Добрый день!
Рады приветствовать вас в нашем телеграм-канале, посвященном инновациям и ключевым аспектам современного страхового бизнеса.
На этапе цифровой трансформации отрасли мы будем предоставлять актуальную информацию по следующим направлениям:
— Страховые продукты: виды страхования и их особенности
— InsurTech: детальный обзор передовых технологических решений, меняющих ландшафт страховой отрасли.
— FinTech: исследование перспективных финансовых технологий, оказывающих влияние на страховой бизнес.
— Бухгалтерский и финансовый учет в новую эру: методологический анализ нюансов финансовой отчетности в контексте предстоящего внедрения МСФО 17.
— Работа с данными в страховании.
— Операционный учет страховых компаний
Наш канал — это платформа для обмена знаниями и опытом, где каждый участник может внести свой вклад в развитие индустрии.
Подписывайтесь на канал, участвуйте в обсуждениях.
Рады приветствовать вас в нашем телеграм-канале, посвященном инновациям и ключевым аспектам современного страхового бизнеса.
На этапе цифровой трансформации отрасли мы будем предоставлять актуальную информацию по следующим направлениям:
— Страховые продукты: виды страхования и их особенности
— InsurTech: детальный обзор передовых технологических решений, меняющих ландшафт страховой отрасли.
— FinTech: исследование перспективных финансовых технологий, оказывающих влияние на страховой бизнес.
— Бухгалтерский и финансовый учет в новую эру: методологический анализ нюансов финансовой отчетности в контексте предстоящего внедрения МСФО 17.
— Работа с данными в страховании.
— Операционный учет страховых компаний
Наш канал — это платформа для обмена знаниями и опытом, где каждый участник может внести свой вклад в развитие индустрии.
Подписывайтесь на канал, участвуйте в обсуждениях.
🔥4
Расскажем немного подробнее про темы и рубрики канала:
➔ Страховые продукты
В этой рубрике мы будем рассказывать про различные виды страхования и про важные в работе с ними аспекты.
Различия каналов и способов продаж. Нюансы урегулирования убытков.
Проанализируем, как оптимизировать процессы, увелить поток клиентов и улучшить методы работы с урегулированием убытков.
Расскажем про динамику роста каждого вида страхования, с чем это может быть связано и как правильно распорядиться этой информацией.
➔ InsurTech, а иногда и ФинТех
Технологические новинки для страховой индустрии.
➔ Бухгалтерский и финансовый учет в страховой компании (особенно МСФО17)
Будем разбирать типичные ситуации, ошибки и другие аспекты ведения бухгалтерии в страховых компаниях. Иногда будем рассказывать про управленческий финансовый анализ. Немало информации будет посвящено МСФО 17. Особенности нового стандарта, как применять с пользой для компании, а не только в части соблюдений требований регуляторов.
➔ Работа с данными в страховании
Как правильно запроектировать сбор данных, организовать формато-логический контроль для агентов, избежать ошибок, привести в порядок имеющиеся данные, увеличить достоверность и сделать удобной статистику работы бизнеса.
➔ Операционный учет
Страховой бизнес - это не только цифры. Процессы, документооборот, автоматизация рутины - все это крайне важно. Расскажем, как навести порядок в операционном учете.
➔ Страховые продукты
В этой рубрике мы будем рассказывать про различные виды страхования и про важные в работе с ними аспекты.
Различия каналов и способов продаж. Нюансы урегулирования убытков.
Проанализируем, как оптимизировать процессы, увелить поток клиентов и улучшить методы работы с урегулированием убытков.
Расскажем про динамику роста каждого вида страхования, с чем это может быть связано и как правильно распорядиться этой информацией.
➔ InsurTech, а иногда и ФинТех
Технологические новинки для страховой индустрии.
➔ Бухгалтерский и финансовый учет в страховой компании (особенно МСФО17)
Будем разбирать типичные ситуации, ошибки и другие аспекты ведения бухгалтерии в страховых компаниях. Иногда будем рассказывать про управленческий финансовый анализ. Немало информации будет посвящено МСФО 17. Особенности нового стандарта, как применять с пользой для компании, а не только в части соблюдений требований регуляторов.
➔ Работа с данными в страховании
Как правильно запроектировать сбор данных, организовать формато-логический контроль для агентов, избежать ошибок, привести в порядок имеющиеся данные, увеличить достоверность и сделать удобной статистику работы бизнеса.
➔ Операционный учет
Страховой бизнес - это не только цифры. Процессы, документооборот, автоматизация рутины - все это крайне важно. Расскажем, как навести порядок в операционном учете.
👍3🔥1
В свете смены стандарта для предоставления отчетности с МСФО 4 на МСФО 17, расскажем немного про профессию актуария.
Актуарии, в ближайшем будущем - одни из ключевых специалистов в страховании.
Используя актуарные модели, статистические данные и методы теории вероятности, они рассчитывают:
✔️ Размеры страховых резервов
✔️ Тарифные ставки по различным видам страхования
✔️ Оценку андеррайтинговых рисков
✔️ Прогнозирование будущих убытков и выплат
✔️ Тестирование финансовой устойчивости страховщика
Актуарные расчеты - основа финансовой стабильности страховой компании. От квалификации актуариев напрямую зависит обоснованность страховых тарифов и адекватность резервов.
В России деятельность актуариев жестко регулируется законодательно. Для получения статуса актуария необходимо пройти обучение, сдать квалификационные экзамены и регулярно подтверждать свою квалификацию.
Требования к специалисту:
Высшее образование (математическое, техническое, экономическое);
Отсутствие неснятой или непогашенной судимости;
Членство в саморегулируемой организации актуариев или готовность в краткосрочной перспективе сдать квалификационный экзамен для лиц, желающих вступить в СРО актуариев;
Опыт работы актуарием.
Актуарии, в ближайшем будущем - одни из ключевых специалистов в страховании.
Используя актуарные модели, статистические данные и методы теории вероятности, они рассчитывают:
✔️ Размеры страховых резервов
✔️ Тарифные ставки по различным видам страхования
✔️ Оценку андеррайтинговых рисков
✔️ Прогнозирование будущих убытков и выплат
✔️ Тестирование финансовой устойчивости страховщика
Актуарные расчеты - основа финансовой стабильности страховой компании. От квалификации актуариев напрямую зависит обоснованность страховых тарифов и адекватность резервов.
В России деятельность актуариев жестко регулируется законодательно. Для получения статуса актуария необходимо пройти обучение, сдать квалификационные экзамены и регулярно подтверждать свою квалификацию.
Требования к специалисту:
Высшее образование (математическое, техническое, экономическое);
Отсутствие неснятой или непогашенной судимости;
Членство в саморегулируемой организации актуариев или готовность в краткосрочной перспективе сдать квалификационный экзамен для лиц, желающих вступить в СРО актуариев;
Опыт работы актуарием.
👍2🔥1
Новые термины в страховании в связи с введением МСФО 17
1. Аквизиционные расходы
2. Будущие денежные потоки
3. Группы договоров
4. Инвестиционный компонент
5. Классификация договоров
6. Маржа за предоставление услуг
7. Портфель договоров
8. Премия за неликвидность
9. Производная, встроенная в договор страхования
10. Рисковая поправка на нефинансовый риск
11. Ставка дисконтирования
В последующих постах дадим определение и расскажем про каждый подробнее.
#МСФО17 #страховыетермины
1. Аквизиционные расходы
2. Будущие денежные потоки
3. Группы договоров
4. Инвестиционный компонент
5. Классификация договоров
6. Маржа за предоставление услуг
7. Портфель договоров
8. Премия за неликвидность
9. Производная, встроенная в договор страхования
10. Рисковая поправка на нефинансовый риск
11. Ставка дисконтирования
В последующих постах дадим определение и расскажем про каждый подробнее.
#МСФО17 #страховыетермины
🔥2👍1
Аквизиционные расходы (acquisition costs) в МСФО 17 определяются как расходы, понесенные страховщиком, связанные с выпуском новых договоров страхования. Эти расходы включают комиссионные вознаграждения брокерам и агентам, расходы на маркетинг, рекламу и другие прямые расходы, связанные с привлечением новых страховых договоров.
В соответствии с МСФО 17, аквизиционные расходы должны учитываться как часть денежных потоков по исполнению договоров страхования и распределяться на весь срок действия соответствующих договоров страхования. Это означает, что аквизиционные расходы не могут быть полностью списаны на расходы сразу при заключении договора, а должны амортизироваться в течение периода оказания страховых услуг.
Такой подход обеспечивает соответствие между признанием аквизиционных расходов и признанием соответствующих доходов от страховых премий. Это позволяет более достоверно отражать финансовые результаты страховой деятельности в каждом отчетном периоде.
В соответствии с МСФО 17, аквизиционные расходы должны учитываться как часть денежных потоков по исполнению договоров страхования и распределяться на весь срок действия соответствующих договоров страхования. Это означает, что аквизиционные расходы не могут быть полностью списаны на расходы сразу при заключении договора, а должны амортизироваться в течение периода оказания страховых услуг.
Такой подход обеспечивает соответствие между признанием аквизиционных расходов и признанием соответствующих доходов от страховых премий. Это позволяет более достоверно отражать финансовые результаты страховой деятельности в каждом отчетном периоде.
👍2✍1
В МСФО (IFRS) 17 «Договоры страхования» будущие денежные потоки (future cash flows) являются ключевым элементом для измерения обязательств по договорам страхования.
Будущие денежные потоки представляют собой оценку всех предстоящих входящих и исходящих потоков денежных средств, которые будут получены или выплачены страховщиком в рамках исполнения договоров страхования на протяжении всего срока их действия.
МСФО 17 требует, чтобы страховщики оценивали будущие денежные потоки следующим образом:
Входящие денежные потоки:
— Премии, подлежащие получению от держателей полисов страхования.
Исходящие денежные потоки:
— Выплаты убытков и требований по страховым случаям;
— Прямые затраты на урегулирование убытков;
— Периодические выплаты держателям полисов (аннуитеты);
— Премии за перестрахование;
— Налоги и сборы на основе поступивших премий или выплаченных требований.
При оценке будущих денежных потоков страховщик должен учитывать все разумно возможные сценарии, взвешенные по вероятности их наступления. Оценки денежных потоков должны быть непредвзятыми и актуарно обоснованными.
Кроме того, МСФО 17 требует, чтобы будущие денежные потоки включали поправку на нефинансовый риск (risk adjustment for non-financial risk) для учета неопределенности присущей этим денежным потокам.
Таким образом, концепция будущих денежных потоков в МСФО 17 направлена на обеспечение более точной оценки обязательств по договорам страхования на основе имеющейся информации и актуарных допущений.
#МСФО17 #IFRS17 #страховыетермины #договорыстрахования #будущиеденежныепотоки #futurecashflows #перестрахование #актуарныеоценки #ненефинансовыйриск #актуарныедопущения #финансоваяотчетностьстраховщиков
Будущие денежные потоки представляют собой оценку всех предстоящих входящих и исходящих потоков денежных средств, которые будут получены или выплачены страховщиком в рамках исполнения договоров страхования на протяжении всего срока их действия.
МСФО 17 требует, чтобы страховщики оценивали будущие денежные потоки следующим образом:
Входящие денежные потоки:
— Премии, подлежащие получению от держателей полисов страхования.
Исходящие денежные потоки:
— Выплаты убытков и требований по страховым случаям;
— Прямые затраты на урегулирование убытков;
— Периодические выплаты держателям полисов (аннуитеты);
— Премии за перестрахование;
— Налоги и сборы на основе поступивших премий или выплаченных требований.
При оценке будущих денежных потоков страховщик должен учитывать все разумно возможные сценарии, взвешенные по вероятности их наступления. Оценки денежных потоков должны быть непредвзятыми и актуарно обоснованными.
Кроме того, МСФО 17 требует, чтобы будущие денежные потоки включали поправку на нефинансовый риск (risk adjustment for non-financial risk) для учета неопределенности присущей этим денежным потокам.
Таким образом, концепция будущих денежных потоков в МСФО 17 направлена на обеспечение более точной оценки обязательств по договорам страхования на основе имеющейся информации и актуарных допущений.
#МСФО17 #IFRS17 #страховыетермины #договорыстрахования #будущиеденежныепотоки #futurecashflows #перестрахование #актуарныеоценки #ненефинансовыйриск #актуарныедопущения #финансоваяотчетностьстраховщиков
👍1
В МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" вводится концепция группы договоров, которая играет важную роль в учете договоров страхования.
Группа договоров определяется как совокупность договоров страхования, которые рассматриваются как единый портфель для целей учета. Договоры объединяются в одну группу, если они:
— Относятся к одному и тому же виду страхования (например, страхование жизни, автострахование и т.д.).
— Были заключены приблизительно в одно и то же время (например, в течение одного календарного года).
— Характеризуются сходным распределением рисков в течение периода их действия.
Причина такой группировки заключается в том, что МСФО 17 требует, чтобы страховщики проводили отдельную оценку обязательств и подсчет прибыли/убытка для каждой группы договоров.
Группы договоров, оцениваемые как без существенного риска стать обременительными на дату первоначального признания, не должны объединяться с группами договоров, рассматриваемыми как обременительные. Это правило призвано не допустить взаимозачета прибылей и убытков между разными группами.
Такое разделение необходимо, чтобы обеспечить корректный учет финансового дохода для договоров страхования с существенным инвестиционным компонентом.
Таким образом, концепция групп договоров позволяет сгруппировать похожие договоры вместе для упрощения учета и повышения прозрачности финансовой отчетности страховщиков.
Группа договоров определяется как совокупность договоров страхования, которые рассматриваются как единый портфель для целей учета. Договоры объединяются в одну группу, если они:
— Относятся к одному и тому же виду страхования (например, страхование жизни, автострахование и т.д.).
— Были заключены приблизительно в одно и то же время (например, в течение одного календарного года).
— Характеризуются сходным распределением рисков в течение периода их действия.
Причина такой группировки заключается в том, что МСФО 17 требует, чтобы страховщики проводили отдельную оценку обязательств и подсчет прибыли/убытка для каждой группы договоров.
Группы договоров, оцениваемые как без существенного риска стать обременительными на дату первоначального признания, не должны объединяться с группами договоров, рассматриваемыми как обременительные. Это правило призвано не допустить взаимозачета прибылей и убытков между разными группами.
Такое разделение необходимо, чтобы обеспечить корректный учет финансового дохода для договоров страхования с существенным инвестиционным компонентом.
Таким образом, концепция групп договоров позволяет сгруппировать похожие договоры вместе для упрощения учета и повышения прозрачности финансовой отчетности страховщиков.
👍2
Почему важно следить за динамикой среднего убытка и как это делать
Мониторинг динамики среднего убытка — ключевой элемент управления страховым портфелем.
Для чего проводится мониторинг:
1. Раннее выявление трендов убыточности
2. Оценка адекватности тарифов
3. Идентификация аномалий и потенциального мошенничества
4. Корректировка стратегии андеррайтинга
5. Оптимизация резервирования
Методы мониторинга:
1. Регулярный анализ временных рядов
2. Сегментация по ключевым факторам риска
3. Использование скользящих средних для сглаживания краткосрочных колебаний
4. Сравнение с бенчмарками по рынку
5. Анализ распределения убытков, а не только средних значений
📊 Систематический мониторинг среднего убытка позволяет своевременно реагировать на изменения и поддерживать сбалансированность страхового портфеля.
Мониторинг динамики среднего убытка — ключевой элемент управления страховым портфелем.
Для чего проводится мониторинг:
1. Раннее выявление трендов убыточности
2. Оценка адекватности тарифов
3. Идентификация аномалий и потенциального мошенничества
4. Корректировка стратегии андеррайтинга
5. Оптимизация резервирования
Методы мониторинга:
1. Регулярный анализ временных рядов
2. Сегментация по ключевым факторам риска
3. Использование скользящих средних для сглаживания краткосрочных колебаний
4. Сравнение с бенчмарками по рынку
5. Анализ распределения убытков, а не только средних значений
📊 Систематический мониторинг среднего убытка позволяет своевременно реагировать на изменения и поддерживать сбалансированность страхового портфеля.
🔥1