В деле обнала денег главенствующую роль играют выдачи со счетов физлиц и платежных карт (47%), еще 41% обнала приходится на выдачи на прочие цели по платежным картам юрлиц. ИП "делают" только 5% всего обналичивания в стране, а 7% всего обнала – это иные схемы.@BlackAudit

В апреле Роскомнадзор и МВД изъяли более 1,4 тысячи "серых" сим-карт

Роскомнадзор совместно с МВД изъяли 1478 незаконно распространяемых сим-карт. Больше всего "серых" симок пришлось на "МТС" (676 штук), на втором месте сим-карты выпущенные оператором "Теле2" (338 штук), далее идут карты "Билайн" (304 штук), и на последнем "Мегафон" (128 штук). В отношении лиц, распространявших сим-карты с рук, составлено 122 протокола об административных правонарушениях. Чьи то, обнальные кошельки не дошли до адресата. @BlackAudit

КБ «Союзный» утром зашёл ОМОН и УЭБ

Дело не хитрое хлопнуть банк, но это система. Все должны понимать, что виноваты с... обналы голимые, которые сидят в съёмных квартирах и управляют клиент банками подконтрольными им организациями. Утром в банк зашёл ГСУ и УЭБ, проводят осмотр, по письму РФМ РФ по 172 УК РФ. Несколько клиентов, открыли счета в данном банке, и сделали схему со своим кешем обнала, УЭБ разбирается конечно и смотрит там где нужно. Но не понятным, остаётся одно зачем открывать банковские ячейки, которые принадлежат физикам, оказывается ищут неучтённый кеш?!

Даже самому молодому оперу, известно, кешь явно банк не будет хранить в ячейках, на то есть реестр.

Вообщем, обнала в банке не найдено, мероприятия продолжаются, а где-то обналы которые продавали кеш, примолкли, наведя смуту на банк. Собственники и управленцы все на месте. Банк работает в штатном режиме. Продолжение следует...@BlackAudit

Доля безналичных платежей в России в 2018 году может вырасти до 50%

В 2017 году доля таких платежей в общем объеме составила 39,6%.

Банк России намерен в 2018 году довести долю безналичных платежей до 47-50%.

"Если мы берем в 2016 году объем безналичных расчетов - порядка 32% был безнал. В 2017 году это было уже 39,6%, и по нашим прогнозам, которые мы видим и ежемесячно отслеживаем, в 2018 году это будет уже порядка 47,4-50%", - ЦБ.

При этом ЦБ намерен более чем удвоить рыночную долю операций по картам "Мир" в 2018 году. Наряду с этим Банк России планирует в 2018 году довести рыночную долю операций по картам "Мир" до 15% с 6,7%.@BlackAudit

Доказательства, свидетельствующих о применении схемы дробления бизнеса, могут выступать следующие установленные в ходе налоговой проверки обстоятельства:
— дробление одного бизнеса происходит между несколькими лицами, применяющими специальные системы налогообложения (ЕНВД или УСН) вместо исчисления и уплаты налогов по общей системе налогообложения основным участником, осуществляющим реальную деятельность;

— в результате применения схемы дробления бизнеса налоговые обязательства всех участников схемы уменьшились или практически не изменились при расширении в целом всей хозяйственной деятельности;

— участники схемы осуществляют аналогичный вид экономической деятельности;

— несение расходов участниками схемы друг за друга;

— прямая или косвенная взаимозависимость (аффилированность) участников схемы дробления бизнеса;

— формальное перераспределение между участниками схемы персонала без изменения их должностных обязанностей;

— отсутствие у подконтрольных лиц, принадлежащих им основных и оборотных средств, кадровых ресурсов;

— использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети «Интернет», адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, ККТ, терминалов и т.п.;

— показатели деятельности, такие как численность персонала, занимаемая площадь и размер получаемого дохода, близки к предельным значениям, ограничивающим право на применение специальной системы налогообложения;

— распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения и др.

Как показал анализ, все или часть приведенных выше признаков могут в своей совокупности и взаимной связи свидетельствовать о формальном разделении (дроблении) бизнеса с целью минимизации налогов.@BlackAudit

В камеру смотри...

Банки РФ к моменту запуска удаленной идентификации клиентов через Единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА) должны будут обеспечить готовность к процедуре минимум двух собственных отделений.

В России с 1 июля начинает работать ЕСИА. Банки после сбора данных в этой системе смогут предложить своим клиентам сервис удаленного открытия счетов, этот проект предполагается начать летом 2018 года. Позднее удаленными могут стать и другие сервисы.@BlackAudit

Налоговые органы теперь могут отслеживать оборот наличных денег и оплат с помощью банковских карт, и не только. Ведь даже название Закона 54-ФЗ в новой редакции об этом говорит: «расчетов с использованием электронных средств платежа».

Так как под электронными средствами платежа понимаются все расчеты, кроме расчета наличными деньгами, то с уверенностью можно сказать, что это попытка взять «под колпак» все расчеты с физлицами. Ведь по сравнению с предыдущей редакцией Закона 54-ФЗ очень много случаев, когда новая редакция данного Закона обязывает применять ККТ. Причем в совершенно невообразимых для практиков с многолетним опытом работы с ККТ.@BlackAudit

Про упор на конвертные схемы у ИП внимание к схемам

ИФНС требует от ИП легализовать неоформленных сотрудников, если они есть.

Налоговики прислали письмо, где сообщают, что по данным декларации по ЕНВД выявлена деятельность, при которой обязательно должны быть наемные работники. Но 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ предприниматель не сдает и никаких зарплатных налогов не платит. Так же, делается большой упор на схематику, и большой вывод нала, при не «умной», подаче безнала начинают проверки.@BlackAudit

Статистика показала, 23 процента, бояться использовать и менять свои старые схемы, и работают по старинке выводя на ИП, и на карты. 25 процентов применяют новые схемы, увеличивают документооборот и создают, новые белые компании. Конечный процент, пользуются услугами обналов. При этом, все понимают, хотя иногда и не понимают, в будущем будут большие проблемы пользуясь услугами и выводя на карты и тд.@BlackAudit

После окончания совместной проверки, если сумма доначисленных налогов превышает для ИП 900 тыс. рублей, а для организаций — 5 млн рублей (не считая НДФЛ с работников), УЭБиПК передает все материалы в суд для возбуждения уголовных дел по ст. 198 и 199 УК РФ. Отметим, что данные суммы были увеличены с января 2017 года, до этого они составляли 600 тыс. рублей для ИП и 2 млн рублей — для организаций. Даже если проверку проводила только инспекция, но сумма доначисленных налогов превышает установленные лимиты и уплата их не поступила в бюджет в течение 3 месяцев с момента вступления в силу решения о привлечении к налоговой ответственности, то ИФНС должна передать все материалы в УЭБиПК для проверки и возбуждения уголовных дел.@BlackAudit

Аудиторы записываются в «белые списки»: на проверку в ЦБ пришли небольшие компании

В преддверии принятия закона, допускающего к аудиторским проверкам общественно значимых организаций (ОЗО) ограниченный круг компаний, небольшие аудиторские компании подали в ЦБ документы для прохождения добровольной аттестации. Таким образом, они пытаются попасть в «белый список» аудиторов, претендующих на работу с крупными и финансово состоятельными клиентами. Впрочем, крупные компании не спешат, ожидая окончательного принятия закона.@BlackAudit

Компаниям разрешат массовую регистрацию на почте

Чтобы зарегистрировать компанию, вам больше не понадобится офис. «Прописаться» можно будет в почтовом отделении — по адресу директора или по местонахождению юрлица, если регистрируете «дочку». Такие поправки планируют внести в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Предполагается, что новые правила заработают с 1 января 2019 года.

Сейчас наличие офиса — обязательное условие не только для регистрации, но и для работы компании. Организации, которая отсутствует по юрадресу, банки не откроют счет или отключат «Клиент-банк» (постановление Арбитражного суда Московского округа от 12.03.2018 по делу № А40-164317/17). Налоговики внесут в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности сведений. И если эта черная метка провисит больше шести месяцев, инспекторы вправе закрыть компанию без суда (п. 5 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ). Чтобы реабилитироваться, ничего не остается, как сменить юрадрес.@BlackAudit

Противодействие незаконному выводу капитала за рубеж.

ФТС предлагает разработать алгоритм межведомственного взаимодействия, позволяющий органам валютного контроля принимать решения о приостановлении уполномоченными банками сомнительных валютных операций по счетам резидентов, а также запрашивать у банков информацию об основаниях и источниках поступления денежных средств на счета резидента.

В качестве критериев для отнесения валютной операций к категории "сомнительных" может быть использована информация о наличии у резидента неисполненных обязательств по уплате таможенных пошлин, налогов при осуществлении им внешнеторговой деятельности, а также о представлении при госрегистрации резидента в уполномоченный орган документов с заведомо ложными данными. @proimport

Банки как и обнал уходят с Латвии

Вслед за ABLV с банковского рынка могут вывести и другие латвийские банки, которые работают с нерезидентами. В зоне риска 10-12 банков, несмотря на всех их попытки поменять политику и согласовать её с властями. Тем более, что будущее латвийского рынка решают всего 4 иностранных банка.

За два месяца ABLV сократил ещё 295 человек из своего коллектива. При этом банк подал иск в Европейский суд, чтобы защитить честь и достоинство сотрудников и владельцев, а также доказать, что FinCEN, ЕЦБ и другие организации действовали некорректно по отношению к банку в сложившейся ситуации. Несмотря на это, репутацию Латвии это не спасёт и массовый уход вкладчиков продолжится.

С февраля из Латвии вывели 2,6 миллиардов евро. Объём вкладов нерезидентов, снизится до 20% в ближайшие 3-4 месяца. До планируемых 5% он дойдёт позже, хоть точных сроков никто не говорит.

В связи с проблемами в ABLV, который FinCEN обвинила в отмывании денег, финансировании корейской ядерной программы и даче взяток местным чиновникам, в Латвии резко изменили банковское законодательство. Помимо ограничения на вклады нерезидентов, запрещено обслуживать компании-пустышки. Под это определение попадают компании, которые выполняют хотя бы один из критериев: не ведут хозяйственной деятельности в стране регистрации; зарегистрированы в юрисдикции, в которой отсутствует законодательное требование подавать финансовую отчётность; нет места для ведения хозяйственной деятельности в юрисдикции регистрации.@BlackAudit

Как заменить дивиденды на процент от займов и для чего это

Если вы решите снизить налоги на дивиденды, распределяемые из чистой прибыли после уплаты налогов, то лучше иностранному учредителю выплачивать не дивиденды, а процент по займу. Выгоды тут две, первая проценты уменьшают налогооблагаемую прибыль (с учетом ограничений, установленных п.1 ст.269 НК РФ), вторая, они часто в соотвествии с международными налоговыми договорами облагаются налогом у источника выплаты по меньшей ставке, нежели дивиденды.@BlackAudit

На страховом рынке идет масштабная реформа, по той же схеме, по которой раньше началось оздоровление банковского сектора (включая санацию страховых компаний и создание в этих целях Фонда консолидации страхового сектора). Словом, «серым страховщикам», которые не только не исполняют обязательства перед клиентами и партнерами, но еще и участвуют в сомнительных финансовых операциях, в ближайшие месяцы точно не поздоровится. А если они еще и имеют отношение к страхованию в строительстве, то повод для беспокойства получается двойной.@BlackAudit

По итогам проведенной проверки «в базе данных Федеральной службы по финансовому мониторингу имеются сведения об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подпадающих под действие Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». По информации из кредитных организаций, ряд финансовых операций с участием ООО «СК Респект» не имеют явного экономического смысла и направлены на транзит денежных средств, для последующего обналичивания. В ходе проверки подтвердилась финансовая связь фигуранта запроса с иностранными организациями. Так, в период с октября 2008 года по июль 2016-го ООО «СК Респект» перечислило за рубеж более 2,6 млрд рублей. Выявленные финансовые операции могут относиться как к предполагаемому преступлению, так и к последующей легализации доходов, полученных преступным путем».@BlackAudit

Росфинмониторинг будет требовать идентификации клиентов обменников криптовалют

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) будет требовать обязательной идентификации покупателей и продавцов криптовалют, совершающих операции через специальные пункты обмена этих активов (криптоматы).
Идентификация клиентов в таких криптообменниках должна быть такой же, как при обмене обычной валюты. «Мы должны видеть того человека, который оперирует денежными финансами. В этом, собственно, наша работа: мы видим человека, смотрим его трансакции и понимаем: они имеют отношение к отмыванию доходов и финансированию терроризма», — РФМ.@BlackAudit

Связь с обнальными фирмами может привести к миллиардным штрафам для гендиректора

Инспекция доначислила компании недоимки, пени и штрафы. Учредитель компании не при чем: он ставил задачу директору не связываться с обнальными конторами и работать легально. Но директор не послушался. В такой ситуации владелец бизнеса от имени общества имеет право взыскать всю сумму доначислений с директора компании. Об этом написано и в Постановлении Пленума ВАС №62 от 30 июля 2013 года, и в Постановлении Пленума ВС РФ №21 от 2 июня 2015 года, а также в статье 67.2 ГК РФ.

Как происходит в судебной практике? В Определении ВС РФ от 15 февраля 2018 года №301-ЭС17-22925 общество потребовало взыскать с бывшего генерального директора убытки в размере 235 миллионов 870 тысяч рублей.

Что за убытки? Это недоимки, пени и штрафы, которые инспекция доначислила компании. В ходе выездной налоговой проверки сотрудники фискальной службы доказали, что директор компании был в сговоре с руководителями нескольких обнальных контор и заключал с ними фиктивные договоры. В реальности операции не производились.

Благодаря незаконным операциям, заявлялись и были получены значительные налоговые преференции. Инспекторы доказали фиктивность договоров, опротестовали и доначислили налогоплательщику 235 миллионов 870 тысяч рублей недоимок, пеней и штрафов. Собственники бизнеса посчитали, что организация потерпела убытки в таком размере, и, ссылаясь на статью 15 ГК РФ и статью 53 ГК РФ, а также на пункт 4 Постановления Пленума ВАС РФ №62 от 30 июля 2013 года, потребовали, чтобы директор компенсировал убытки.

Суд не стал взыскивать все убытки с директора. Суд взыскал с руководителя только 25 миллионов рублей: пропорциональный ущерб за тот период, когда он работал в должности.@BlackAudit

Так рождаются схемы