Первый этап проекта по автоматизации группы компаний по производству лакокрасочных материалов. Интервью с финансовым директором.

После завершения интервью завода, мы начали серию интервью с торговой компанией производственной группы.

Первое собеседование было с финансовым директором (ФД).

Чем хочется поделиться:

⁃ Бюджетирование в классическом понимании в компании отсутствует;
⁃ Расходы перед оплатой не сверяются с бюджетом;
⁃ Платежный календарь также не ведется;
⁃ ФД сам принимает решение платить/не платить, ежедневно анализируя реестры платежей;

✅ФД поддерживает внедрение платежного календаря, это упростит его жизнь по расстановке приоритетов в платежах и в принятии решений. Будет виден прогноз состояния расчетного счета на 1-2 месяца вперед.

✅Бюджет и денег (CF) и доходов/расходов (P&L) также признается ФинДиром полезным.

Я всегда обеими руками «за» внедрение бюджетирования как план-фактного метода управления, особенно важного, когда компания вышла из состояния старт-апа и находится на этапе развития.

⚠️Но ведение бюджета и отслеживание его исполнения (а тем более двух бюджетов: CF и P&L) требует определенных человеческих ресурсов. Причем «свободного» человека, который бы мог взять бюджетирование на себя, в штате нет. Значит, нужно брать в штат такого человека и около 2 млн.рублей в год тратить на его ФОТ и налоги. Насколько эти затраты будут полезны❓

➡️ Надо сказать, что большинство затрат компании не избегаемые: себестоимость продукции, ФОТ, аренда, проценты по кредитам. Значит, формировать бюджет с целью повышения прибыли за счет сокращения расходов – это не та цель, которая важна именно этой компании.

Тут ситуация от обратного: необходимо определить желаемую прибыль, которую компания хочет заработать, добавить расходы и определить выручку (объем продаж), которая требуется для получения планового размера прибыли.

💰Объем продаж – это количество проданной продукции и цена реализации. Причем цена реализации зависит от цен конкурентов, вы не можете назначить произвольную цену и быть уверенными, что товар будет продаваться по такой цене.
Единственное, чем вы управляете – это ассортиментом и объемом продаж в штуках.

↪️ Тогда, это не бюджет в классическом виде, когда вы начинаете планирование с плана продаж, потом план производства, другие расходы и в конце выходите на плановый размер прибыли. Здесь вы начинаете с планового размера прибыли, а заканчиваете планом продаж.

Такой документ разумнее назвать финансовой моделью, чем бюджетом. Но 1С ERP для построения таких моделей не приспособлена. Можно, конечно, в модуле бюджетирования 1С ERP настроить такие расчеты, но это драматически трудоемко.

⬆️ Это мои выводы, которые я потом буду согласовывать с ФинДиром. Он пока считает, что бюджеты нужны обязательно. Если мой подход ФинДир поддержит, то будем подбирать программу, упрощающую расчет финансовой модели. Очень не хочется делать такие расчеты в excel.

Как всегда прикрепил к посту парочку материалов:
1. Классическая схема формирования бюджета производственной компании
2. Схема расчета объема продаж в нашей производственной группе компаний.

#проектdigitalCFO #текущийпроект