Вот вообще не новость, что множество незаконных операций остаются незамеченными просто потому, что преступники элементарно соблюдают условия по лимитам. Да, пусть это занимает больше времени, но это дает им возможность оставаться дольше незамеченными для регуляторов. Это касается абсолютно всех банков мира. Конечно, в итоге большинство преступных действий рано или поздно обнаруживается. Так произошло с Citibank: преступники пополняли счета на несколько сотен долларов за раз, чтобы не превышать порог, при котором банк обязан сообщить об операции регулятору. Думаете, что в РФ не так? Абсолютно аналогично. Большая часть операций не превышает сумм и лимитов, которые обязательно попадают под контроль Росфинмониторинга. Когда-нибудь эти лимиты сократят до минимума, а пока незаконная деятельность продолжается и остается в большинстве незаметной.@BlackAudit

На что только не идут те, кто занимается арендным бизнесом, чтобы экономить на налогах. Одна из часто встречающихся схем - ИП на ОСН заключает договор аренды с несколькими ИП на УСН по цене ниже рыночной; ИП на УСН сдают помещения в субаренду по более высокой цене (кратно выше рыночной); прибыль возвращают собственнику через займы организации, где ИП на ОСН является единственным учредителем. Кто не знает или не помнит, напоминаем, что налоговые органы используют все возможности для выявления взаимозависимости участников (вплоть до органов ЗАГС). И в суде доказывать что-либо бессмысленно. Особенно если ещё и уведомления от ИФНС игнорировались. Главная ошибка - несоответствие рыночным ценам (тут речь о массовом явлении и кратном расхождении по всем договорам). Схематоз на лицо, как говорится.@BlackAudit

Самые частые проблемы при работе с самозанятыми. Если самозанятый выполнил условия договора и получил оплату, но не выдал чек, то принять такие расходы к учету нельзя (даже при наличии договора и акта). Либо требуйте чек, либо, в противном случае, жалобу в налоговую. За это самозанятый получит штраф. Иногда самозанятые обнуляют чеки. Причины для этого две - ошибка при формировании чека или возврат денег. Так делают честные люди. А вот нечестные таким образом экономят на налогах. И тогда аннулированный чек нельзя учитывать в расходы, но расход можно доказать договором, актом и документом о перечислении денег. Поэтому проверяйте. Если чек аннулирован, требуйте либо возврата денег, либо формирование нового чека. В противном случае - жалоба в инспекцию, самозанятому гарантирована проверка.@BlackAudit

Ещё один важный момент, касаемый прогрессивной шкалы НДФЛ. Опасным шагом будет понижение зарплаты руководителям и её замена дивидендами. Да, прогрессивная шкала на дивиденды не распространяется (останется 13% до 2,4% млн руб и 15% свыше 2,4 млн руб). Но нет никакой гарантии, что выплата дивидендов не будет переквалифицирована в заплату налоговым органом. И главная ошибка в таком шаге - нарушение порядка выплаты дивидендов (любые нарушения). И не стоит забывать, что дивиденды не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, в отличие от з/п или премии по результатам работы. При повышении ставки налога на прибыль шаг замены части з/п дивидендами может быть просто бессмысленным.@BlackAudit

Ещё одна схема подмены трудовых отношений - подмена трудовых договоров ученическими, которые заключают с действующими сотрудниками. Выгода в том, что стипендии облагаются НДФЛ, но освобождены от взносов. При этом такие ученики работают наравне с сотрудниками. При этом не создается никаких условий для обучения. Раскрываются подобные схемы с помощью свидетельских показаний: «ученики» говорят о том, что уже владеют профессией, работают без наставников, не сдают экзамены и не получают соответствующие документы, при этом имеют даже высшее образование. В договорах не указывают сроки и форму обучения, отсутствуют учебные планы и прочее. Топорный формальный документооборот. Всё это выливается в доначисления, штрафы и пени.@BlackAudit

Экономить на налогах пытаются разными способами, но для налоговых инспекций не составляет труда раскрывать эти схемы. Так некоторые производители продают товары, нелегально ввезенные на территорию РФ, под видом товаров собственного производства. Выгода в том, что ввезенные товары закупаются по более низкой цене. Прокол в схеме в том, что производственные мощности позволяют производить одно количество товара, а реализовывается гораздо больше. Эта разница и есть незаконно ввезенной. Более того, проводится анализ производства, который зачастую показывает, что компания не может производить ту или иную продукцию из-за отсутствия технических возможностей.@BlackAudit

В Сыктывкаре вынесли приговор в отношении 10 человек, которые занимались незаконной банковской деятельностью, оказывая услуги по обналичиванию и транзиту денег за вознаграждение. Общий доход группы составил более 44 млн руб (обращены в доход государства). Пятеро фигурантов получили реальные сроки от 4 лет до 6 лет 9 месяцев плюс штрафы. Остальные отделались условными сроками от 2,5 до 3,5 лет и штрафами.@BlackAudit

Комиссия по ценным бумагам и биржам США подала в суд на Silvergate Capital Corporation (материнская компания Silvergate Bank). Банк не соблюдал правила по борьбе с отмыванием денег. Также иски поданы в отношении генерального директора, бывших операционных директоров, которые якобы знали о критических недостатках в банковских программах. По заявлению SEC, банк не обнаружил подозрительные переводы на $9 млрд со стороны обанкротившейся криптобиржи FTX. Кроме этого, есть претензии к банковскому продукту Silvergate Exchange Network, который был создан для привлечения криптовалютных клиентов. Банк не смог оценить и отследить подозрительную активность транзакций на $1 трлн., которые прошли на Silvergate Exchange Network.@BlackAudit

А между тем, ежедневно тысячи пользователей сталкиваются с необоснованными блокировками на крупнейших криптобиржах. При этом поддержка либо не отвечает, либо не может решить возникшую проблему. Клиенты криптобирж теряют десятки и сотни тысяч долларов. Поэтому если не хотите проблем с криптобиржами в дальнейшем, то послушайте доброго совета: пользуйтесь услугами биржи, с которой вопросов не возникнет, а если и возникнут, то решить их не составит труда. Также возможны индивидуальные условия для работы с физлицами, неограниченные лимиты. Без блокировок для РФ и решение проблем в моменте.@BlackAudit

Быть бенефициаром банка хорошо только в том случае, если ты не растратил деньги этого банка и не сел в тюрьму на 6,5 лет. А потом по заявлению АСВ тебя ещё привлекли к субсидиарной ответственности на приблизительно 1,3 млрд руб. Это про экс-бенефициара банка «Кредит Экспресс» Василия Бойко-Великого.@BlackAudit

ФНС поддержала инициативу о том, чтобы продлить пониженную ставку при расчете пеней. Послабляющая норма действовала с 9 марта 2022 до конца 2023 года - 1/300 ключевой ставки ЦБ. С 2024 года года был возврат к прежней ставке 1/150 ключевой ставки ЦБ, если просрочка более 30 дней. Если Минфин согласится с инициативой, то послабление продлят до конца 2024 года.@BlackAudit

Вынесение приговора в США россиянину Александру Виннику по делу об отмывании денег перенесено на 2025 год (точная дата пока неизвестна). Винник признал свою вину во время судебного заседания в целях сделки с прокуратурой. Такое решения связано с достаточно сложным процессом по сбору документов. Защита Винника планирует договорится с властями США о зачтении отбытого Винником срока под стражей во Франции и Греции.@BlackAudit

Раскрыта схема, как четыре взаимозависимых компании пытались сэкономить на ЕСХН, замаскировав сделку купли-продажи под инвестиционную. Некая компания-бенефициар и три подконтрольных компании. Подконтрольная компания А на ЕСХН внесла в уставной Компании В имущество на 1 млрд руб. Передача имущества была в рамках инвестиционного проекта, ЕСХН не платили. Через пару недель Компания В вносит это имущество в уставной капитал уставной капитал Компании С, а затем продала долю третьему лицу. Деньги от продажи были переданы компании-бенефициару по договору займа. Через несколько месяцев Компании А и В присоединились к компании-бенефициару через реорганизацию. В итоге, сделка-купли-продажи прошла без уплаты ЕСХН.
Схему раскрыли через проверку бенефициара. А две подконтрольные компании были созданы накануне сделок. Все сделки прошли за месяц. А договор займа был составлен формально и платежи по нему не производились. Деятельность всех подконтрольных компаний никак не указавыла на инвестиционные, так как не было цели получать прибыль. Суд первой инстанции указал, что налоговая инспекция не вправе оценивать экономическую эффективность решений компаний. Однако, следующие судебные инстанции поддержали налоговиков, которые проверяли инвестиционный характер сделок.
Для налоговых органов не составляет труда выявить фиктивность инвестиций, существуют методические рекомендации. При проверке учитываются абсолютно все факторы и обстоятельства подобных сделок, в том числе сроки создания компаний и сроки проведения сделок.@BlackAudit

До суда дошел спор между налогоплательщиком и ИФНС по поводу имущества, поступившего от иностранного учредителя со 100-процентной долей участия. Организация такое поступление в доходах не учитывала, ссылаясь на абз.2 пп.11 п.1 ст.251 НК РФ. В нем установлено ограничение: освобождение не применяется, если передающая сторона является иностранной организацией и находится в государстве, включенном в утвержденный Минфином России перечень офшорных зон. Инспекторы же потребовали уплаты налога со стоимости полученного имущества, т. к. иностранный учредитель находился в офшорной зоне. Оговорка, предусматривающая, что освобождение не применяется, если передающая организация является иностранной и зарегистрирована в офшоре, распространяется на все случаи безвозмездной передачи. Соответственно, ограничение действует не только когда российской организации передает имущество ее дочерняя иностранная компания, но и когда имущество получено от иностранного учредителя.@BlackAudit

Инспекторы пропустили срок на передачу решения приставам. Будет ли списана недоимка? Пропуск срока на предъявление исполнительного документа в службу судебных приставов дает основание для признания недоимки безнадежной и ее списания. Недоимка по налогам признается безнадежной и списывается с ЕНС, если есть юридические или фактические препятствия к реальному исполнению обязанности по ее уплате. Истечение срока, отведенного на предъявление в службу судебных приставов решения о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика, считается таким препятствием. Поэтому пропуск налоговой инспекцией срока, отведенного для направления решения приставам, является основанием для признания указанной в нем задолженности безнадежной к взысканию и списанию с ЕНС на основании пп.4 п.1 ст.59 НК РФ. На предъявление решения о взыскании приставам налоговому органу отведено 10 месяцев.@BlackAudit

Снова мошенники! Легенда не новая, но под ударом все, кто получают пенсии. Очень активная атака. Мошенники делают ставку на людей пенсионного возраста. Звонят и сообщают о необходимости корректировки начисления пенсии из-за ошибки данных. Для это нужно приехать в центральный офис пенсионного фонда, но надо записаться. И вот тут они просят сообщить данные, в том числе код из смс. Таким образом получают доступ к личному кабинету Госуслуг. Внимательность и осмотрительность - главная защита. Предупредите родных и близких.@BlackAudit

А мы предупреждали в конце прошлого года, что вся крипта полетит в низ. Никто не верил. Вот теперь наблюдайте.@BlackAudit

В Южной Корее запускают систему мониторинга криптовалютных транзакций. Наблюдение будет за местными криптобиржами на предмет подозрительной активности. Система будет отслеживать крупные транзакции и сделки, исполнение которых задерживается на длительный срок. Регулятор уже рекомендовал биржам обзавестись специальной командой, которая будет мониторить транзакции, а также сообщать о нарушениях.@BlackAudit

Мошенники атакуют звонками ИП и самозанятых, сообщают о неучтенных суммах на счетах при расчете налогов на доходы. Налогоплательщики не видят их в личном кабинете. Мошенники объясняют это рассинхронизацией ФНС и Госуслуг. Для восстановления просят код из смс. Получают доступ к Госуслугам. Шлите звонящих лесом. Будьте внимательны.@BlackAudit

Предприниматель Станислав Машагин, которого в октябре прошлого года обвинили в хищении средств банка «Ассоциация», добровольно возместил ущерб в размере 0,5 млрд руб. Машагина выпустили из СИЗО под домашний арест. Погасив ущерб, Мошагин надеется на переквалификацию обвинения с ч.4 ст.159 УК РФ в ст.165 УК РФ (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием). Общая сумма ущерба 984 млн руб.@BlackAudit

После 10 лет ожидания клиенты обанкротившейся биржи Mt.Gox начали получать выплаты на общую сумму около $9 млрд. По мнению экспертов, бОльшая часть монет может быть продана на открытом рынке. Рынок отреагировал небывалым падением, «экстремальным» уровнем страха и сливом «китами» монет на $1,8 млрд.@BlackAudit