Ушла эпоха - ЕНВД утратит актуальность с 1 января 2021 года.

Ранее в Госдуму вносился законопроект о продлении ЕНВД, так как этот налоговый режим является одним из самых востребованных. Инициатива даже вошла в предложенный Министерством экономического развития проект антикризисного плана, а также в проект плана мероприятий по реализации Стратегии развития малого бизнеса до 2030 года. А вот Минфин идею не одобрил, придерживаясь позиции, что еще в 2018 году на смену ЕНВД должна была прийти патентная система налогообложения.

На минувшей неделе в ходе "правительственного часа" в Совете Федерации глава ведомства, первый вице-премьер Антон Силуанов сообщил, что 2020 год будет последним для применения "вмененки". Упомянутый режим оказался не самым эффективным режимом налогообложения. "Потому что через ЕНВД, мы видим, происходит существенное уклонение от уплаты налогов", - сказал Силуанов.

С бизнесменами, применяющими ЕНВД, Минфин и Федеральная налоговая служба будут проводить разъяснительную работу, чтобы осуществить их безболезненный переход на обычные режимы налогообложения.

Уклонисты бывают разные: кто-то нанимает специалистов по "оптимизации", кто-то "дробит" бизнес, а кто-то просто бредит в письменной форме, прямо в налоговой отчетности.

В Иркутской области Следственный комитет завершил расследование в рамках уголовного дела, возбужденного по ч.2 статьи 199 УК РФ, а чуть позже Ангарский городской суд вынес решение о дальнейшей судьбе ничем не примечательного "налогового оптимизатора".

Директор ООО "КСК" Павел Чумаченко получил 2 года условно за то, что присвоил 27,3 миллиона рублей, за счет которых был обязан исполнить свои налоговые обязанности. Бизнесмен получил необоснованную налоговую выгоду, сославшись на то, что вел финансово-хозяйственные отношения с организациями "Контакт", "Юпитер" и "СтройТорг". Однако, упомянутые организации не то чтобы не оказались плательщиками НДС, они вообще не вели никакой реальной деятельности, то есть являлись "организациями с пониженной социальной ответственностью" (так сейчас можно называть "однодневки").

Учитывая, что подобный "косяк" за Чумаченко выявлен впервые, суд обязал его выплатить ущерб в пользу госбюджета и назначил ему условный срок лишения свободы.

Прозрачным как бриллиант - станет рынок ювелирных услуг и изделий, но это не точно.

Если очень кратко - ювелиры приняли меры по "зачистке" рынка от неблагонадежных участников, из-за которых большие проблемы возникают именно у порядочных фирм, в то время, как однодневки, срубившие "большой куш", исчезают с горизонта.

Эдуард Уткин, гендиректор Гильдии ювелиров России, рассказал, что такое Хартия добросовестного налогоплательщика российского ювелирного рынка, вступившая в силу с 1 июля.

Итак, подписавшие хартию, игроки ювелирного рынка обязуются "обеспечить фискальную прозрачность деятельности на рынке драгоценных металлов и камней, использовать прозрачные схемы уплаты НДС, отказаться от работы с подозрительными контрагентами, которые могут быть причастны к теневому ввозу и обороту сырья или неуплате налогов" - суть инициативы ясна. В целом, подобная мера нужна прежде всего крупным компаниям-производителям, которые несут серьезные убытки из-за недобросовестных контрагентов, попадающих в цепочку закупки сырья, ведь драгметаллы и драгоценные камни стоят значительно выше, чем услуги по производству ювелирных изделий, а штрафы и налоги в итоге прилетают именно производителю.

В общем, Хартия страхует добросовестных игроков рынка от "паршивых овец", портящих все "стадо", ведь "налоговая претензия выставляется именно за стоимость сырья, таким образом, ее размер может оказаться больше заработка производителя и даже привести компанию к банкротству" - объяснил гендиректор Гильдии ювелиров. Компания, подписавшая хартию, обязана пересмотреть договорные обязательства с контрагентами по вопросам согласия на раскрытие коммерческой тайны и уведомить ИФНС о раскрытии части сведений о себе.

Ну что ж, еще одна отрасль пошла по пути "обеления", будем наблюдать.

"Чую, три года минимум дадут Чечую" (подслушано в коридоре Следственного комитета г. Волгограда).

И дали - за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, по предварительному сговору. Кроме Чечуя, который был учредителем фирмы, пострадал и директор, некий Кирилл Кальной, оба фигуранта осуждены по ч.2 статьи 199 Ук РФ. Согласно материалам уголовного дела, "дуэт" виновен в создании поддельных документов, подтверждающих закупку ленты капельного орошения и полиэтиленовой пленки.

В качестве поставщиков в декларации были указаны три организации, оформленные на подставных лиц и уже фигурирующие в еще одном уголовном деле. Ущерб казне от действий обвиняемых составил 9 миллионов рублей. Волгоградский облсуд отклонил апелляцию и раздал всем по заслугам - Кальной получил 2 года лишения свободы, Чечуй на год больше.

Имущество фирмы и осужденных арестовано и выставлено на продажу, налетайте - на улице Промысловой продается здание, ранее принадлежавшее бизнесменам, недорого, всего 3,2 миллиона рублей.

Великолепная пятерка и главврач.

Прокуратура Ингушетии не скучает - 5 главврачей и половина депутатов Назрановского района не предоставили декларацию о доходах. Работники клизмы и скальпеля отделаются дисциплинарными взысканиями - на первый раз пусть им будет стыдно, речь идет о главврачах Центра охраны материнства и детства Республиканского центра физиопульмонологии, Малгобекской центральной районной больницы, Джейрахской и Сунженской районных больниц.

Народные избранники в количестве 9 штук сдадут "партбилеты", то есть лишатся депутатских мандатов. Оставшиеся 9 депутатов совета проголосовали "ЗА", но едва не вышел казус - если бы среди нарушителей оказалось 10 депутатов, ведь оставшиеся 8 не имели бы кворума. В общем, в сельских поселениях Али-Юрт, Барсуки Кантышево, Экажево, и Яндар грядут досрочные выборы.

К слову, сенатора Рауфа Арашукова, обвиняемого в организации двух убийств, лишили мандата члена Совета Федерации за то, что он, сидя в СИЗО, не сдал декларацию о доходах за 2018 год.

Депутаты Заксобрания Иркутской области прорабатывают механизмы льгот для людей, пострадавших от наводнения — несколько законопроектов освободят жителей региона от части налогов.

Всего льгота коснется порядка 34 тыс человек, из 11 тыс пострадавших жилых домов около 3.5 тыс не подлежат восстановлению, спикер Закса отмечает, что многие лишились дома, гаража, огорода, техники и транспортных средств — в конце концов, даже если не говорить о льготах, бессмысленно платить за то, чего уже нет.

Столь чуткая инициатива тут же наталкивается на страшные слова о «пакете документов»: для получения таких налоговых каникул за период 2018-2019 годов необходимо собрать определенные документы — наверняка есть и такие пострадавшие, у которых бумаги просто утонули! Поэтому надежду вселяет предлагаемый спикером Закса формат работы «единого окна».

Глава регионального УФНС выразил полную готовность к «корректированию налоговых обязательств пострадавших», также он отметил, что формирование платежных документов на данный момент приостановлено, необходимы лишь юридические основания таких действий в виде законопроекта, принятого депутатским корпусом. От транспортного налога и налога на имущество организаций за 2019 год могут быть освобождены и предприниматели, чье имущество пострадало в результате наводнения.

"Синергия" попал под "горячую" руку - ФНС заблокировала счета подконтрольных университету организаций.

По последней информации, налоговая заблокировала 20 с лишним счетов, принадлежащих аффилированным с "Синергией" юрлицам, среди прочих упоминаются "Школа бизнеса “Синергия” (форум «Территория бизнеса» и программы МВА), "Бизнес-Образование" и "Бизнес-Форумы". Озвучена сумма - 27 миллионов рублей, однако ректор "Синергии" Вадим Лобов заявляет, что речь идет о 13 миллионах, а арест счетов носит "операционный" характер и все документы для разблокировки уже направлены в ФНС. Наличие налоговых "вопросов" относительно дочерних юрлиц он не отрицает, но утверждает, что дело в бюрократических мелочах, которые в данный момент решаются.

Впрочем, есть информация, что руководство, в лице ректора Вадима Лобова и директора Григория Аветоа, продали свои доли в ООО "Школа бизнеса Синергия". По некоторым данным, 90% компании, принадлежащие Лобову, куплены гражданином Гватемалы, неким Мариано Геррера, однако в "Синергии" это отрицают.

Есть ощущение, что скоро мы станем свидетелями любопытнейшего российско-гватемальского "сериала", в котором будет все - ФСБ, погони, детективы.

Лучше бы бодяжил - в Волгограде взят под домашний арест владелец сети автозаправок ООО "Сити-Ойл".

Если разбавить бензин газовым конденсатом и присадками, можно извлечь неплохую прибыль, а можно лишиться лицензии, как бы там ни было - незаконный доход всегда сопряжен с рисками, но дурить налоговую - последнее, чем стоит заниматься, решив быстро и преступно разбогатеть. Владелец сети автозаправок это уже понял, в связи с чем признал свою вину, которая отражена в части 1 статьи 199 УК РФ. Мужчина сидит дома под арестом, но в тюрьму не сядет, так как лицо, совершившее налоговую пакость впервые, как правило, отделывается штрафом. В ходе следствия было выявлено, что директор "Сити-Ойл" фальсифицировал данные о закупке ГСМ у 5 фирм, на самом деле сведения, внесенные в налоговую отчетность, и реальное положение дел - не имели совпадений вообще, ни в объемах закупок, ни в поставщиках. Худо-бедно, фирма сэкономила на уплате НДС 8 миллионов рублей, которые придется вернуть, накинув сверху пени и штраф. Материалы дела с обвинительным заключением переданы в суд Краснооктябрьского района.

Неуплата налогов уровня "Люкс" - ООО "Старооскольский ликероводочный завод "Люкс" повышает градус риска банкротства.

Старооскольский райотдел судебных приставов возбудил исполнительное производство о взыскании 164,6 миллиона рублей с ООО "ЛВЗ Люкс" в связи с выявленными нарушениями налогового законодательства. До прихода приставов, предприятия посещали разные люди - сотрудники ФНС No4 по Белгородской области и Следственного комитета, оперативники УЭБиПК и представители прокуратуры. В рамках уголовного дела по ч.2 статьи 199 было проведено расследование, в ходе которого обнаружились сомнительные операции финансового характера, в основном дело касается списания крупных объемов алкоголя с последующей их реализацией в теневом секторе.

Виновными оказались неустановленные лица - странно звучит, не правда ли? Проще говоря - бухло продали частникам, а написали - мол, пролилось, и так 100 раз.
ООО "Старооскольский ликероводочный завод "Люкс" является дочерним предприятием ООО "Белспиртпром", которым на 90% владеет Ренат Насибуллин и на 10% Дмитрий Абросимов. Было ли возбуждено уголовное дело в отношении этих двух господ - неизвестно, в случае, если налоговая недоимка "Люкса" не будет погашена в установленном судом порядке, имущество ЛВЗ уйдет с молотка.

Ряду табачных компаний доначислен налог в ходе выездных проверок ФНС за искусственное наращивание продаж, которое привело к снижению налоговой нагрузки.

С 2014 в последнем квартале каждого отчетного периода «загадочным образом» выпуск сигарет резко возрастал, что позволяло компаниям фиксировать ставки акциза до их повышения с нового года. При условии отгрузки продукта в тот же период дистрибуции, зафиксированная до повышения ставка позволяла снизить налоговую нагрузку.

В связи с такой схемой в 2017 в НК были внесены изменения, которые обязывают производителя заплатить акциз на 30% выше обычного при наращивании производства в IV квартале. British American Tobacco уже «попала» на 40 мдрд рублей налогов, «Донскому табаку» доначислили несколько миллиардов рублей за 2014-2016 годы, Imperial Tobacco может заплатить 16,4 млрд рублей, Погарская сигаретно-сигарная фабрика пытается оспорить в суде доначисленные ей 811.4 млн рублей налогов, пеней и штрафов.

Плох тот бизнес, который не жалуется на давление власти.

Ленинский районный суд Челябинска готовит решение по уголовному делу директора "УглеродПромСервис" Евгения Кокорева, который обвиняется в неуплате налога в размере 6,8 миллиона рублей. Кокорев с грустью поясняет: дело сфабриковано, и не секрет - в чьих интересах. Предприятие успешно функционирует 9 лет на территории индустриального парка "Станкомаш", который, пройдя процедуру банкротства, обрел нового владельца, и тот положил глаз на бизнес Кокорева.

Начались разговоры "Евгений, продали б вы бизнес, пока не вышло чего" - Кокорев был приглашен на беседу, где представители "Станкомаша" предложили 15 миллионов рублей, что в 10 раз меньше реальной стоимости "УглеродПромСервиса". Отказ повлек за собой поток должностных лиц - прокуратура, трудовая инспекция, Росприроднадзор, МЧС, силовики и налоговики, в итоге из-за ареста счетов завод вынужден был прекратить работу. Со слов Кокорева, уголовное дело по ч.1 статьи 199 УК РФ было возбуждено не дожидаясь результатов проверки - "на глазок".

В ожидании суда "УглеродПромСервис" бьется как лев и пишет жалобы во все инстанции, пожелаем ему удачи.

Как вы бизнес назовете..

Группа компаний "Сирокко", выбирая название, очевидно, не знала, что оно означает. Сирокко - это сильный, жаркий ветер, символ бесплодия и горя земледельцев Северной Африки. Лучше б назвались "Сиротко", глядишь, и налоговую разжалобили бы, а так - вышло сплошное опустошение по ч. 2 статьи 199 УК РФ.

Судьба 70 миллионов рублей, так и не попавших в фискальную казну, весьма тревожит группу должностных лиц из числа сотрудников Следственного комитета, прокуратуры и ФНС. Следствием доказано, что в 2016-2017 году, руководство "Сирокко" наладило фиктивный документооборот с рядом контрагентов, с целью получить неправомерную налоговую выгоду за счет возмещения НДС. Вообще-то, попахивает сговором группы лиц, но следакам виднее, тем более, что следствие все еще ведется и статья может быть дополнена различными пунктами.

О признании вины подозреваемыми нам не известно, в случае отказа от добровольного возмещения ущерба госбюджету нарушителям налогового режима грозит до 6 лет лишения свободы и принудительное взыскание суммы ущерба, а так же - пени и штраф. Уголовный кодекс - страшнее Сирокко, опустошит так, что мало не покажется, но, в отличие от стихии, - соблюдение простых правил гарантирует вам и вашему бизнесу свободу и процветание.

В Саратове судят директора логистической компании, мужчина обвиняется в неуплате налогов - кто-нибудь удивлен?

От ООО "ЛК "СарМаш" осталось одно название, так как имущество и счета предприятия арестованы. Специалист по логистике оказался профаном в логике - подделывать документы с целью неуплаты налогов - заведомо фискальное фиаско, это и гусю понятно (исходя из логики, что ни один гусь не был пойман на налоговых преступлениях).

Кроме белиберды, вносимой в налоговую отчетность, обвиняемый подделывал счета-фактуры при составлении первичных налоговых деклараций по НДС. Помимо ожидаемой ч.1 статьи 199 УК РФ, жулику вручили нечастую "надбавку" к делу - ч. 3 статьи 327 УК РФ (использование заведомо подложного документа).

Пребывая под подпиской о невыезде, мужчина прикидывает, как бы ему возместить ущерб государству на сумму 8 миллионов рублей, при том, что суд начислит штраф, а налоговая выставит пени, в общем - миллионов от 10 набежит. Да что мы все про деньги, ведь самое важное - это свобода, так вот 2 года в виде лишения могут стать мерой наказания в отношении экс-руководителя ООО "ЛК "СарМаш".

Согласно главе 26.3 Налогового кодекса, действие режима ЕНВД заканчивается к 1 января 2021 года — это может привести к удорожанию ряда товаров.

Как отметил министр финансов Антон Силуанов, продлевать действие ЕНВД после 2020 правительство не намерено: режим массово использовался для дробления бизнеса с целью ухода от уплаты налогов — компании делят на мелкие предприятия, подходящие под требования ЕНВД, при этом налоговые поступления в бюджет никак не отвечают реальным доходам бизнеса.
«Через ЕНВД, мы видим, происходит существенное уклонение от уплаты налогов», резюмировал Силуанов.

Теперь правительство и Минфин договорились начать разъяснительную работу с плательщиками ЕНВД о «безболезненном переходе на другие налоговые режимы» - очевидно, что уже сложившаяся налоговая «экосистема» будет нарушена, при этом возросшая налоговая нагрузка просто ляжет на плечи конечных покупателей. Ко всему еще рынок будет какое-то время «устаканиваться»: подорожание ряда товаров будет весьма хаотичным.

Озолотился на чужом "стояке" и не "закосил" от налогов, неслыханная дерзость!

Заходит как-то миллиардер Игорь Воробей в Следственный комитет и говорит - дайте две! А слово не воробей, дали - две статьи Уголовного кодекса в рамках одного уголовного дела, где смешались налоговые махинации на сумму 1 миллиард рублей и запрещенные био-добавки для повышения потенции.

В 2015 году подконтрольное Воробью ООО "Вис" выпускало препараты "Сиалекс" и "Аликапс", а ООО "Панда" их реализовывало, все было хорошо как в старом застольном тосте - "чтоб *** стоял и деньги были". Насчет денег - 4,3 миллиарда рублей выручил Воробей на торговле препаратами, не являющимися лекарственными средствами, но содержащими в себе тадалафил - рецептурный медицинский препарат, которому в БАДах не место. Лицензия на производство "колес" была отозвана, но производство и торговля продолжались, в итоге Воробья арестовали при попытке сбежать в Чехию и поместили его в СИЗО. Фискальная задолженность подконтрольных бизнесмену структур составила 2 миллиона рублей, ему предъявлено обвинения по ч. 2 статьи 199, и по статьям 238 и 238.1.

Теперь суд скажет свое слово, а слово не воробей, хотя если подумать - ничто не воробей, кроме, собственно, воробья.

У разбитого хандрой Подкорытова есть проблемы посерьезней, чем утрата доверия в глазах коллег по Заксобранию, в его отношении возбуждено уголовное дело.

По делу, возбужденному в отношении пермского депутата и гендиректора ООО "Второе пермское управление "Уралхиммонтаж", вынесено обвинительное заключение. Мужчина обвиняется в неуплате налогов (ст. 199) и в сокрытии денежных средств (ст. 199.2), за счет которых должно было быть произведено погашение фискальной задолженности.

Депутат-"единорос", бизнесмен, руководитель предприятием и член тайного ордена "свидетели неуплаты НДФЛ", рискует лишением свободы сроком на 7 лет, и это только за сокрытие средств в особо крупном размере, впрочем, как показывает практика, меру наказания выбирают одну - из двух "родственных" статей. Неуплата НДФЛ нанесла госбюджету ущерб в размере 16 миллионов рублей, а избегая принудительного взыскания средств с арестованного счета, Подкорытов подался в теневую экономику и "протащил" мимо касс 11,6 миллиона рублей.

Вина обвиняемого доказана, материалы дела с обвинительным заключением направлены в суд.

Охранять пиво - мечта каждого четвертого мужчины, живущего в России, но выпадает такая возможность не всем, а сотрудникам Томской ФССП повезло.

Томский ИП, специализирующийся на варке пивка, задолжал налоговой порядка 100 миллионов рублей. Вернее, некий мужчина контролировал несколько пивоварен, зарегистрированных на разных граждан, но следствию удалось доказать, что он их фактический владелец - вот вам и дробление бизнеса. Налоговая доначислила "серому пивовару" упомянутую сумму, а ФССП овладела тонной пива, автомобилем марки "Лексус" и автоприцепом, имущество оценивается и, вероятно, будет распродано.

Предупреждаем ФССП - чтобы распродать тонну пива, не забудьте получить лицензию!

На данный момент пивовару вменяют ч.2 статьи 198, так как он подал апелляцию и рвется доказать, что он всего лишь скромный "физик", а что до остальных пивоварен, владельцем которых его считают, то он всего лишь помогал финансово, так сказать, из солидарности к братьям-пивоварам. Назначен ряд экспертиз, по результатам которых станет ясно, идет ли речь о "сером кардинале", умело спрятавшем сеть пивоварен от взора ФНС, или же имеет место следственная ошибка. Впрочем, подозреваемый так и не смог объяснить, где он взял 92 000 литров пива, которое оценивается в 14 миллионов рублей, ведь его личная пивоварня не способна произвести такой объем, а иных объяснений предоставлено не было.

Нижегородский коммерсант Андрей Клементьев подобен Юлию Цезарю, который мог делать три дела одновременно, правда дела у Клементьева - уголовные.

Начнем с побед Андрея - Арбитражный суд Волго-Вятского округа отклонил кассационную жалобу нижегородской налоговой, подконтрольное Клементьеву ООО «Компания Парма» сэкономит четверть миллиарда - такова была сумма доначисленных компании налогов. Налоговой не понравилось, как "Парма" "жонглирует" недвижимостью, дело в том, что у Клементьева много фирм, которые владеют торговыми площадями в разных городах и занимаются сдачей торговых площадей в аренду, но не напрямую, а используя договоры займов.

В деле фигурируют десятки компаний - ООО «Крокус», ООО «Калипсо», ООО «Альянс» и ООО «Лотос», ООО «Универсам Нижегородский», АО «Энергетическая компания АтомСбыт», и это далеко не все юрлица, участвовавшие в имущественных отношениях. Однако, юристы "Пармы" смогли доказать, что "передача недвижимости не дала никакого экономического эффекта участникам цепочки, поэтому налоговой выгоды у цепочки компаний возникнуть не могло."

Вероятно, фискалы снова обжалуют решение суда, признавшего их притязания необоснованными, а тем временем Клементьев фигурирует в еще одном уголовном деле, в качестве обвиняемого в мошенничестве. Среди многочисленных дочек "Пармы" была некая агрофирма "Ратово", под управлением некой Нины Макаловой. "Ратово" обанкротилось, а подконтрольная Клементьеву "Парма" попыталась отжать у нее 327 миллионов рублей, на фиктивных основаниях, разбирательство по этому делу длится с 2016 года.

Все какое-то странное - организация, зарегистрированная как управляющая компания, занимается производством замороженных полуфабрикатов и избегает налоговых обязанностей.

УК "Сибирский гурман" встречает дорогих гостей, в том смысле, что дорого ей обойдутся обыски и выемка бухгалтерской документации в рамках уголовного дела, возбужденного по ч.2 199 УК РФ. Насколько нам известно, руководитель компании привлек некоторых сотрудников к уклонению от уплаты налога на прибыль и НДС, впрочем, подробности произошедшего уточняются.

Сумма ущерба, причиненного государству в течение 2014-2016 годов, оценивается в 50 миллионов рублей, что является особо крупным размером и может аукнуться в виде лишения свободы сроком до 6 лет. Защита "Сибирского гурмана" утверждает, что, во-первых, слдествие еще не окончено, а во-вторых, сумма неуплаченных налогов, доначисленных по результатам выездной проверки, вызывает сомнения, будет обжалована и вообще - вся эта история не иначе как давление на бизнес.

В Екатеринбурге пойман работорговец, но что еще хуже - он не платил налоги.

Название организации не раскрывается, но известно, что речь идет об управляющий компании, занимающийся ремонтом и строительством жилья по совместительству. В ходе налоговой проверки были обнаружены факты, требующие внимания не только ФНС, но и силовых структур: оказалось, что компания не просто использовала труд нелегальных эмигрантов, но и сдавала их в аренду, пользуясь бесправным положением собственных "сотрудников". Само собой, прибыль, полученная за счет труда нелегалов, никак не отражалась в бухгалтерии, как, впрочем, и доходы, получаемые за ремонт и строительство собственных объектов.

Обычно для легализации таких схем используют фиктивного субподрядчика, который по документам осуществлял все работы, а потом растворялся в воздухе, но в данном случае, руководство компании вообще не предоставило никаких документов, объясняющих, кто и на какие средства строит и ремонтирует жилые дома. ФСБ взяла на контроль это дело, так как есть основания считать, что фирму "крышевали" на высоком уровне. Что касается налогов - по предварительным данным, речь идет о сотнях миллионов рублей.

В Калининграде, возможно, снимут продолжение "Иронии судьбы", вероятно, речь идет об оперативной съемке.

Ирония заключается в том, что 52-летняя женщина и ИП в одном лице рискует осознать все прелести временного размещения в исправительной колонии, так как не платила налоги, но занималась временным размещение туристов в апартаментах - за деньги.

С целью занизить надлежащую к уплате сумму, бизнес-леди занижала площадь сдаваемой в аренду недвижимости и делала себе приятно, экономя на ЕНВД. История затянулась на два года, в 2018 году в отношении женщины возникли подозрения, а последующая проверка их подтвердила - возбудилось уголовное дело по ч. 2 ст. 198 УК РФ. Ущерб, нанесенный госбюджету, составил 5 миллионов рублей, риск временного размещения в тюрьме - присутствует, так как подозреваемая уже имела проблемы с законом по аналогичной статье.