• анкеты хранятся в зарубежном сервисе (школа не знала, что так нельзя)

🔹 Цена ошибки в цифрах

ИП отвечает как организация.

• неуведомление: от 100 000 до 300 000 ₽
• согласие внутри оферты: от 100 000 до 300 000 ₽
• если первичная база анкет хранится за рубежом — отдельный риск по локализации: от 1 000 000 ₽

Итого по двум первым пунктам — от 200 000 ₽ при любой проверке или жалобе ученика.

🔹 Как решили

Подготовили и подали уведомление в рамках разовой услуги «Уведомление в РКН» (9 500 ₽). Цели расписали по реальным процессам: договор с учениками, рассылка, анкеты, запись на вебинары.

Параллельно вынесли согласие в отдельный документ у каждой формы, переписали политику и перенесли анкеты в российский сервис. Приняли школу на сопровождение бухгалтерии по тарифу «УСН Доходы» (8 000 ₽/мес).

💡 Что проверили дополнительно: договор с платформой. В оферте платформы нашли условия обработки данных по поручению — значит, отдельный договор с ней не нужен.

Ваш план:
1. Проверьте себя в реестре операторов по ИНН/ФИО — это две минуты.
2. Найдите в оферте слова «обработка персональных данных». Если согласие там — его нужно вынести отдельно.
3. Проверьте, где хранятся анкеты и база рассылки: в России или за рубежом.

Кто в вашем бизнесе отвечает за персональные данные клиентов — вы сами, подрядчик или «платформа»?

Мы в Max

#бм_152фз #бизнесморе #персональныеданные #роскомнадзор #онлайншкола #инфобизнес #ип #усн #бухгалтерскиеуслуги #предприниматель

2,4 млн ₽ в год — единственная цифра, которую самозанятому нужно держать в голове

Всё остальное в этом режиме устроено предельно просто: один налог, ни взносов «за себя», ни декларации, ни кассы. А вот потолок по доходу жёсткий, и проверяется он не в декабре, а с каждым новым чеком.

Сегодня на сайте вышел полный разбор режима.

🔹 Что платит самозанятый

Один налог на профессиональный доход. Ставка зависит не от вида деятельности, а от того, кто заплатил:
- поступление от физического лица — 4%
- поступление от юридического лица или ИП — 6%

«Мой налог» определяет ставку по каждому поступлению сам. Начисление приходит по итогам месяца, оплатить — до 28-го числа следующего.

🔹 Чего самозанятый не платит

Фиксированные и дополнительные страховые взносы «за себя» плательщики НПД не платят — ни физические лица, ни ИП, перешедшие на этот режим. Для сравнения: ИП на УСН «Доходы» за 2026 год платит 57 390 ₽ взносов — даже если не работал весь год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Декларации, книги учёта и кассы нет — кассу заменяет чек из приложения.

❗ Обратная сторона. Взносы формируют пенсионный стаж — годы на НПД в него не идут. Добирать стаж можно добровольно: в «Мой налог» есть кнопка «Уплата добровольных взносов».

📌 Где заканчивается простота. Лимит — 2,4 млн ₽ за календарный год, нарастающим итогом по сумме чеков. Как только очередное поступление выводит сумму за планку, право на режим прекращается с этой даты — не с 1 января и не по итогам года.

💡 Живой пример. Эксперт с клиентами-физлицами заработал за год 1 200 000 ₽: налог 1 200 000 × 4% = 48 000 ₽. Те же деньги от компаний — 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽. Расходы базу не уменьшают: налог считается с поступления, а не с прибыли.

Ваш план на ближайшее время:
1. Откройте «Мой налог» и посмотрите доход с 1 января нарастающим итогом.
2. Сравните его с 1,92 млн ₽. Это 80% лимита и момент, когда пора считать сценарии на остаток года.
3. Посчитайте свой вариант в таблице «НПД или ИП на УСН: сколько заплатите при вашем доходе» — четыре уровня дохода и поле для ваших сумм.

А как вы отслеживаете доход с начала года — в приложении, в своей таблице или сводку присылает бухгалтер?

Мы в Max

#бм_самозанятые #бизнесморе #самозанятые #нпд #налоги #бухгалтер #предприниматель #фриланс #финансоваяграмотность