Чтобы компания законно оказывала финансовые услуги в Эстонии, необходима лицензия поставщика финансовых услуг.
О том, как получить такую лицензию, читайте более подробно на нашем сайте - https://sowana.ee/licenziya-postavshhika-finansovyh-uslug-kriptovaljuta-v-estonii/
#криптовалюта
О том, как получить такую лицензию, читайте более подробно на нашем сайте - https://sowana.ee/licenziya-postavshhika-finansovyh-uslug-kriptovaljuta-v-estonii/
#криптовалюта
SOWANA
Лицензия поставщика финансовых услуг | Компания Sowana
Как получить лицензию поставщика финансовых услуг в Эстонии, воспользовавшись услугами эстонской компанией Sowana. Нюансы и детали получения лицензии
Лицам, торгующим криптовалютой, следует знать, что прибыль, полученная в таких операциях, облагается 20% налогом. Если сделка убыточна, она не подлежит налогообложению. О том, как платить налоги с криптовалюты, читайте более подробно на нашем сайте - https://sowana.ee/kompaniya-sowana-obyasnyaet-kak-platit-nalogi-s-kriptovaljuty-v-estonii/
#криптовалюта
#криптовалюта
SOWANA
Как платить налоги с криптовалюты | Компания Sowana
Как платить налоги с криптовалюты в Эстонии – объяснения Налогово-Таможенного Департамента. Нюансы и детали налогообложения криптовалютных операций
Эстонский центральный союз работодателей и Эстонское центральное объединение профсоюзов подтвердили соглашение об общегосударственной минимальной зарплате на 2022 год. В результате минимальная зарплата повысится в сравнении с нынешним годом на 70 евро, то есть, до 654 евро.
Почасовая оплата составит 3.86 евро.
На основании этого соглашения о минимальной зарплате Правительство Республики утверждает постановлением государственные ставки минимальной зарплаты обычно в тех же суммах.
На сегодняшний день действует утвержденная с 2020 года ставка минимальной зарплаты 584 евро.
Почасовая оплата составит 3.86 евро.
На основании этого соглашения о минимальной зарплате Правительство Республики утверждает постановлением государственные ставки минимальной зарплаты обычно в тех же суммах.
На сегодняшний день действует утвержденная с 2020 года ставка минимальной зарплаты 584 евро.
Кто подпадает под действие иммиграционных квот?
В число иммиграционных квот входят срочные виды на жительство, выдаваемые гражданам из третьих стран для работы, занятия предпринимательством, на основании международного договора или при наличии весомого государственного интереса.
Кто освобождается от иммиграционных квот?
Граждане государств-членов Европейского союза
граждане США, Великобритании, Японии, Швейцарии, Норвегии, Исландии и Лихтенштейна
иностранцы, переезжающие к супругу/супруге и близким родственникам
иностранцы, которые учатся или занимаются научной работой в Эстонии
иностранцы, которым выдается срочный вид на жительство для переезда на постоянное место жительства в Эстонии
иностранцы, которым выдается вид на жительство для работы на должностях, связанных с информационными и коммуникационными технологиями
иностранцы, которым выдается вид на жительство для работы в стартапах
иностранцы, работающие в Эстонии преподавателями
иностранцы, которым выдается срочный вид на жительство для занятия предпринимательством, в качестве крупного инвестора или в связи с деятельностью начинающих предприятий
иностранцы, которым выдается срочный вид на жительство для работы в качестве ведущих специалистов, то есть которым работодатель платит, по меньшей мере, двукратную среднюю зарплату по Эстонии
лица, получившие международную защиту.
В число иммиграционных квот входят срочные виды на жительство, выдаваемые гражданам из третьих стран для работы, занятия предпринимательством, на основании международного договора или при наличии весомого государственного интереса.
Кто освобождается от иммиграционных квот?
Граждане государств-членов Европейского союза
граждане США, Великобритании, Японии, Швейцарии, Норвегии, Исландии и Лихтенштейна
иностранцы, переезжающие к супругу/супруге и близким родственникам
иностранцы, которые учатся или занимаются научной работой в Эстонии
иностранцы, которым выдается срочный вид на жительство для переезда на постоянное место жительства в Эстонии
иностранцы, которым выдается вид на жительство для работы на должностях, связанных с информационными и коммуникационными технологиями
иностранцы, которым выдается вид на жительство для работы в стартапах
иностранцы, работающие в Эстонии преподавателями
иностранцы, которым выдается срочный вид на жительство для занятия предпринимательством, в качестве крупного инвестора или в связи с деятельностью начинающих предприятий
иностранцы, которым выдается срочный вид на жительство для работы в качестве ведущих специалистов, то есть которым работодатель платит, по меньшей мере, двукратную среднюю зарплату по Эстонии
лица, получившие международную защиту.
ВОЗМОЖНО ЛИ ВЫПЛАЧИВАТЬ ДИВИДЕНДЫ АВАНСОМ?
Тема дивидендов никогда не утратит актуальности, ведь деньги, особенно к праздникам, крайне желательный результат доходного бизнеса.
Традиционно, ближе к концу года собственники активно беспокоят бухгалтеров вопросом:
А можно ли прямо сейчас в декабре выплатить дивиденды?
Вот, что говорит законодательство Эстонии по этому поводу.
В соответствии со ст.157 Коммерческого кодекса, выплаты пайщикам можно делать из чистой прибыли или из нераспределенной прибыли прошлых лет, из которой вычтен непокрытый убыток прошлых лет, на основании утверждённого годового хозяйственного отчета.
Таким образом, первым условием распределения прибыли является наличие прибыли к моменту распределения. Вторым условием является утверждение и подача в регистр годового отчета.
То есть, для коммерческого объединения, хозяйственный год которого равен календарному, в декабре 2021 года можно выплатить дивиденды только за 2020 год.
Поскольку 2021 хозяйственный год еще не закончился и отчет за него еще не подан, следовательно, нет никакой возможности подсчитать прибыль 2021 года.
Надо, также помнить, что прежде первой выплаты дивидендов, должен быть сформирован уставной капитал коммерческого объединения.
Тема дивидендов никогда не утратит актуальности, ведь деньги, особенно к праздникам, крайне желательный результат доходного бизнеса.
Традиционно, ближе к концу года собственники активно беспокоят бухгалтеров вопросом:
А можно ли прямо сейчас в декабре выплатить дивиденды?
Вот, что говорит законодательство Эстонии по этому поводу.
В соответствии со ст.157 Коммерческого кодекса, выплаты пайщикам можно делать из чистой прибыли или из нераспределенной прибыли прошлых лет, из которой вычтен непокрытый убыток прошлых лет, на основании утверждённого годового хозяйственного отчета.
Таким образом, первым условием распределения прибыли является наличие прибыли к моменту распределения. Вторым условием является утверждение и подача в регистр годового отчета.
То есть, для коммерческого объединения, хозяйственный год которого равен календарному, в декабре 2021 года можно выплатить дивиденды только за 2020 год.
Поскольку 2021 хозяйственный год еще не закончился и отчет за него еще не подан, следовательно, нет никакой возможности подсчитать прибыль 2021 года.
Надо, также помнить, что прежде первой выплаты дивидендов, должен быть сформирован уставной капитал коммерческого объединения.
НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ, ОСНОВАННОГО Э-РЕЗИДЕНТОМ
Эстонское коммерческое объединение, основанное э-резидентом, является резидентом Эстонии, который платит в Эстонии подоходный налог с доходов, зарабатываемых во всем мире, однако момент налогообложения отложен до момента распределения прибыли (выплата дивидендов).
Предотвращение двойного налогообложения
Если деятельность основанного в Эстонии коммерческого объединения осуществляется только за пределами Эстонии, доход, полученный в иностранном государстве коммерческим объединением, которое является резидентом Эстонии, облагается налогом в иностранном государство, и Эстония обеспечивает предотвращение двойного налогообложения. Также доход эстонского коммерческого объединения облагается налогом за границей в том случае, если управление эстонским коммерческим объединением осуществляется за пределами Эстонии.
Эстонское коммерческое объединение, основанное э-резидентом, является резидентом Эстонии, который платит в Эстонии подоходный налог с доходов, зарабатываемых во всем мире, однако момент налогообложения отложен до момента распределения прибыли (выплата дивидендов).
Предотвращение двойного налогообложения
Если деятельность основанного в Эстонии коммерческого объединения осуществляется только за пределами Эстонии, доход, полученный в иностранном государстве коммерческим объединением, которое является резидентом Эстонии, облагается налогом в иностранном государство, и Эстония обеспечивает предотвращение двойного налогообложения. Также доход эстонского коммерческого объединения облагается налогом за границей в том случае, если управление эстонским коммерческим объединением осуществляется за пределами Эстонии.
Налогообложение в иностранном государстве осуществляется согласно правилам иностранного государства, если деятельность осуществляется там, независимо от того обстоятельства, что коммерческое объединение было учреждено в Эстонии. Если в иностранном государстве возникло постоянное место деятельности, подобное налогообложение соответствует налоговым договорам.
NB! Налоговое резиденство в Эстонии не освобождает автоматически от налогообложения в других частях света, где осуществляется коммерческая деятельность, или где эстонское коммерческое объединение получает доход.
Если коммерческое объединение, являющееся резидентом Эстонии, получает прибыль в иностранном государстве посредством постоянного места деятельности, выплаченный в Эстонии дивиденд за счет прибыли, которая облагается налогом в постоянном месте деятельности в иностранном государстве, освобождается от подоходного налога в Эстонии. Таким образом, налоговая обязанность у коммерческого объединения, которое является э-резидентом Эстонии, в таком случае, прежде всего, возникает в иностранном государстве, и э-резиденство в Эстонии не освобождает автоматически от налоговой обязанности в иностранном государстве.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
NB! Налоговое резиденство в Эстонии не освобождает автоматически от налогообложения в других частях света, где осуществляется коммерческая деятельность, или где эстонское коммерческое объединение получает доход.
Если коммерческое объединение, являющееся резидентом Эстонии, получает прибыль в иностранном государстве посредством постоянного места деятельности, выплаченный в Эстонии дивиденд за счет прибыли, которая облагается налогом в постоянном месте деятельности в иностранном государстве, освобождается от подоходного налога в Эстонии. Таким образом, налоговая обязанность у коммерческого объединения, которое является э-резидентом Эстонии, в таком случае, прежде всего, возникает в иностранном государстве, и э-резиденство в Эстонии не освобождает автоматически от налоговой обязанности в иностранном государстве.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ НЕРЕЗИДЕНТОМ В ЭСТОНИИ
Юридическое лицо – нерезидент платит подоходный налог в Эстонии только с дохода, полученного из эстонских источников.
Если нерезидент не имеет в Эстонии постоянного места деятельности, подоходный налог удерживается в момент выплаты, и нерезиденту не нужно самому подавать декларацию о доходах.
Нерезидент сам декларирует доход, если он получает выгоду от отчуждения имущества или получает доход от предпринимательской деятельности постоянного места деятельности нерезидента в Эстонии.
Юридическое лицо – нерезидент платит подоходный налог в Эстонии только с дохода, полученного из эстонских источников.
Если нерезидент не имеет в Эстонии постоянного места деятельности, подоходный налог удерживается в момент выплаты, и нерезиденту не нужно самому подавать декларацию о доходах.
Нерезидент сам декларирует доход, если он получает выгоду от отчуждения имущества или получает доход от предпринимательской деятельности постоянного места деятельности нерезидента в Эстонии.
Налогооблагаемый доход юридического лица-нерезидента (не имеющего постоянного места деятельности) в Эстонии:
▫️ доход от предпринимательства,
▫️ вознаграждение артисту-нерезиденту или спортсмену-нерезиденту в связи с его выступлением в Эстонии,
▫️ доход от найма и аренды,
▫️ лицензионные платежи,
▫️ проценты из договорного инвестиционного фонда, в составе которого недвижимое имущество,
▫️ дивиденды,
▫️ выгода от отчуждения имущества,
▫️ выигрыш в азартных играх,
▫️ страховые выплаты,
▫️ страховые выплаты, выплаченные нерезиденту страховым обществом – резидентом Эстонии.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
▫️ доход от предпринимательства,
▫️ вознаграждение артисту-нерезиденту или спортсмену-нерезиденту в связи с его выступлением в Эстонии,
▫️ доход от найма и аренды,
▫️ лицензионные платежи,
▫️ проценты из договорного инвестиционного фонда, в составе которого недвижимое имущество,
▫️ дивиденды,
▫️ выгода от отчуждения имущества,
▫️ выигрыш в азартных играх,
▫️ страховые выплаты,
▫️ страховые выплаты, выплаченные нерезиденту страховым обществом – резидентом Эстонии.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
ДОХОД ОТ НАЙМА И АРЕНДЫ
Подоходный налог взимается с дохода от аренды нерезидента, полученного
▫️ с находящейся в Эстонии недвижимой вещи
▫️ или от аренды предмета (в том числе имеющего имущественную ценность предмета, например, ценная бумага, пользовладение), который зарегистрирован или подлежит регистрации в эстонском регистре.
Доход от аренды — это доход от сдачи в внаем, аренду, установления права застройки и несение реальной повинности, а также иная плата, полученная за несение следующего из закона или сделки ограничения использования предмета. Ставка, удерживаемого с арендной платы налога, составляет 20%.
Подоходный налог взимается с дохода от аренды нерезидента, полученного
▫️ с находящейся в Эстонии недвижимой вещи
▫️ или от аренды предмета (в том числе имеющего имущественную ценность предмета, например, ценная бумага, пользовладение), который зарегистрирован или подлежит регистрации в эстонском регистре.
Доход от аренды — это доход от сдачи в внаем, аренду, установления права застройки и несение реальной повинности, а также иная плата, полученная за несение следующего из закона или сделки ограничения использования предмета. Ставка, удерживаемого с арендной платы налога, составляет 20%.
Расходы вычитаются на расчетной основе, независимо от суммы документально подтвержденных фактических расходов.
Налоговые договора не ограничивают налогообложение доходов от аренды недвижимости, находящейся в Эстонии.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
Налоговые договора не ограничивают налогообложение доходов от аренды недвижимости, находящейся в Эстонии.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
Налоговые ставки в 2022 году в Эстонии
- Подоходный налог с доходов физических лиц составляет 20%
- Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86 , и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
- Социальный налог составляет 33%
- Месячная ставка для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 584 евро, соответственно, для работодателя минимальная обязанность по социальному налогу — 192,72 евро в месяц.
- Страхование от безработицы составляет 1,6% и 0,8%;
- Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.
- Подоходный налог с доходов физических лиц составляет 20%
- Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86 , и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
- Социальный налог составляет 33%
- Месячная ставка для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 584 евро, соответственно, для работодателя минимальная обязанность по социальному налогу — 192,72 евро в месяц.
- Страхование от безработицы составляет 1,6% и 0,8%;
- Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.
- Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты.
- Минимальная ставка заработной платы в месяц 654 евро (в час 3,86 евро);
- Процент к налоговой задолженности составляет 0,06% в день (до 31.12.2021 0,03%).
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
- Минимальная ставка заработной платы в месяц 654 евро (в час 3,86 евро);
- Процент к налоговой задолженности составляет 0,06% в день (до 31.12.2021 0,03%).
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
НАЛООГООБЛОЖЕНИЕ ЗАРОБОТНОЙ ПЛАТЫ
Выплата заработной платы и других вознаграждений предусмотрена в статьях 29–41 Закона о трудовом договоре . Заработная плата облагается подоходным и социальным налогами, и в большинстве случаев также платежами по страхованию от безработицы и платежом по обязательной накопительной пенсии.
Налоговый управляющий считает, что на основании трудового договора следует выплачивать обычно выплачиваемую заработную плату за выполнение рабочих заданий в оговорённом в трудовом договоре месте выполнения рабочих заданий, а при отсутствии договорённости о величине оплаты следует выплачивать разумную заработную плату в соответствии с обстоятельствами. Обычной оплатой может быть обычно выплачиваемое вознаграждение за выполнение рабочих заданий, аналогичных тем, которые согласованы в трудовом договоре конкретного работника, или обычная оплата, которую выплачивают в данном регионе при выполнении аналогичных рабочих заданий.
Выплата заработной платы и других вознаграждений предусмотрена в статьях 29–41 Закона о трудовом договоре . Заработная плата облагается подоходным и социальным налогами, и в большинстве случаев также платежами по страхованию от безработицы и платежом по обязательной накопительной пенсии.
Налоговый управляющий считает, что на основании трудового договора следует выплачивать обычно выплачиваемую заработную плату за выполнение рабочих заданий в оговорённом в трудовом договоре месте выполнения рабочих заданий, а при отсутствии договорённости о величине оплаты следует выплачивать разумную заработную плату в соответствии с обстоятельствами. Обычной оплатой может быть обычно выплачиваемое вознаграждение за выполнение рабочих заданий, аналогичных тем, которые согласованы в трудовом договоре конкретного работника, или обычная оплата, которую выплачивают в данном регионе при выполнении аналогичных рабочих заданий.
Для определения величины обычно выплачиваемой заработной платы в соответствующей сфере предпринимательства Налогово-таможенный департамент рекомендует использовать общедоступные источники данных. Налогово-таможенный департамент на своем сайте под рубрикой ‛Ettevõtluse statistika kohalike omavalitsuste kaupa‛ («Статистика предпринимательства по местным самоуправлениям» публикует различные связанные с предпринимательством статистические данные, которые ежемесячно обновляются. Публикация статистических данных даёт возможность работодателям сравнивать заработную плату, оборот, количество сотрудников и прочие показатели на предприятиях с аналогичным видом деятельности как по местным
самоуправлениям и уездам, так и по Эстонии в целом, что способствует обеспечению честной конкуренции и делает предпринимательскую деятельность в Эстонии прозрачной.
За основу статистических данных по областям деятельности взяты данные, продекларированные предпринимателями Налогово-таможенному департаменту.
Также при поиске обычно выплачиваемой заработной платы Вам будет полезен сайт Департамента статистики , на котором Департамент статистики регулярно публикует собранную и проанализированную информацию о средней заработной плате.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
самоуправлениям и уездам, так и по Эстонии в целом, что способствует обеспечению честной конкуренции и делает предпринимательскую деятельность в Эстонии прозрачной.
За основу статистических данных по областям деятельности взяты данные, продекларированные предпринимателями Налогово-таможенному департаменту.
Также при поиске обычно выплачиваемой заработной платы Вам будет полезен сайт Департамента статистики , на котором Департамент статистики регулярно публикует собранную и проанализированную информацию о средней заработной плате.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
ЧТОБЫ НАЛОГОВЫЕ ДЕЛА БЫЛИ В ПОРЯДКЕ
Вы сами можете многое сделать, чтобы привести свои налоговые дела в порядок. На этой странице мы даем обзор тем, на которые следует обратить внимание, и ссылки на важные страницы.
Следите за тем, чтобы налоги были бы задекларированы и уплачены в срок. В случае, если у Вас возникли сложности и своевременная уплата налогов осложняется или уже затруднена, то обязательно свяжитесь с нами и налоговым департаментом. Совместно будем искать пути решения. Вариантом решения может быть рассрочка налоговых задолженностей.
Зарегистрируйте Ваших работников своевременно в регистре работы.
При декларировании представляйте правильные и достоверные данные. При попадании под контроль важную роль, помимо прочего, играют данные, задекларированные Вами, по сравнению с аналогичными предприятиями, работающими в такой же сфере и этом же регионе.
Вы сами можете многое сделать, чтобы привести свои налоговые дела в порядок. На этой странице мы даем обзор тем, на которые следует обратить внимание, и ссылки на важные страницы.
Следите за тем, чтобы налоги были бы задекларированы и уплачены в срок. В случае, если у Вас возникли сложности и своевременная уплата налогов осложняется или уже затруднена, то обязательно свяжитесь с нами и налоговым департаментом. Совместно будем искать пути решения. Вариантом решения может быть рассрочка налоговых задолженностей.
Зарегистрируйте Ваших работников своевременно в регистре работы.
При декларировании представляйте правильные и достоверные данные. При попадании под контроль важную роль, помимо прочего, играют данные, задекларированные Вами, по сравнению с аналогичными предприятиями, работающими в такой же сфере и этом же регионе.
Будьте в курсе налоговых изменений — это поможет избежать ошибок, совершаемых по незнанию.
При возникновении вопросов можно задать вопросы нам или проконсультируйтесь со специалистами по налогам.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
При возникновении вопросов можно задать вопросы нам или проконсультируйтесь со специалистами по налогам.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
VAT ID, то есть, номер регистрации налогообязанным по налогу с оборота, и номер EORI. Оба номера начинаются с обозначения государства (для Эстонии ЕЕ). В чем разница между этими номерами?
VAT-номер налогообязанного, по которому предпринимателя можно установить в Эстонском регистре налогообязанных. Сокращение VAT - из английского value added tax (налог с оборота). Проверка эстонского номера налогообязанного выполняется на сайте emta.ee.
Номер EORI (Economic Operators Ragistration and Identification number) - обязателен для предпринимателей, занимающихся внешней торговлей при экспорте, импорте, транзитных перевозках и прочих таможенных операциях. И этот номер выдает Налогово-таможенный департамент, но этот номер не даёт права продавать товары или оказывать услуги в ЕС со ставкой 0%. То есть, номер EORI касается только товарообмена со странами за пределами ЕС, которые сопровождаются таможенными формальностями.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!
VAT-номер налогообязанного, по которому предпринимателя можно установить в Эстонском регистре налогообязанных. Сокращение VAT - из английского value added tax (налог с оборота). Проверка эстонского номера налогообязанного выполняется на сайте emta.ee.
Номер EORI (Economic Operators Ragistration and Identification number) - обязателен для предпринимателей, занимающихся внешней торговлей при экспорте, импорте, транзитных перевозках и прочих таможенных операциях. И этот номер выдает Налогово-таможенный департамент, но этот номер не даёт права продавать товары или оказывать услуги в ЕС со ставкой 0%. То есть, номер EORI касается только товарообмена со странами за пределами ЕС, которые сопровождаются таможенными формальностями.
📌 Если будут дополнительные вопросы, пишите или звоните @LoraEst!