👮‍♂️ФНС проводит проверки криптовалютных доходов.

Федеральная налоговая служба России начала рассылать письма владельцам криптовалют, запрашивая информацию о владении цифровыми активами и транзакциях.

Письма рассылаются физическим лицам, которые совершали операции с криптовалютами в течение 2022 и 2021 годов и подавали декларации 3-НДФЛ.

Кроме того, представители ФНС звонят и просят предоставить информацию о некоторых операциях. Запросы касаются уже поданных деклараций, которые заполнены с нарушениями, либо в случае отсутствия документов, подтверждающих доходы и расходы.

💵В Госдуме РФ подготовили законопроект об ограничении хранения наличных.

Депутат Госдумы Анатолий Вассерман подготовил законопроект, согласно которому граждане, хранящие наличные в рублях и валюте в сумме свыше 1 млн руб., должны сообщить об этом налоговикам, а также объяснить происхождение средств. В противном случае предусмотрена конфискация и штраф, в два раза превышающий сумму хранимых таким образом денег.

Поправки предлагается внести в Уголовный кодекс, прописав там новую статью - 187.1 (неправомерный оборот денежных средств).

"Хранение наличных средств в рублях или иностранной валюте в сумме, эквивалентной или превышающей 1 миллион рублей, без уведомления налогового органа, включая указание происхождения средств, наказывается штрафом в размере незаконно хранимых средств в двукратном размере, а также конфискацией всех незаконно хранимых средств", - говорится в законопроекте.

"Большие суммы наличных, находящихся на хранении у граждан, как правило, являются следствием деятельности в теневом или даже "чёрном" секторе экономики, а поэтому требуют особого внимания и контроля, что в настоящее время не представляется возможным из-за отсутствия какого-либо правового регулирования в данной сфере", - говорится в пояснительной записке к документу.

В материалах к законопроекту уточняется, что норма должна действовать для налоговых резидентов, которые не позднее недели со дня появления крупных денежных сумм должны будут уведомить налоговый орган по месту своего учёта об их наличии по форме, утверждённой ФНС.

"Уведомление может быть подано разными способами по выбору граждан: непосредственно через налоговую инспекцию путём подачи лично; по почте с уведомлением о вручении и описью вложения; онлайн с использованием электронной подписи; через личный кабинет налогоплательщика", - говорится в пояснительной записке.

📂В России собираются законодательно регулировать использование ИИ.

Зампред комитета Госдумы по информполитике Антон Горелкин рассказал, что "Единая Россия" готовит законопроект, направленный на регулирование использования ИИ в РФ.

Горелкин заявил, что сейчас фракция совместно с министерствами планирует провести оценку изменений на рынке труда, связанных с распространением ИИ-решений.

Сейчас технологии, которые должны были избавить человека от излишнего физического труда, пытаются вместо этого взять на себя решение творческих задач. Законопроект должен актуализировать существующие акты, определить ответственность и исключить использование ИИ мошенниками.

Также есть мнение, что в России могут ввести запрет на использование ИИ в критических важных отраслях.

За нарушение могут установить штрафы. Кроме того, может быть выбран единый госоператор крупнейшей ИИ-системы, который будет оказывать услуги компаниям.

Разработчики ИИ скептически смотрят на регулировку ИИ.

📲За отправку персональных данных в иностранных мессенджерах будут штрафовать.

Штраф до 700 тысяч рублей будет грозить за пересылку персональных и финансовых данных в иностранных мессенджерах, соответствующий законопроект внесен на рассмотрение в Госдуму.

Законопроектом предлагается дополнить КоАП РФ статьей, устанавливающей ответственность за нарушение указанного запрета.

За такие нарушения будет налагаться административный штраф на должностных лиц в размере от 30 тысяч до 50 тысяч рублей, на юридических лиц – от 100 тысяч до 700 тысяч рублей.

Полномочиями по рассмотрению дел об административных правонарушениях, предусмотренных проектируемой законопроектом статьей КоАП РФ, предлагается наделить судей, а по составлению протоколов по ним – должностных лиц Роскомнадзора.

🇪🇺ЕС принял законодательство о регулировании криптовалют (MiCA).

Депутаты Европарламента проголосовали за принятие законопроекта о регулировании криптовалют Markets in Crypto-Assets (MiCA). ЕС стала одной из первых юрисдикций в мире, вводящих всеобъемлющие правила в отношении криптоактивов, защиты потребителей, финансовой стабильности и инноваций, говорится в сообщении Еврокомиссии.

Проект MiCA, основные положения которого были согласованы в прошлом году, позволит криптобиржам и компаниям, предоставляющим услуги по хранению криптовалют, законным способом предлагать свои продукты в ЕС. Документ также устанавливает правила работы эмитентов стейблкоинов.

После вступления закона в силу криптокомпании должны будут получать регистрацию в одном из государств — членов блока, что позволит им работать на территории всего Евросоюза.

Закон вступит в силу в июле, после того как будет официально одобрен 27 странами — членами блока. При этом отдельные положения акта вступят в силу постепенно: например правила, регулирующие стейблкоины, будут применяться с июля 2024 года.

Европейская служба банковского надзора (European Banking Authority, EBA) и Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (European Securities and Markets Authority, ESMA) будут следить за тем, чтобы криптоплатформы соблюдали правила и использовали необходимые процессы управления рисками.

📂Власти разрабатывают законопроект о создании национальной криптоплатформы.

Член комитета Госдумы по экономической политике Сергей Алтухов («Единая Россия») сообщил о разработке законопроекта, который позволит создать национальную криптоплатформу. Она будет формировать реестр операторов цифровых валют и лицензировать их деятельность.

По его словам, с помощью такой платформы экспортеры смогут использовать цифровую валюту в трансграничных платежах. Предполагается, что в рамках инициативы майнеры получат возможность вести бизнес легально и платить налоги.

У национального оператора будут две основные функции. Во-первых, он будет допускать на платформу участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД), которым нужны трансграничные расчеты через криптовалюту. Также он будет авторизовывать криптобиржи и криптообменники, которые будут заниматься обменом, покупкой и реализацией криптовалюты для участников ВЭД.

Также рассматривается вариант, что биржа не обязательно должна быть зарегистрирована в российской юрисдикции. Он уточнил, что сейчас проводится детальная проработка схемы взаимодействия.

🇺🇸В Калифорнии разработали законопроект по регулированию DAO.

Новый законопроект, предполагает, что для DAO будет разработана новая организационно-правовая форма юридического лица, т.к. существующая форма общества с ограниченной ответственностью (LLC) не подходит для большинства DAO протоколов, и делает их уязвимыми перед юридическими проблемами и проблемами соблюдения нормативных требований.

Также законопроект предполагает, что что DAO смогут регистрироваться как юридическое лицо, платить налоги и защищать себя в суде в соответствии с юрисдикцией штата Калифорния.

🤖ChatGPT для юриста: идеи использования.

1. Специфические аспекты дела
ChatGPT лучше обычного интернет-поиска: бот позволяет сориентироваться в незнакомой теме, составить общее представление о предмете изучения и выявить специфические аспекты, важные для правильного разрешения дела.
Например, ChatGPT поможет определить размер убытков в нетипичных ситуациях. Так чат-бот помог правильно сформулировать задание для оценщиков, которые определяли размер убытков при составлении иска из-за порчи льдогенератора чешуйчатого льда (это устройство, которое генерирует и выдает лед в форме пластинок). ChatGPT смог пояснить, какие составные части устройства не заменяемые, а какие можно починить.

2. Поиск зарубежной практики
Чат-бот обучен принимать запросы прежде всего на английском языке (хотя русский тоже доступен), поэтому он ориентирован на поиск среди данных именно на английском. Поэтому для российских специалистов ChatGPT может быть полезен в первую очередь для поиска, например, иностранной правоприменительной практики, законодательных актов и доктрин.

3. Взгляд со стороны
А еще чат-бот позволяет юристу выйти за рамки и получить иной взгляд на его доводы по определенному вопросу. Например, когда юрист «варится» в теме настолько долго, что в изложении упускает подразумеваемые детали, важные для понимания текста сторонним наблюдателем. «ChatGPT может подсказать юристу, чего недостает в ходатайстве о принятии мер обеспечения, или оценить ясность и полноту политики конфиденциальности».

4. Помощь в юридическом SMM
Интерес представляют не только результаты поиска, но и формы представления информации,.
Например, можно попросить чат-бота не просто предоставить ответ на вопрос, а облечь его в оригинальную форму — сделать мини-публикацию, эссе или даже статью. Такой вариант может заинтересовать юридический SMM и вместе с ним Legal Tech, поскольку готовить небольшие информационные посты на юридическую тематику можно буквально по щелчку мыши. Так, написав небольшой код, можно настроить запрос по правовой тематике в ChatGPT и автоматически передавать в любую социальную сеть, при желании настроив предварительное рецензирование у специалиста в той или иной правовой области.

Чтобы воспользоваться ChatGPT, нужно завести аккаунт на сайте разработчика чат-бота — компании OpenAI. Проблемы в том, что компания не предоставляет свои услуги на территории РФ, для регистрации нужен номер телефона, а для использования — зарубежный IP-адрес.

Ограничения обходят с помощью VPN-сервиса, для регистрации используют зарубежный номер. Сайтов, которые предоставляют виртуальные номера за небольшую плату, довольно много. Подойдет, например, номер Великобритании, Германии, Эстонии или почти любой другой европейской страны. На номер приходит СМС от OpenAI при регистрации. После этого номер не потребуется, входить в учетную запись можно по электронной почте.

💻«Дистанционка» в деле: как технологии нотариата помогают бизнесу.

Россияне все чаще прибегают к дистанционным сделкам с привлечением двух и более нотариусов. За неполный квартал 2023 года их количество увеличилось в 2,2 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Купля-продажа недвижимости
Это одно из самых популярных направлений дистанционных сделок для компаний. Речь может идти о любой нежилой недвижимости: от помещений до земельных участков со зданиями и строениями. Например, сетевые организации, которые развивают представительства в разных городах России, приобретают помещения для своих магазинов, аптек, торговых центров и так далее. Еще пример из практики — покупка зерновой компанией недвижимости в портовом терминале.

Сделки с долями в уставном капитале ООО
Стабильно востребованы дистанционные сделки по отчуждению доли или части доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью, когда стороны находятся в разных городах или регионах.
Сделки по отчуждению долей в уставном капитале — экстерриториальны. То есть не привязаны к месту нахождения юридического лица, в уставном капитале которого отчуждается доля, в отличие от сделок по отчуждению недвижимого имущества.

Медиативные соглашения
По закону, медиативное соглашение применяется там, где был конфликт, велись переговоры, нередко — долгие, и с помощью медиатора стороны пришли к компромиссу. Чтобы в дальнейшем медиативное соглашение имело силу исполнительного листа, его нужно удостоверить у нотариуса.
Нередко стороны конфликта находятся в уже настолько сложных отношениях, что не хотят лишний раз приходить в одну нотариальную контору и встречаться лично. Или это попросту неудобно из-за разной географии. В этом случае можно также применять дистанционную сделку. Медиатор может находиться с первым участником спора у одного нотариуса, а второй участник — у другого нотариуса.

При дистанционном формате сохраняются все предусмотренные законом процедуры: нотариусы подтверждают личности сторон, проверяют их реальную волю, разъясняют последствия сделки, собирают информацию, в том числе из государственных баз данных, проводят правовую экспертизу сделки и готовят единый проект договора.

🇺🇸Гэри Генслер: Криптовалюты — это инвестиционные контракты.

Председатель Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) заявил, что криптовалюты должны рассматриваются как инвестиционные контракты, поэтому платформам, которые их предлагают, необходимо регистрироваться.

Инвестиционный контракт существует, когда пользователи вкладывают деньги в предприятие с разумным ожиданием прибыли, полученной за счет усилий других, — объясняет свои доводы чиновник.

⚖️В США впервые признали подсудимого виновным в инсайдерской торговле NFT.

Прокуроры выиграли первый в истории США судебный процесс по инсайдерской торговле цифровыми активами, бывший сотрудник NFT-маркетплейса OpenSea признан виновным в использовании конфиденциальной информации для получения прибыли.

Присяжные признали бывшего менеджера по продукту платформы Натаниэля Честейна виновным в мошенничестве и отмывании денег. В отличие от судебных разбирательств, связанных с инсайдерской торговлей, в центре которых находятся обвинения в мошенничестве с ценными бумагами, Честейна обвинили в мошенничестве с использованием электронных средств связи. Это позволило прокурорам обойти вопрос классификации NFT как актива, еще не прописанного в законодательстве.

🇨🇳 Верховный суд Китая разрешил погашение долгов с использованием «небольшого количества криптовалюты».

Несмотря на существующий в Китае полный запрет на цифровые активы, Верховный суд страны опубликовал руководящие принципы, касающиеся споров, связанных с криптовалютой, в которых говорится, что урегулирование долга с использованием небольшого количества цифровых активов будет считаться законным, если обе стороны согласятся.

Суд признал, что в этом сценарии криптовалюты обладают сетевыми виртуальными свойствами. Однако суд подчеркнул, что такой подход будет разрешен только в том случае, если не будет других веских причин против этого.

“Если стороны договорились, что небольшое количество виртуальной валюты будет использовано для компенсации долгов, возникающих в результате взаимного обмена, трудовой повинности и других базовых отношений, если нет других недействительных причин, народный суд должен признать контракт действительным”, - постановил суд.

Верховный суд также разъяснил, что если одна сторона соглашается передать криптовалюты другой, но принимающая сторона не может выполнить свою часть сделки из-за политических ограничений, суд определит компенсацию на основе фактической стоимости имущества, принятого принимающей стороной на момент подписания контракта.

💻Справочно-правовая система LexisNexis начинает использовать генеративный ИИ.

LexisNexis объявляет о запуске Lexis + AI, нового продукта, который использует большие языковые модели (LLM), включая GPT-4, для ответов на вопросы юридических исследований, обобщения юридических проблем и создания проектов документов, таких как письма с запросами или электронные письма клиентов.

На данный момент тремя основными вариантами использования Lexis + AI являются диалоговый поиск, обобщение и составление.

Интерфейс Lexis + AI будет знаком всем, кто использовал ChatGPT, с пробелом слева для ввода и просмотра введенных вами подсказок или вопросов, а в центре экрана отображается “диалог” с вашими подсказками и ответами на них. В крайнем левом углу также есть ссылки на стандартные ресурсы Lexis + для юридических исследований, краткого анализа, судебной аналитики, практических рекомендаций и юридических новостей.

Пользователь может вести постоянный диалог с сервисом. Если сгенерированный ответ не совсем соответствует действительности, пользователь может уточнить вопрос и попросить разъяснений таким образом, чтобы модель интерпретировала, а затем снова предоставила разъяснения в следующем ответе .

🇺🇸Торговая Палата США подала в суд на SEC.

В иске указано, что отсутствует ясность в отношении цифровых активов, при этом непонятно, каким образом SEC классифицирует их как ценные бумаги согласно федеральным законам.

Торговая Палата утверждает, что нежелание SEC проработать нормативные правила для отрасли подрывает действующие правовые процедуры и нарушает административное право.

Это создает непредсказуемую и нестабильную среду для отраслевых компаний. Другой ключевой аргумент Торговой палаты — неопределенность регулирования криптовалют сдерживает инновации, т.к. компании опасаются развивать новейшие технологии в стране, что мешает развитию сектора.

Торговая палата также утверждает, что SEC нарушает «конституционные гарантии надлежащего судебного процесса и процедуру справедливого уведомления». Не давая четких указаний, SEC ограничивает возможности федеральных судов рассматривать и оспаривать доводы ведомства, что еще больше усугубляет неопределенность регулирования и ставит под сомнение справедливость судебных решений.

💻Минцифры предложили ввести маркировку контента, созданного с помощью нейросетей.

Российский технологический университет просит Минцифры ввести обязательную маркировку контента, созданного с помощью нейросетей, а также подготовить программу защиты критически важной инфраструктуры от возможных кибератак с использованием таких систем.

"РТУ МИРЭА предлагает закрепить обязательную маркировку контента, созданного с помощью технологии "нейросети", специальным графическим знаком в рамках федерального проекта "Искусственный интеллект" национальной программы "Цифровая экономика" и предусмотреть разработку соответствующего постановления правительства Российской Федерации, подготовить и утвердить программу защиты критически важной инфраструктуры от возможных кибератак с использованием нейросетей".

🇪🇺Европарламент принял поправки к закону об ИИ.

В Европарламенте приняли первые в истории правила для искусственного интеллекта. Правила придерживаются риск-ориентированного подхода, и устанавливают обязательства для поставщиков и пользователей в зависимости от уровня риска, который может генерировать ИИ.

Запреты установлены на следующие использование систем ИИ:

- Системы удаленной биометрической идентификации “в реальном времени” в общедоступных пространствах;
- Системы биометрической категоризации, использующие чувствительные характеристики (например, пол, раса, этническая принадлежность, статус гражданства, религия, политическая ориентация);
- Системы прогнозирования полицейской деятельности (на основе профилирования, местоположения или прошлого преступного поведения);
- Системы распознавания эмоций в правоохранительных органах, управлении границами, на рабочих местах и в учебных заведениях; и
- Неизбирательное удаление биометрических данных из социальных сетей или видеозаписей с камер видеонаблюдения для создания баз данных распознавания лиц (нарушение прав человека и права на неприкосновенность частной жизни).

Также правила предусматривают обязательства для поставщиков базовых моделей - таких как GPT, дополнительные требования прозрачности, в частности раскрытие того, что контент был сгенерирован ИИ.

🤖 Яндекс добавил в Алису нейросеть YandexGPT.

Яндекс внедрил большую языковую модель нового поколения в виртуального помощника — в Алису. Благодаря нейросети YandexGPT Алиса научилась писать тексты и предлагать идеи почти так же хорошо, как разбирающийся в теме человек.

Виртуальный помощник напишет сценарий для выпускного, составит деловое письмо, предложит план путешествия и варианты подарка на свадьбу. Пока технология работает в режиме тестирования.

Нейросеть YandexGPT обучали на суперкомпьютерах Яндекса, Обучение проходило в два этапа. Чтобы нейросеть впитала в себя знания о мире, сначала ей показали общедоступные тексты — материалы книг, сайтов, статей. Они были отобраны с помощью поисковых технологий Яндекса, которые позволяют находить среди миллиардов документов наиболее полезные.

Нейросеть постоянно обучается, поэтому с каждым днём Алиса будет становиться умнее. Например, сейчас она отвечает на вопрос, не обращая внимания на предыдущие реплики, а в будущем научится учитывать контекст беседы.

🇬🇧Британские законодатели предложили регулировать криптовалюту как азартные игры.

Необеспеченные токены, такие как биткоин и эфир, не подкреплены базовыми активами и "не имеют внутренней ценности", - заявили законодатели из Специального комитета Казначейства Великобритании.

"Учитывая, что розничная торговля необеспеченной криптовалютой больше похожа на азартные игры, чем на финансовую услугу, депутаты призывают правительство регулировать ее как таковую".

Делая ставки на эти необеспеченные "токены", потребители должны знать, что все их деньги могут быть потеряны ".

⚖️Криптовалюта в российских судах: важная практика без банкротства.

Криптовалюты из диковинки для гиков за несколько лет превратились в полноценный инструмент. С их помощью люди выводят деньги за границу, расплачиваются по договорам и просто хранят сбережения. Но с точки зрения закона криптовалюта все еще находится на границе серой зоны.

Наиболее острым и открытым остается вопрос доказательства принадлежности криптовалюты конкретному лицу. Нотариусы и суды сталкиваются с трудностями при идентификации обладателя криптовалюты и проверке факта принадлежности. Наиболее острым и открытым остается вопрос доказательства принадлежности криптовалюты конкретному лицу, пишет Право.ru.

Проблема заключается в том, что обезличенные виртуальные кошельки не позволяют этого сделать традиционным способом. Например, принадлежность банковского счета определить легко: он всегда именной. С криптокошельками так не выйдет. Да, иногда они могут быть привязаны к конкретному имени, например если это кошелек на криптобирже вроде Binance. Но «холодные» кошельки ни к кому конкретно не относятся.

При этом суды отказываются проводить простые эксперименты: например, попросить держателя кошелька произвести транзакцию на определенную сложную сумму прямо в зале заседания.

В качестве примера подхода российских судов можно привести постановление 9-го ААС по делу № А40-243242/2021. Между сторонами было подписано соглашение о расторжении договора поставки, по которому ответчик обязался вернуть 78 525 USDT (стейблкоин Tether). Ответчик не выполнил обязательство, и истец обратился в суд с иском о взыскании действительной стоимости неосновательного обогащения в размере 25 029,32 USDT, а также процентов, рассчитанных в порядке ст. 395 ГК.

Но суды первой и апелляционной инстанций отказали в удовлетворении требования о взыскании криптовалюты из-за отсутствия надлежащего доказательства принадлежности криптовалюты истцу. В кассации решение не обжаловалось.

В деле № А40-164942/2019, рассмотренном еще в 2020 году, товарищество «Краудвиз» пыталось взыскать с компании «Криптон» больше $1 млн неосновательного обогащения и попробовала обязать ответчика вернуть токены. Эти деньги в виде криптовалюты истец смог привлечь во время публичного сбора финансирования в бизнес-проект в обмен на предоставление компанией собственных токенов. Оператором этого процесса был «Криптон», который, по утверждению истца, присвоил деньги себе.

Суды трех инстанций согласились, что проведение российскими гражданами и организациями операций с использованием криптовалюты не защищены законами РФ. А принципиальная характеристика крипты — способ ее возникновения в цифровом пространстве.

Также суды обратили внимание, что в ст. 12 ГК нет такого способа защиты права, как обязание обеспечить возврат криптовалюты ЕТН, ВТС и LTC на цифровые кошельки. А сам спор касается цифрового права, возврат которого не может быть осуществлен в натуре, признали три инстанции.

🇭🇰Гонконгский суд классифицировал цифровые активы как собственность.

В ходе разбирательства по делу обанкротившейся биткоин-биржи Gatecoin Высокий суд Гонконга признал цифровые активы имуществом. После закрытия биржи ликвидаторы Gatecoin попросили суд пояснить, кому принадлежит оставшаяся на бирже криптовалюта.

При этом истцы связались со 102 тыс. кредиторов, но только 1,1 тыс. из них доказали право собственности, что составляет 75% от суммы долга. Ликвидаторы уточнили у суда, стоит ли им оставить активы под своим доверительным управлением или же распределить их среди кредиторов.

Судья Линда Чан постановила, что «определение собственности в Гонконге является всеобъемлющим и имеет широкое значение, как и в других юрисдикциях». По ее мнению, криптовалюта клиентов банкрота подходит под это понятие по нескольким пунктам местного законодательства.

«Gatecoin могла использовать криптовалюты, хранящиеся в подконтрольных ей кошельках, так, как компания считала нужным, в том числе для проведения самостоятельных сделок.

При этом в финансовой отчетности некоторые средства помечались как личные активы, в то время как депозиты клиентов рассматривались как обязательства», — пояснила судья.