5%, 7% или общий НДС: когда ставка съедает прибыль 📉
Сразу уточним: компания не выбирает между 5% и 7% — доступная специальная ставка зависит от дохода. Выбор стоит между ней и общими ставками с правом на вычет.
Что выбрал собственник:
Компания на УСН утратила освобождение от НДС. Собственник решил применять 5%:
«Зачем платить 22%, если можно платить 5%?»
Бухгалтер предложил сравнить не проценты, а сумму, которая останется после сделки.
Что показал расчёт:
Товар продали за 1 млн рублей, а закупили у поставщика с НДС за 854 000 рублей.
При ставке 5% входной НДС по закупке вычесть нельзя. Итоговая сумма налогов — 107 тыс. рублей.
При ставке 22% НДС с продажи выше, но налог поставщика можно принять к вычету. В результате сумма налога составила 26 тыс. рублей.
В этом конкретном случае общий НДС оказался выгоднее: 26 тыс. рублей против 107 тыс. рублей.
⚠️ Где ловушка:
Собственник сравнил только ставки. Бухгалтер учёл входной НДС, структуру расходов и реальную прибыль.
Если бизнес много закупает у поставщиков с НДС, ставка 5% или 7% без вычетов может оказаться дороже общего НДС, а может оказаться выгоднее — нужно считать персонально под траты и формат работы бизнеса.
#НДС #Разбор
Сразу уточним: компания не выбирает между 5% и 7% — доступная специальная ставка зависит от дохода. Выбор стоит между ней и общими ставками с правом на вычет.
Что выбрал собственник:
Компания на УСН утратила освобождение от НДС. Собственник решил применять 5%:
«Зачем платить 22%, если можно платить 5%?»
Бухгалтер предложил сравнить не проценты, а сумму, которая останется после сделки.
Что показал расчёт:
Товар продали за 1 млн рублей, а закупили у поставщика с НДС за 854 000 рублей.
При ставке 5% входной НДС по закупке вычесть нельзя. Итоговая сумма налогов — 107 тыс. рублей.
При ставке 22% НДС с продажи выше, но налог поставщика можно принять к вычету. В результате сумма налога составила 26 тыс. рублей.
В этом конкретном случае общий НДС оказался выгоднее: 26 тыс. рублей против 107 тыс. рублей.
⚠️ Где ловушка:
Собственник сравнил только ставки. Бухгалтер учёл входной НДС, структуру расходов и реальную прибыль.
Если бизнес много закупает у поставщиков с НДС, ставка 5% или 7% без вычетов может оказаться дороже общего НДС, а может оказаться выгоднее — нужно считать персонально под траты и формат работы бизнеса.
#НДС #Разбор
👍11💯8❤🔥4🎉2🤯1
Аванс был в 2025, отгрузка — в 2026: кто оплатит рост НДС до 22%? 📉
В декабре компания продала товар за 1 млн рублей без НДС. С учётом ставки 20% покупатель перечислил полную предоплату — 1,2 млн рублей. НДС с аванса составил 200 000 рублей.
Что изменилось:
Товар отгрузили в январе 2026 года. Ставка определяется на дату отгрузки, поэтому продавец обязан начислить уже 22%, даже если все деньги получил в 2025 году.
Чтобы сохранить прежнюю цену без налога, нужно было получить от покупателя ещё 20 000 рублей. Но договор фиксировал итоговую сумму 1,2 млн.
Куда исчезла маржа:
Из полученных 1,2 млн продавец определил НДС 22% — 216 393 рубля. После налога осталось 983 607 рублей вместо запланированного миллиона.
Рост ставки на 2 процентных пункта сократил маржу сделки на 16 393 рубля.
💡 Кто оплачивает разницу:
Перед ФНС налог начисляет продавец. Но расходы несёт либо покупатель через доплату, либо компания из своей маржи.
Переходящие договоры нужно пересчитать заранее и закрепить в них изменение цены при росте ставки НДС.
#НДС #Кейс
В декабре компания продала товар за 1 млн рублей без НДС. С учётом ставки 20% покупатель перечислил полную предоплату — 1,2 млн рублей. НДС с аванса составил 200 000 рублей.
Что изменилось:
Товар отгрузили в январе 2026 года. Ставка определяется на дату отгрузки, поэтому продавец обязан начислить уже 22%, даже если все деньги получил в 2025 году.
Чтобы сохранить прежнюю цену без налога, нужно было получить от покупателя ещё 20 000 рублей. Но договор фиксировал итоговую сумму 1,2 млн.
Куда исчезла маржа:
Из полученных 1,2 млн продавец определил НДС 22% — 216 393 рубля. После налога осталось 983 607 рублей вместо запланированного миллиона.
Рост ставки на 2 процентных пункта сократил маржу сделки на 16 393 рубля.
💡 Кто оплачивает разницу:
Перед ФНС налог начисляет продавец. Но расходы несёт либо покупатель через доплату, либо компания из своей маржи.
Переходящие договоры нужно пересчитать заранее и закрепить в них изменение цены при росте ставки НДС.
#НДС #Кейс
❤6👍6👏2😭2
Клиент просит счёт без НДС, потому что «раньше же так было» ⚠️
Компания несколько лет работала на УСН с освобождением от НДС и выставляла постоянному клиенту счета на 100 000 рублей «без НДС».
После превышения лимита она начала применять ставку 5%. Бухгалтерия обновила документы, но клиент вернул новый счёт:
«Мы согласовали 100 000 рублей. НДС сверху оплачивать не будем».
В чём возникла путаница:
Клиент отказался от повышения цены, а менеджер предложил вернуть в документы формулировку «без НДС».
Но цена сделки и налоговый статус операции — разные вещи.
Где границы:
Компания может сохранить итоговую стоимость 100 000 рублей. В этом случае НДС выделяется из уже согласованной суммы, а продавец теряет часть маржи.
Но оформлять облагаемую продажу как операцию «без НДС» нельзя. Налог всё равно придётся начислить, указать в УПД или счёте-фактуре и отразить в декларации.
💡 Как поступить правильно:
Если клиент согласен платить больше, НДС добавляют к прежней цене. Если клиент настаивает на старой итоговой сумме, налог выделяют из неё, а компания теряет часть маржи.
В обоих случаях в УПД и счёте-фактуре нужно указать ставку и сумму НДС. Оформлять продажу «без НДС» уже нельзя.
#НДС #Кейс
Компания несколько лет работала на УСН с освобождением от НДС и выставляла постоянному клиенту счета на 100 000 рублей «без НДС».
После превышения лимита она начала применять ставку 5%. Бухгалтерия обновила документы, но клиент вернул новый счёт:
«Мы согласовали 100 000 рублей. НДС сверху оплачивать не будем».
В чём возникла путаница:
Клиент отказался от повышения цены, а менеджер предложил вернуть в документы формулировку «без НДС».
Но цена сделки и налоговый статус операции — разные вещи.
Где границы:
Компания может сохранить итоговую стоимость 100 000 рублей. В этом случае НДС выделяется из уже согласованной суммы, а продавец теряет часть маржи.
Но оформлять облагаемую продажу как операцию «без НДС» нельзя. Налог всё равно придётся начислить, указать в УПД или счёте-фактуре и отразить в декларации.
💡 Как поступить правильно:
Если клиент согласен платить больше, НДС добавляют к прежней цене. Если клиент настаивает на старой итоговой сумме, налог выделяют из неё, а компания теряет часть маржи.
В обоих случаях в УПД и счёте-фактуре нужно указать ставку и сумму НДС. Оформлять продажу «без НДС» уже нельзя.
#НДС #Кейс
❤11👍9🔥2👎1
В 1С появилась единая форма для уведомлений по УСН 📣
С 31 июля 2026 года в «1С:Бухгалтерии 8», редакция 3.0, можно использовать новое универсальное «Уведомление по УСН».
Найти его можно в разделе:
«Отчёты» → «Регламентированные отчёты».
Одна форма теперь применяется сразу для нескольких ситуаций:
1) переход на УСН;
2) смена объекта налогообложения;
3) добровольный отказ от УСН и выбор другого режима;
4) прекращение деятельности, по которой применялась УСН;
5) переход с УСН на налог на профессиональный доход;
6) утрата права на УСН и переход на другой налоговый режим.
Заполнить уведомление можно самостоятельно либо через встроенные помощники программы:
при регистрации ООО или ИП — в разделе «Главное» → «Организации»;
при переходе с УСН на ОСНО — через раздел «Операции»;
при переходе на УСН — также через раздел «Операции».
То есть вместо нескольких отдельных уведомлений в программе появилась одна форма, содержание которой меняется в зависимости от выбранной причины подачи.
Как выглядит новое уведомление — показали на скриншоте 👆🏻
#1С #Новость
С 31 июля 2026 года в «1С:Бухгалтерии 8», редакция 3.0, можно использовать новое универсальное «Уведомление по УСН».
Найти его можно в разделе:
«Отчёты» → «Регламентированные отчёты».
Одна форма теперь применяется сразу для нескольких ситуаций:
1) переход на УСН;
2) смена объекта налогообложения;
3) добровольный отказ от УСН и выбор другого режима;
4) прекращение деятельности, по которой применялась УСН;
5) переход с УСН на налог на профессиональный доход;
6) утрата права на УСН и переход на другой налоговый режим.
Заполнить уведомление можно самостоятельно либо через встроенные помощники программы:
при регистрации ООО или ИП — в разделе «Главное» → «Организации»;
при переходе с УСН на ОСНО — через раздел «Операции»;
при переходе на УСН — также через раздел «Операции».
То есть вместо нескольких отдельных уведомлений в программе появилась одна форма, содержание которой меняется в зависимости от выбранной причины подачи.
Как выглядит новое уведомление — показали на скриншоте 👆🏻
#1С #Новость
🔥17👍3❤2👎2
Бухгалтер против продаж: кто должен объяснять клиенту новую цену? ⚖️
Компания начала применять НДС. Бухгалтер пересчитал документы, а отдел продаж получил новую цену для клиентов.
Менеджеры возразили:
В чём ошибка:
Бухгалтер может объяснить, почему возник НДС, какая ставка применяется и как налог должен быть указан в документах. Но он не отвечает за переговоры с клиентом и не определяет коммерческие условия сделки.
Отдел продаж, наоборот, общается с покупателем и согласовывают цену. Но менеджер не может самостоятельно обещать старую стоимость, скидку или счёт «без НДС», не проверив, сколько компания потеряет на такой уступке.
💡 Как разделить ответственность:
Бухгалтер рассчитывает налог и показывает, как каждый вариант повлияет на маржу.
Руководство решает, повышать цену полностью, частично или принять часть НДС на прибыль компании.
Продажи объясняют клиенту итоговое решение: почему изменилась цена, какую сумму он заплатит и сможет ли принять НДС к вычету.
Клиенту новую цену объясняет тот, кто ведёт переговоры. Но говорить он должен только после расчёта бухгалтерии и решения руководства.
#Сотрудники #Разбор
Компания начала применять НДС. Бухгалтер пересчитал документы, а отдел продаж получил новую цену для клиентов.
Менеджеры возразили:
«Это налоговый вопрос. Пусть бухгалтер сам объясняет, почему стало дороже».
В чём ошибка:
Бухгалтер может объяснить, почему возник НДС, какая ставка применяется и как налог должен быть указан в документах. Но он не отвечает за переговоры с клиентом и не определяет коммерческие условия сделки.
Отдел продаж, наоборот, общается с покупателем и согласовывают цену. Но менеджер не может самостоятельно обещать старую стоимость, скидку или счёт «без НДС», не проверив, сколько компания потеряет на такой уступке.
💡 Как разделить ответственность:
Бухгалтер рассчитывает налог и показывает, как каждый вариант повлияет на маржу.
Руководство решает, повышать цену полностью, частично или принять часть НДС на прибыль компании.
Продажи объясняют клиенту итоговое решение: почему изменилась цена, какую сумму он заплатит и сможет ли принять НДС к вычету.
Клиенту новую цену объясняет тот, кто ведёт переговоры. Но говорить он должен только после расчёта бухгалтерии и решения руководства.
#Сотрудники #Разбор
👍8❤🔥1🤔1
Фразы, от которых у каждого бухгалтера дёргается глаз 😅
Каждый, кто хотя бы раз сдавал отчет, слышал от руководителя или коллеги такие фразы. Давайте считать, сколько за свою рабочую практику услышали вы:
«Чек был, но я его выбросил»
Вот только чем расход теперь подтверждать, никто ответить не может.
«Договор потом подпишем»
Деньги уже ушли, работа выполнена, а условия сделки существуют только в переписке.
«Проведите как-нибудь»
Любимая формулировка, когда никто не знает, что это была за операция, но в учёте она должна выглядеть идеально.
«Там сумма небольшая»
Небольшая сумма, из-за которой потом два часа ищут контрагента, платёж и закрывающие документы.
«Мы уже всё оплатили»
И потом оказывается, что купили товар с личной карты директора.
«Клиент попросил без НДС»
Как будто просьба клиента может изменить налоговый режим компании.
«Только мы платим так много налогов»
Обычно после этой фразы бухгалтеру предлагают срочно найти способ платить меньше.
«А вот у моего друга так делают — и ничего»
Главный аргумент в пользу операции, которую никто не готов оформить на своё имя.
«Тут одну кнопочку нажать»
Особенно когда до этой кнопочки нужно провести сверку, исправить документы и закрыть период.
«Спишь? Надо счётик оплатить»
Сообщение приходит в 12 ночи. Разумеется, платёж очень срочный, но о нём знали ещё утром.
А какая фраза раздражает вас сильнее всего? Пишите в комментариях 👇
#Сотрудники #Интерактив
Каждый, кто хотя бы раз сдавал отчет, слышал от руководителя или коллеги такие фразы. Давайте считать, сколько за свою рабочую практику услышали вы:
«Чек был, но я его выбросил»
Вот только чем расход теперь подтверждать, никто ответить не может.
«Договор потом подпишем»
Деньги уже ушли, работа выполнена, а условия сделки существуют только в переписке.
«Проведите как-нибудь»
Любимая формулировка, когда никто не знает, что это была за операция, но в учёте она должна выглядеть идеально.
«Там сумма небольшая»
Небольшая сумма, из-за которой потом два часа ищут контрагента, платёж и закрывающие документы.
«Мы уже всё оплатили»
И потом оказывается, что купили товар с личной карты директора.
«Клиент попросил без НДС»
Как будто просьба клиента может изменить налоговый режим компании.
«Только мы платим так много налогов»
Обычно после этой фразы бухгалтеру предлагают срочно найти способ платить меньше.
«А вот у моего друга так делают — и ничего»
Главный аргумент в пользу операции, которую никто не готов оформить на своё имя.
«Тут одну кнопочку нажать»
Особенно когда до этой кнопочки нужно провести сверку, исправить документы и закрыть период.
«Спишь? Надо счётик оплатить»
Сообщение приходит в 12 ночи. Разумеется, платёж очень срочный, но о нём знали ещё утром.
А какая фраза раздражает вас сильнее всего? Пишите в комментариях 👇
#Сотрудники #Интерактив
❤4💯3🤩2👌2
Дробление бизнеса: когда несколько ООО уже не выглядят как несколько бизнесов ⚠️
Само по себе наличие двух, трёх или пяти компаний не считается нарушением. Вопросы начинаются, когда на бумаге организации разные, а фактически работают как один бизнес.
Проверить это можно простым способом: убрать из документов названия ООО и посмотреть, заметит ли клиент разницу.
🚩 Что привлечёт внимание ФНС:
1) компании работают из одного офиса и используют общее имущество;
2) сотрудники выполняют задачи сразу для нескольких организаций;
3) у компаний совпадают или близки виды деятельности по ОКВЭД;
4) у бизнеса один сайт, телефон, бренд и электронная почта;
5) решения за всех принимает один руководитель;
6) клиенты переходят между ООО без понятной причины;
7) одна компания оплачивает расходы другой;
8) выручка распределяется так, чтобы не превышать налоговые лимиты.
У каждого ООО должны быть не только отдельные реквизиты, но и реальная функция, ресурсы, ответственность и деловая цель.
Если несколько компаний отличаются только названием и системой налогообложения, для ФНС они могут оказаться одним бизнесом.
#ФНС #Чеклист
Само по себе наличие двух, трёх или пяти компаний не считается нарушением. Вопросы начинаются, когда на бумаге организации разные, а фактически работают как один бизнес.
Проверить это можно простым способом: убрать из документов названия ООО и посмотреть, заметит ли клиент разницу.
🚩 Что привлечёт внимание ФНС:
1) компании работают из одного офиса и используют общее имущество;
2) сотрудники выполняют задачи сразу для нескольких организаций;
3) у компаний совпадают или близки виды деятельности по ОКВЭД;
4) у бизнеса один сайт, телефон, бренд и электронная почта;
5) решения за всех принимает один руководитель;
6) клиенты переходят между ООО без понятной причины;
7) одна компания оплачивает расходы другой;
8) выручка распределяется так, чтобы не превышать налоговые лимиты.
У каждого ООО должны быть не только отдельные реквизиты, но и реальная функция, ресурсы, ответственность и деловая цель.
Если несколько компаний отличаются только названием и системой налогообложения, для ФНС они могут оказаться одним бизнесом.
#ФНС #Чеклист
❤3🔥3👌2
Амнистия по дроблению: кому можно выдохнуть, а кому ещё рано ⚠️
Амнистия может освободить бизнес от налогов, пеней и штрафов за дробление в 2022-2024 годах. Но только если от старой модели действительно отказались в 2025-2026 годах.
Проверить это можно по трём вопросам.
Как теперь считают налоги?
Если доходы группы больше не распределяют между несколькими ООО ради сохранения спецрежима, а налоговую нагрузку рассчитывают с учётом общего бизнеса, это реальный шаг к отказу от дробления.
Изменилась ли работа компаний?
У каждого юрлица должна быть понятная самостоятельная функция. Недостаточно поменять учредителей, названия или договоры, если остались общий персонал, единое управление и распределение клиентов между компаниями.
Исчезла ли налоговая цель разделения?
Если выручку по-прежнему переводят на другое ООО перед превышением лимита, старая модель продолжает работать — даже под новой вывеской.
🚨 Кому выдыхать рано:
Компаниям, которые закрыли одно ООО, но передали его сотрудников, клиентов и обороты новой организации, сохранив прежнее управление.
Амнистия оценивает не оформление структуры, а фактический расчёт налогов. Переименовать схему недостаточно — нужно перестать получать за счёт неё налоговую выгоду.
#ФНС #Чеклист
Амнистия может освободить бизнес от налогов, пеней и штрафов за дробление в 2022-2024 годах. Но только если от старой модели действительно отказались в 2025-2026 годах.
Проверить это можно по трём вопросам.
Как теперь считают налоги?
Если доходы группы больше не распределяют между несколькими ООО ради сохранения спецрежима, а налоговую нагрузку рассчитывают с учётом общего бизнеса, это реальный шаг к отказу от дробления.
Изменилась ли работа компаний?
У каждого юрлица должна быть понятная самостоятельная функция. Недостаточно поменять учредителей, названия или договоры, если остались общий персонал, единое управление и распределение клиентов между компаниями.
Исчезла ли налоговая цель разделения?
Если выручку по-прежнему переводят на другое ООО перед превышением лимита, старая модель продолжает работать — даже под новой вывеской.
🚨 Кому выдыхать рано:
Компаниям, которые закрыли одно ООО, но передали его сотрудников, клиентов и обороты новой организации, сохранив прежнее управление.
Амнистия оценивает не оформление структуры, а фактический расчёт налогов. Переименовать схему недостаточно — нужно перестать получать за счёт неё налоговую выгоду.
#ФНС #Чеклист
👍4🔥1👏1
Собственник говорит: «У всех так работает». Что отвечать бухгалтеру? 😅
Руководитель предлагает перевести часть сотрудников в самозанятые: люди продолжат выполнять те же задачи, работать по привычному графику и каждый месяц получать примерно одну сумму.
Бухгалтер предупреждает: такие отношения могут признать трудовыми а в ответ слышит:
Но это не значит, что ситуации одинаковые.
У друга исполнитель может сам выбирать график, работать с несколькими заказчиками и получать оплату за конкретный результат. А здесь человек фактически остаётся обычным сотрудником, только без трудового договора.
Что делать:
Посчитать последствия. Сколько компания сэкономит на взносах сейчас и сколько может доплатить, если выплаты самозанятому переквалифицируют в зарплату: НДФЛ, страховые взносы, пени и возможный штраф.
Тогда собственник сравнивает уже не свою компанию с бизнесом друга, а временную экономию с реальными рисками.
А вы сталкивались с аргументом «у всех так работает»? Рассказывайте в комментариях
❤️ — оберег от подобных историй
#Самозанятые #Кейс
Руководитель предлагает перевести часть сотрудников в самозанятые: люди продолжат выполнять те же задачи, работать по привычному графику и каждый месяц получать примерно одну сумму.
Бухгалтер предупреждает: такие отношения могут признать трудовыми а в ответ слышит:
«Да сейчас все так работают. У моего друга половина компании на самозанятости и ничего».
Но это не значит, что ситуации одинаковые.
У друга исполнитель может сам выбирать график, работать с несколькими заказчиками и получать оплату за конкретный результат. А здесь человек фактически остаётся обычным сотрудником, только без трудового договора.
Что делать:
Посчитать последствия. Сколько компания сэкономит на взносах сейчас и сколько может доплатить, если выплаты самозанятому переквалифицируют в зарплату: НДФЛ, страховые взносы, пени и возможный штраф.
Тогда собственник сравнивает уже не свою компанию с бизнесом друга, а временную экономию с реальными рисками.
А вы сталкивались с аргументом «у всех так работает»? Рассказывайте в комментариях
❤️ — оберег от подобных историй
#Самозанятые #Кейс
💯5👍3😱2
Три компании на бумаге — один бизнес в реальности
Выручка компании подошла к лимиту УСН. Чтобы не слететь на общую систему, собственник открыл второе ООО, а третью точку оформил на ИП жены и раскидал доходы между ними.
На бумаге — три независимые компании. По факту:
1) один сайт и один телефон в шапке
2) менеджеры в одном кабинете, склад общий
3) бухгалтер один на все три фирмы
4) вход в 1С и банк-клиент с одного IP
🚨 Что видит ФНС:
Одинаковый номер, общий домен, те же лица в соцсетях, один IP, один банк, пересекающиеся сотрудники. Базы налоговой связаны между собой — картина собирается за пару кликов.
Как действует инспекция:
1) Присылает требование пояснений.
2) Вызывает на комиссию.
3) Если признаки единого бизнеса подтвердились — складывает доходы всех фирм в один, переводит на общую систему и доначисляет НДС, налог на прибыль, штрафы и пени.
⚠️ Вывод
Главный риск возникает, когда у нескольких компаний нет реальной самостоятельности: одни люди, одни ресурсы, единое управление и общий бизнес-процесс. На бумаге компании можно разделить.
Но если сам бизнес остался единым - именно это и будет анализировать ФНС.
#ФНС #Кейс
Выручка компании подошла к лимиту УСН. Чтобы не слететь на общую систему, собственник открыл второе ООО, а третью точку оформил на ИП жены и раскидал доходы между ними.
На бумаге — три независимые компании. По факту:
1) один сайт и один телефон в шапке
2) менеджеры в одном кабинете, склад общий
3) бухгалтер один на все три фирмы
4) вход в 1С и банк-клиент с одного IP
🚨 Что видит ФНС:
Одинаковый номер, общий домен, те же лица в соцсетях, один IP, один банк, пересекающиеся сотрудники. Базы налоговой связаны между собой — картина собирается за пару кликов.
Как действует инспекция:
1) Присылает требование пояснений.
2) Вызывает на комиссию.
3) Если признаки единого бизнеса подтвердились — складывает доходы всех фирм в один, переводит на общую систему и доначисляет НДС, налог на прибыль, штрафы и пени.
⚠️ Вывод
Главный риск возникает, когда у нескольких компаний нет реальной самостоятельности: одни люди, одни ресурсы, единое управление и общий бизнес-процесс. На бумаге компании можно разделить.
Но если сам бизнес остался единым - именно это и будет анализировать ФНС.
#ФНС #Кейс
👍6💯5👌3
Внутригрупповые платежи: когда деньги между своими начинают выглядеть подозрительно
У одного собственника три компании: два ООО и ИП. Между собой они постоянно рассчитываются — одна фирма арендует офис у другой, ИП выдаёт займ, третья компания выставляет счета за управленческие услуги.
Это внутригрупповые платежи. И каждый из них может стать поводом для доначислений, если за операцией нет реального экономического смысла.
🚨 Где появляются вопросы:
1) Займы: беспроцентные или бессрочные, которые никто не собирается возвращать. ФНС переквалифицирует их в безвозмездную передачу и доначислит налог.
2) Услуги: «маркетинговые», «управленческие», «консультационные» без актов, отчётов и следов реальной работы. Расходы снимут, вычеты уберут.
3) Аренда: по ценам в разы выше или ниже рынка между взаимозависимыми лицами. Это прямой повод для контроля цен.
4) Взаимозачёты: когда обязательства закрывают на бумаге, а реальной поставки за ними нет.
📌 Чем это грозит:
Внутри группы налоговая смотрит на экономический смысл, а не на договор. Если платёж не приносит реальной выгоды и нужен только для перекладывания денег или снижения налога — расходы снимут, потребуют доначисления, штрафы и пени.
Вывод: платёж «своим» требует тех же документов и рыночных цен, что и любому чужому контрагенту. Если займ, то с процентами и сроком, услуга — с результатом, аренда — по рынку.
#ФНС #Разбор
У одного собственника три компании: два ООО и ИП. Между собой они постоянно рассчитываются — одна фирма арендует офис у другой, ИП выдаёт займ, третья компания выставляет счета за управленческие услуги.
Это внутригрупповые платежи. И каждый из них может стать поводом для доначислений, если за операцией нет реального экономического смысла.
🚨 Где появляются вопросы:
1) Займы: беспроцентные или бессрочные, которые никто не собирается возвращать. ФНС переквалифицирует их в безвозмездную передачу и доначислит налог.
2) Услуги: «маркетинговые», «управленческие», «консультационные» без актов, отчётов и следов реальной работы. Расходы снимут, вычеты уберут.
3) Аренда: по ценам в разы выше или ниже рынка между взаимозависимыми лицами. Это прямой повод для контроля цен.
4) Взаимозачёты: когда обязательства закрывают на бумаге, а реальной поставки за ними нет.
📌 Чем это грозит:
Внутри группы налоговая смотрит на экономический смысл, а не на договор. Если платёж не приносит реальной выгоды и нужен только для перекладывания денег или снижения налога — расходы снимут, потребуют доначисления, штрафы и пени.
Вывод: платёж «своим» требует тех же документов и рыночных цен, что и любому чужому контрагенту. Если займ, то с процентами и сроком, услуга — с результатом, аренда — по рынку.
#ФНС #Разбор
👍4👌3💯3❤1
Номинальный директор не спасает: как ФНС находит реального управляющего
Собственник разбил бизнес на несколько фирм. В каждую поставил своего директора — родственника, сотрудника или знакомого. По документам получилось несколько независимых компаний с разными руководителями. А реально всем управляет один человек: раздаёт поручения, согласовывает платежи, распоряжается деньгами.
Владелец уверен, что запутал следы. Но для ФНС это отработанная схема — и вычисляют её через самого директора.
Главный инструмент — допрос.
ФНС вызывает номинала и задаёт простые вопросы по “его” же фирме:
1) кто ваши основные клиенты и поставщики?
2) как формируется цена и кто её утверждает?
3) кто принимал на работу сотрудников?
4) где физически находится офис и склад?
5) кто согласовывал последний крупный платёж?
Реальный директор ответит не задумываясь. Номинал — плывёт и путается. Инспектор понимает, что перед ним подставное лицо, и ищет настоящего хозяина.
📌 Что дальше:
Инспекция смотрит, кто выдавал доверенности, на чьё имя оформлены доступы, кто реально распоряжался деньгами. Опрашивают сотрудников — они обычно называют одну и ту же фамилию.
Если управляющий один — фирмы складывают в один бизнес и ему доначисляют НДС, налог на прибыль, штрафы и пени. Суммы часто превышают десятки миллионов.
Вывод: перед ФНС отвечает тот, кто стоит в ЕГРЮЛ. Номинал подписывал отчётность — с него и спросят налоги, штрафы и субсидиарку. А реального управляющего вычисляют по доступам к банку, доверенностям и допросам сотрудников. Спрятаться за чужой подписью не выходит, отвечать будут оба.
Ставьте 🔥— разберем, что делать бухгалтеру и как себя обезопасить, если собственник идет на риск
#ФНС #Разбор
Собственник разбил бизнес на несколько фирм. В каждую поставил своего директора — родственника, сотрудника или знакомого. По документам получилось несколько независимых компаний с разными руководителями. А реально всем управляет один человек: раздаёт поручения, согласовывает платежи, распоряжается деньгами.
Владелец уверен, что запутал следы. Но для ФНС это отработанная схема — и вычисляют её через самого директора.
Главный инструмент — допрос.
ФНС вызывает номинала и задаёт простые вопросы по “его” же фирме:
1) кто ваши основные клиенты и поставщики?
2) как формируется цена и кто её утверждает?
3) кто принимал на работу сотрудников?
4) где физически находится офис и склад?
5) кто согласовывал последний крупный платёж?
Реальный директор ответит не задумываясь. Номинал — плывёт и путается. Инспектор понимает, что перед ним подставное лицо, и ищет настоящего хозяина.
📌 Что дальше:
Инспекция смотрит, кто выдавал доверенности, на чьё имя оформлены доступы, кто реально распоряжался деньгами. Опрашивают сотрудников — они обычно называют одну и ту же фамилию.
Если управляющий один — фирмы складывают в один бизнес и ему доначисляют НДС, налог на прибыль, штрафы и пени. Суммы часто превышают десятки миллионов.
Вывод: перед ФНС отвечает тот, кто стоит в ЕГРЮЛ. Номинал подписывал отчётность — с него и спросят налоги, штрафы и субсидиарку. А реального управляющего вычисляют по доступам к банку, доверенностям и допросам сотрудников. Спрятаться за чужой подписью не выходит, отвечать будут оба.
Ставьте 🔥— разберем, что делать бухгалтеру и как себя обезопасить, если собственник идет на риск
#ФНС #Разбор
🔥11❤4💯3
Бухгалтер видит риск дробления, а собственник просит «не драматизировать»
Компания работает через несколько ООО. Бухгалтер замечает, что со стороны эта структура может выглядеть как один бизнес, разделённый на несколько юр.лиц.
Приходит к собственнику, говорит о риске, а в ответ слышит:
«Все так работают. Не надо драматизировать, просто веди учёт».
В чём опасность для бухгалтера:
На допросе спросят, кто вёл учёт всех фирм и знал о схеме. Если учесть все ответы и риски, полностью сложится картина, и тогда:
1) при крупной недоимке — риск субсидиарной ответственности личным имуществом;
2) в тяжёлых случаях — соучастие по статье 199 УК за уклонение.
Устное «я предупреждал» на допросе не работает. Если предупреждения нет на бумаге — считается, что вы всё одобряли.
📌 Что делать:
1) зафиксировать позицию письменно — служебная записка или письмо на почту с рисками и ссылками на практику;
2) сохранить у себя копию с датой и подтверждением, что собственник её получил;
3) не подписывать документы, в реальность которых не верите;
Если решение остаётся прежним — это осознанный выбор бизнеса, но теперь он зафиксирован.
⚠️ Вывод: бухгалтер не обязан отвечать за решения собственника — но обязан их зафиксировать. Письменное предупреждение переводит ответственность на того, кто принял решение. Без него крайним на допросе окажется бухгалтер.
#Сотрудники #Карьера
Компания работает через несколько ООО. Бухгалтер замечает, что со стороны эта структура может выглядеть как один бизнес, разделённый на несколько юр.лиц.
Приходит к собственнику, говорит о риске, а в ответ слышит:
«Все так работают. Не надо драматизировать, просто веди учёт».
В чём опасность для бухгалтера:
На допросе спросят, кто вёл учёт всех фирм и знал о схеме. Если учесть все ответы и риски, полностью сложится картина, и тогда:
1) при крупной недоимке — риск субсидиарной ответственности личным имуществом;
2) в тяжёлых случаях — соучастие по статье 199 УК за уклонение.
Устное «я предупреждал» на допросе не работает. Если предупреждения нет на бумаге — считается, что вы всё одобряли.
📌 Что делать:
1) зафиксировать позицию письменно — служебная записка или письмо на почту с рисками и ссылками на практику;
2) сохранить у себя копию с датой и подтверждением, что собственник её получил;
3) не подписывать документы, в реальность которых не верите;
Если решение остаётся прежним — это осознанный выбор бизнеса, но теперь он зафиксирован.
⚠️ Вывод: бухгалтер не обязан отвечать за решения собственника — но обязан их зафиксировать. Письменное предупреждение переводит ответственность на того, кто принял решение. Без него крайним на допросе окажется бухгалтер.
#Сотрудники #Карьера
❤15👍7🔥3👏3
ЕНС: деньги ушли, а долг всё ещё висит. Где искать причину?
Налог заплатили, платёж из банка ушёл, уведомление отправили. А в личном кабинете ФНС всё равно висит задолженность.
Причины:
1) Не сдано уведомление. Деньги легли на ЕНС общей суммой, но без уведомления ФНС не знает, какой это налог. Зачёта нет — висит долг.
2) Ошибка в уведомлении. Неверный КБК, период или ОКТМО — сумма ушла не туда, куда нужно.
3) Есть более ранняя недоимка. Деньги на ЕНС гасят долги по очереди. Свежий платёж мог уйти на старый долг, а текущий налог остался неоплаченным.
4) Платёж ещё не разнесён. Иногда деньги просто не успели отразиться — стоит подождать пару дней.
📌 Что делать:
1) Закажите в кабинете справку о сальдо ЕНС и справку о принадлежности платежей. Из них видно, куда именно ушли деньги.
2) Затем сверяем уведомление: налог, период, КБК, ОКТМО и сумму. После этого проверяем, как ФНС распределила деньги и из чего сложилось отрицательное сальдо.
*Не стоит сразу платить налог второй раз: сначала нужно понять, действительно ли компания должна деньги или платёж просто попал не туда.
А вы сталкивались с ситуацией, когда платёж есть, а долг никуда не исчезает? Расскажите в комментариях 👇
#ЕНС #Разбор
Налог заплатили, платёж из банка ушёл, уведомление отправили. А в личном кабинете ФНС всё равно висит задолженность.
Причины:
1) Не сдано уведомление. Деньги легли на ЕНС общей суммой, но без уведомления ФНС не знает, какой это налог. Зачёта нет — висит долг.
2) Ошибка в уведомлении. Неверный КБК, период или ОКТМО — сумма ушла не туда, куда нужно.
3) Есть более ранняя недоимка. Деньги на ЕНС гасят долги по очереди. Свежий платёж мог уйти на старый долг, а текущий налог остался неоплаченным.
4) Платёж ещё не разнесён. Иногда деньги просто не успели отразиться — стоит подождать пару дней.
📌 Что делать:
1) Закажите в кабинете справку о сальдо ЕНС и справку о принадлежности платежей. Из них видно, куда именно ушли деньги.
2) Затем сверяем уведомление: налог, период, КБК, ОКТМО и сумму. После этого проверяем, как ФНС распределила деньги и из чего сложилось отрицательное сальдо.
*Не стоит сразу платить налог второй раз: сначала нужно понять, действительно ли компания должна деньги или платёж просто попал не туда.
А вы сталкивались с ситуацией, когда платёж есть, а долг никуда не исчезает? Расскажите в комментариях 👇
#ЕНС #Разбор
🔥4❤3👏2
Уведомление с ошибкой: исправлять сразу или ждать? ⚠️
Бухгалтер отправил уведомление по ЕНП, а вечером при сверке увидел: в уведомлении сумма НДФЛ на 15 000 больше, чем начислено в учёте. Опечатался, когда вводил цифры.
Первая мысль «сделаю только хуже, налоговая запутается». На самом деле исправлять нужно сразу, пока не пришло требование.
Как скорректировать:
1) Ошибка в сумме. Подаёте новое уведомление с теми же КБК, ОКТМО и периодом, но с верной суммой. Она полностью заменит прежнюю, переделывать ничего не нужно.
2) Ошибка в КБК, ОКТМО или периоде. Здесь в одном уведомлении делаете две строки:
— первая повторяет ошибочные реквизиты, но с суммой «0» — так вы обнуляете неверную запись;
— вторая — с правильными реквизитами и нужной суммой.
Почему нельзя тянуть:
Пока в уведомлении ошибка, налоговая не может распределить деньги с ЕНС на нужный налог. Формально налог считается неуплаченным, и на него начинают капать пени. Чем раньше поправите, тем меньше начислят.
⚠️ Вывод: уведомление всегда можно уточнить — новое просто заменяет старое. Если исправить до срока уплаты, последствий не будет. А вот промедление превращается в пени. Бояться «сделать хуже» не стоит — хуже делает как раз бездействие.
#ЕНС #Разбор
Бухгалтер отправил уведомление по ЕНП, а вечером при сверке увидел: в уведомлении сумма НДФЛ на 15 000 больше, чем начислено в учёте. Опечатался, когда вводил цифры.
Первая мысль «сделаю только хуже, налоговая запутается». На самом деле исправлять нужно сразу, пока не пришло требование.
Как скорректировать:
1) Ошибка в сумме. Подаёте новое уведомление с теми же КБК, ОКТМО и периодом, но с верной суммой. Она полностью заменит прежнюю, переделывать ничего не нужно.
2) Ошибка в КБК, ОКТМО или периоде. Здесь в одном уведомлении делаете две строки:
— первая повторяет ошибочные реквизиты, но с суммой «0» — так вы обнуляете неверную запись;
— вторая — с правильными реквизитами и нужной суммой.
Почему нельзя тянуть:
Пока в уведомлении ошибка, налоговая не может распределить деньги с ЕНС на нужный налог. Формально налог считается неуплаченным, и на него начинают капать пени. Чем раньше поправите, тем меньше начислят.
⚠️ Вывод: уведомление всегда можно уточнить — новое просто заменяет старое. Если исправить до срока уплаты, последствий не будет. А вот промедление превращается в пени. Бояться «сделать хуже» не стоит — хуже делает как раз бездействие.
#ЕНС #Разбор
👍7❤4👏2
Налог оплатили, а долг остался: что объяснить руководителю
Руководитель открывает личный кабинет ФНС и видит долг или пени:
«Как так? Мы же оплатили налог».
Но платёж из банка не всегда означает, что обязательство закрыто.
Причины могут быть разные:
1) не отправили уведомление — деньги остались на ЕНС без привязки к налогу;
2) ошибка в КБК, периоде или ОКТМО;
3) деньги ушли на старую задолженность;
4) платёж ещё не успели распределить.
Что сказать собственнику:
Платёж из банка есть — значит, сначала посмотрим сальдо ЕНС, проверим уведомление и распределение платежа. По результату будет понятно, нужна ли корректировка или проблема только в учёте ФНС. Доплачивать придётся только в случае, если денег на счете не хватает или прошлый платёж не был исполнен.
Было ли у вас такое: компания заплатила налог, а в ФНС всё равно появился долг? Расскажите в комментариях 👇
❤️— если сталкивались с ситуацией.
#ЕНС #Кейс
Руководитель открывает личный кабинет ФНС и видит долг или пени:
«Как так? Мы же оплатили налог».
Но платёж из банка не всегда означает, что обязательство закрыто.
Причины могут быть разные:
1) не отправили уведомление — деньги остались на ЕНС без привязки к налогу;
2) ошибка в КБК, периоде или ОКТМО;
3) деньги ушли на старую задолженность;
4) платёж ещё не успели распределить.
Что сказать собственнику:
Платёж из банка есть — значит, сначала посмотрим сальдо ЕНС, проверим уведомление и распределение платежа. По результату будет понятно, нужна ли корректировка или проблема только в учёте ФНС. Доплачивать придётся только в случае, если денег на счете не хватает или прошлый платёж не был исполнен.
Было ли у вас такое: компания заплатила налог, а в ФНС всё равно появился долг? Расскажите в комментариях 👇
❤️— если сталкивались с ситуацией.
#ЕНС #Кейс
❤30👍5🔥4👏1
В Главканале стало проще ориентироваться 🧭
Мы добавили хештеги, чтобы вы находили интересующие вас посты за пару кликов и сразу понимали, о чем пост:
#Кейс — реальная рабочая ситуация
#Разбор — разбираем вопрос по шагам и нюансам
#Новость — изменения, которые важно не пропустить
#Инструмент — то, что можно использовать в работе
#Чеклист — короткая проверка по пунктам
#Карьера — развитие бухгалтера и профессиональный рост
#Интерактив — обсуждения, вопросы и немного бухгалтерской жизни
Хотим, чтобы канал был не просто лентой полезных постов, а местом, куда можно прийти за конкретным решением или советом.
Расскажите, какие темы хотите видеть чаще?💬
Мы добавили хештеги, чтобы вы находили интересующие вас посты за пару кликов и сразу понимали, о чем пост:
#Кейс — реальная рабочая ситуация
#Разбор — разбираем вопрос по шагам и нюансам
#Новость — изменения, которые важно не пропустить
#Инструмент — то, что можно использовать в работе
#Чеклист — короткая проверка по пунктам
#Карьера — развитие бухгалтера и профессиональный рост
#Интерактив — обсуждения, вопросы и немного бухгалтерской жизни
Хотим, чтобы канал был не просто лентой полезных постов, а местом, куда можно прийти за конкретным решением или советом.
Расскажите, какие темы хотите видеть чаще?💬
🔥3❤2
Клиент оплатил счёт, но написал в назначении не тот договор. Что делать?
Клиент должен оплатить два договора:
🔹 по первому — 300 000 ₽;
🔹 по второму — 200 000 ₽.
Он переводит 200 000 ₽, но в назначении пишет: «Оплата по договору №1». Какая разница? Деньги же пришли.
Но для бухгалтера это не просто текст в платёжке. Получается, что по документам клиент уменьшил долг по одному договору, хотя фактически хотел закрыть другой.
Если провести платёж без уточнения, при сверке может возникнуть вопрос: почему оплату зачли не по тому документу и на каком основании?
Что делать:
Если ошибка очевидная — например, клиент перепутал номер договора, а вся переписка подтверждает, за что он платил, можно зафиксировать основание внутри компании: служебной запиской.
Если есть риск спора — лучше запросить у клиента уточняющее письмо: «Просим считать платёж от 15.08 оплатой по договору №2. В назначении допущена ошибка».
А вы всегда проверяете назначение платежа? Делитесь опытом в комментариях
#Кейс #Разбор
Клиент должен оплатить два договора:
🔹 по первому — 300 000 ₽;
🔹 по второму — 200 000 ₽.
Он переводит 200 000 ₽, но в назначении пишет: «Оплата по договору №1». Какая разница? Деньги же пришли.
Но для бухгалтера это не просто текст в платёжке. Получается, что по документам клиент уменьшил долг по одному договору, хотя фактически хотел закрыть другой.
Если провести платёж без уточнения, при сверке может возникнуть вопрос: почему оплату зачли не по тому документу и на каком основании?
Что делать:
Если ошибка очевидная — например, клиент перепутал номер договора, а вся переписка подтверждает, за что он платил, можно зафиксировать основание внутри компании: служебной запиской.
Если есть риск спора — лучше запросить у клиента уточняющее письмо: «Просим считать платёж от 15.08 оплатой по договору №2. В назначении допущена ошибка».
А вы всегда проверяете назначение платежа? Делитесь опытом в комментариях
#Кейс #Разбор
❤2🔥2
ЗУП 3.1 просит обновить сведения по сотрудникам, хотя ничего не менялось. Что делать? ⚠️
После обновления ЗУП 3.1 у части сотрудников может неожиданно появиться статус «Требуется актуализировать».
При этом человек работает в компании давно, а его данные никто не менял.
Почему так происходит
Причина может быть не в изменениях у сотрудника, а в самой программе. Например, после обновления механизма хранения адресов ЗУП может посчитать, что сведения об «Адресе регистрации» нужно актуализировать, хотя фактически адрес остался тем же.
Нужно ли из-за этого отправлять сведения в СФР заново?
Если вы проверили данные и уверены, что у сотрудника ничего не изменилось — повторно отправлять их в СФР не требуется.
Как убрать уведомление в ЗУП
Откройте журнал «Застрахованные лица (СЭДО)», выделите сотрудников, по которым сведения актуальны, и выберите:
«Еще» → «Прочие операции» → «Отметить сведения как принятые фондом».
После этого «Требуется актуализировать» исчезнет.
❤️ —- если хотите больше практических подсказок по работе с 1С. Будем чаще разбирать функции, которые экономят бухгалтеру время.
#1С #Инструкция
После обновления ЗУП 3.1 у части сотрудников может неожиданно появиться статус «Требуется актуализировать».
При этом человек работает в компании давно, а его данные никто не менял.
Почему так происходит
Причина может быть не в изменениях у сотрудника, а в самой программе. Например, после обновления механизма хранения адресов ЗУП может посчитать, что сведения об «Адресе регистрации» нужно актуализировать, хотя фактически адрес остался тем же.
Нужно ли из-за этого отправлять сведения в СФР заново?
Если вы проверили данные и уверены, что у сотрудника ничего не изменилось — повторно отправлять их в СФР не требуется.
Как убрать уведомление в ЗУП
Откройте журнал «Застрахованные лица (СЭДО)», выделите сотрудников, по которым сведения актуальны, и выберите:
«Еще» → «Прочие операции» → «Отметить сведения как принятые фондом».
После этого «Требуется актуализировать» исчезнет.
❤️ —- если хотите больше практических подсказок по работе с 1С. Будем чаще разбирать функции, которые экономят бухгалтеру время.
#1С #Инструкция
❤5
Что изменилось для бухгалтера с 1 сентября 2026 года 📌
С 1 сентября уже действует ряд изменений в отчетности и налоговом администрировании.
1) Уведомления по НДФЛ и взносам. Теперь можно заранее указать планируемые суммы: по НДФЛ — за будущие периоды текущего года, по взносам — за будущие месяцы расчетного периода. Если фактическая сумма не превысила заявленную, повторное уведомление подавать не нужно.
2) КЭП для СФР. В сертификате электронной подписи для сдачи отчетности в СФР теперь обязателен параметр «Согласование ключей». Если сертификат выдан после 28 августа 2025 года, этот параметр в нем уже должен быть.
3) Налоговые проверки. Материалы проверки инспекция может рассматривать по видеоконференции. Возражения на акт теперь разрешено направлять не только лично, по почте или ТКС, но и через личный кабинет ФНС и Госуслуги.
4) ЕНС. Если налог за компанию перечислило другое лицо, возврат направят на счет, с которого пришли деньги. А сумму, зачисленную с положительного сальдо одного налогоплательщика в счет обязанности другого, вернуть со счета второго нельзя.
5) Штрафы. При смягчающих обстоятельствах налоговый штраф теперь можно уменьшить максимум в 10 раз. Минимальное снижение осталось прежним — в 2 раза
В следующих постах разберем каждое изменение отдельно: покажем, где бухгалтеру нужно поменять привычный порядок работы и что стоит проверить уже сейчас.
#ФНС #Новости
С 1 сентября уже действует ряд изменений в отчетности и налоговом администрировании.
1) Уведомления по НДФЛ и взносам. Теперь можно заранее указать планируемые суммы: по НДФЛ — за будущие периоды текущего года, по взносам — за будущие месяцы расчетного периода. Если фактическая сумма не превысила заявленную, повторное уведомление подавать не нужно.
2) КЭП для СФР. В сертификате электронной подписи для сдачи отчетности в СФР теперь обязателен параметр «Согласование ключей». Если сертификат выдан после 28 августа 2025 года, этот параметр в нем уже должен быть.
3) Налоговые проверки. Материалы проверки инспекция может рассматривать по видеоконференции. Возражения на акт теперь разрешено направлять не только лично, по почте или ТКС, но и через личный кабинет ФНС и Госуслуги.
4) ЕНС. Если налог за компанию перечислило другое лицо, возврат направят на счет, с которого пришли деньги. А сумму, зачисленную с положительного сальдо одного налогоплательщика в счет обязанности другого, вернуть со счета второго нельзя.
5) Штрафы. При смягчающих обстоятельствах налоговый штраф теперь можно уменьшить максимум в 10 раз. Минимальное снижение осталось прежним — в 2 раза
В следующих постах разберем каждое изменение отдельно: покажем, где бухгалтеру нужно поменять привычный порядок работы и что стоит проверить уже сейчас.
#ФНС #Новости
🔥3❤1👍1