Крупную российскую корпорацию уличили в уходе от налогов на сотни миллионов рублей

Недавно внимание общественности привлекло АО "Трест Коксохиммонтаж", это одна из 200 крупнейших непубличных компаний России по версии журнала Forbes. Казалось бы, солидная "фирма" со штатом в 11 тысяч работников, с 35 СМУ по всей России и почти 90-летним опытом участия в крупных инфраструктурных стройках страны. К сожалению, несмотря на славную историю, руководство АО "Трест КХМ" стало фигурантом громкого уголовного дела: недавняя налоговая проверка обнаружила, что компания недоплачивает налог на прибыль и НДС, а также, вероятно, выводит деньги через фирмы-однодневки. Только по этому эпизоду следователи СК РФ насчитали ущерб государству более чем в 281 миллион рублей. Теперь, если вина подозреваемых подтвердится, они могут получить серьезные тюремные сроки. По закону уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере может грозить шестью годами лишения свободы.

В ходе налоговой проверки выяснилось, что АО "Трест КХМ" ранее вычло из налогооблагаемой базы почти 810 миллионов рублей - якобы за поставку материалов по договорам с ООО "Астродизайн" в 2014 году. Указанную в многомиллионном контракте продукцию компания-подрядчик не только не производила, но и нигде не закупала. Куда делись деньги? Потерялись на счетах фирм-"однодневок"? Как выясняется, в "Астродизайне" числились сменявшие друг друга номинальные гендиректоры. Единственный учредитель - рабочий склада из Московской области. Экспертиза установила, что автографы руководителя "Астродизайна" на документах подделаны, но подписи гендиректора "Треста КХМ" Сергея Фуфаева - подлинные. Это, по мнению налоговиков, подтверждает, что он осознавал последствия того, что делает, и его действия "возможно, имеют умысел для уклонения от уплаты налогов". Как говорится в Акте налоговой проверки МИФНС N45 по Москве, "совокупность указанных факторов свидетельствует о получении необоснованной налоговой выгоды, а также вероятный вывод указанных денежных средств руководством компании из оборота АО "Трест КХМ".

За эти нарушения налоговая инспекция в 2017 г. доначислила налоги, пени и штрафы, так что АО "Трест КХМ" заплатило около 250 миллионов рублей.@BlackAudit

Правительство разрешит не раскрывать сведения об учредителях и топ-менеджменте

Крупнейшие компании по решению правительства смогут не раскрывать публично часть информации. Соответствующий законопроект разработало Минэкономразвития. Так, им разрешат не публиковать сведения об учредителях, данные о топ-менеджменте и информацию о том, что компания находится в процессе реорганизации. С помощью таких мер кабинет министров рассчитывает избежать санкций в отношении российских системообразующих организаций и их руководителей. Аналитики считают, что мера должна быть временной, в противном случае она ударит по инвестиционной привлекательности.@BlackAudit

⚡️Криптоинвесторов занесут в реестр: список нужен для борьбы с отмыванием доходов

В России появится реестр криптоинвесторов. Их идентифицируют по паспорту и ИНН, им также придется пройти сертификацию для возможности вкладывать деньги в ICO-проекты. Информацию подтвердил источник, близкий к Центробанку, а также два банкира, знакомых с ситуацией. В результате российская криптоиндустрия станет более прозрачной. Впрочем, реестр не позволит контролировать инвестиции, осуществляемые на внешних биржах.

Официальный список криптоинвесторов, который создадут в России, будет вести ЦБ или Минфин. Криптоинвесторам придется проходить сертификацию для возможности вкладывать деньги — как и в случае с квалифицированными инвесторами. Криптокошелек привяжут к паспортным данным и ИНН, что исключит анонимность расчетов. Кроме того, криптоинвесторов можно будет идентифицировать по биометрическим данным. Информацию подтвердил источник, близкий к ЦБ, а также два банкира, знакомых с ситуацией.@BlackAudit

Число реабилитированных клиентов банков почти удвоилось за два месяца

К началу мая число реабилитированных клиентов, ранее включенных банками в черные списки тех, кому отказано в проведении операций, превысило 4,5 тыс. Это почти в два раза больше, чем было в начале марта.

С ноября прошлого года, когда ЦБ разработал механизм для реабилитации клиентов, попавших в списки недобросовестных пользователей, до 8 мая из баз данных об отказах в проведении операций были удалены имена более 4,5 тыс. клиентов. Об этом сообщил ЦБ.

Таким образом, число реабилитированных клиентов за два месяца выросло почти вдвое: к 1 марта оно составляло 2,4 тыс.@BlackAudit

В Москве взят под стражу Иван Мязин, которого в МВД России считают одним из крупнейших игроков на рынке незаконного обналичивания. Иван Мязин, по версии следствия, выступал теневым совладельцем разорившегося Промсбербанка и еще десятка кредитных учреждений, через которые были прокачаны миллиарды рублей. Показания о его причастности к махинациям дал бывший председатель правления Промсбербанка Борис Фомин, сотрудничающий со следствием.@BlackAudit

Законодатели РФ разрабатывают понятия "цифровых денег" и "цифровых прав" вместо "криптовалюты" и "токена", разрабатываемые проекты законов о "цифровых деньгах" помешают выводу активов в нерегулируемую цифровую среду.@BlackAudit

🔝 Труба под Неглинной (https://t.me/trubapodneglinnoy) — канал, который каждый день публикует инсайд с рынка принятия решений.
➖ Среди его источников чиновники, банкиры и силовики, поэтому информация точная, а прогнозы регулярно сбываются.
➖ Труба не репостит общую повестку и не разменивается на диванную аналитику.
➖ Подписка на канал полезна для всех, кто серьезно относится к деньгам, своим и чужим.
@trubapodneglinnoy

Центробанк в I квартале обнаружил 45 организаций с признаками финансовых пирамид


Банк России выявил в I квартале 2018 года 45 организаций, имеющих признаки финансовых пирамид.

«За первый квартал 2018 года мы выявили 45 организаций с признаками пирамид, и это на 50% больше, чем за такой же период прошлого года», — ЦБ.

Сейчас финансовые пирамиды чаще всего действуют в форме ООО — за I квартал ЦБ выявил 27 таких организаций. «Еще девять пирамид использовали форму кредитных потребительских кооперативов, восемь действовали в виде интернет-проектов, и одна пирамида существовала в форме потребительского общества», — ЦБ.

Банк России связывает рост выявления пирамид с активизацией работы по этому направлению. «Так, в начале этого года во всех семи главных управлениях образованы специальные отделы по противодействию нелегальной деятельности на финансовом рынке, а в Краснодаре создан хаб, который координирует работу таких отделов. Мы предполагаем, что усиление региональной составляющей позволит эффективнее выявлять и пресекать мошеннические схемы на финансовом рынке, ведь зачастую они зарождаются как раз в регионах и кочуют из одной области или края в другой», — ЦБ.

В 2017 году Банк России обнаружил 137 организаций, имеющих признаки финансовых пирамид, в 2016-м их было 180, годом ранее — 200. При этом ущерб от их деятельности снижался: с 5,5 млрд рублей в 2015 году до 0,8 млрд в 2017-м, следует из данных ЦБ.@BlackAudit

Выездную проверку можно предвидеть: ФНС привела новые данные по отраслям

ФНС актуализировала показатели для самостоятельной оценки налогоплательщиками рисков "попасть" на выездную проверку. Как всегда в это время года, обновлены значения среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки, рентабельности продаж и рентабельности активов организаций по видам экономической деятельности – все данные приведены за 2017 год. Информация размещена в разделе "Налогообложение в РФ" - "Контрольная работа" – "Концепция системы планирования выездных налоговых проверок" на сайте ФНС.

Напомним, что налогоплательщик может самостоятельно оценить шансы визита налоговиков. Критерии – сравнение своей налоговой нагрузки со средним ее уровнем по отрасли (виду экономической деятельности), а также – показателей рентабельности фирмы по данным бухучета с уровнем рентабельности для данной сферы, сведения о которой публикует ФНС по данным статистики.

Спокойнее могут себя чувствовать предприятия в тех сферах, где отраслевые рентабельность и налоговая нагрузка по сравнению с прошлым годом снизились: если эти показатели упали также и в какой-то конкретной компании, то на отраслевом уровне она все равно может выглядеть неплохо и тогда не попадет в поле зрения налоговиков. Зато если среднеотраслевой показатель повысился, то компания, у которой он понизился или остался прежним, больше рискует нарваться на проверку, чем фирма, не выходящая за пределы отраслевого тренда.

За прошлый год налоговая нагрузка повысилась почти везде. Возможно, это связано с тем, что теперь в ней учитываются также страховые взносы. Перечень отраслей теперь (после введения новых классификаторов) отличается от приводившегося в прошлогодних таблицах, так что сравнивать как налоговую нагрузку, так и рентабельность с прошлогодними данными в общем порядке было бы некорректно. Однако представители каждой конкретной отрасли могут проанализировать цифры, зная свою специфику, в том числе, сравнить не только состояние отрасли с прошлогодним, но и свои данные с актуальными отраслевыми.@BlackAudit

В деле обнала денег главенствующую роль играют выдачи со счетов физлиц и платежных карт (47%), еще 41% обнала приходится на выдачи на прочие цели по платежным картам юрлиц. ИП "делают" только 5% всего обналичивания в стране, а 7% всего обнала – это иные схемы.@BlackAudit

В апреле Роскомнадзор и МВД изъяли более 1,4 тысячи "серых" сим-карт

Роскомнадзор совместно с МВД изъяли 1478 незаконно распространяемых сим-карт. Больше всего "серых" симок пришлось на "МТС" (676 штук), на втором месте сим-карты выпущенные оператором "Теле2" (338 штук), далее идут карты "Билайн" (304 штук), и на последнем "Мегафон" (128 штук). В отношении лиц, распространявших сим-карты с рук, составлено 122 протокола об административных правонарушениях. Чьи то, обнальные кошельки не дошли до адресата. @BlackAudit

КБ «Союзный» утром зашёл ОМОН и УЭБ

Дело не хитрое хлопнуть банк, но это система. Все должны понимать, что виноваты с... обналы голимые, которые сидят в съёмных квартирах и управляют клиент банками подконтрольными им организациями. Утром в банк зашёл ГСУ и УЭБ, проводят осмотр, по письму РФМ РФ по 172 УК РФ. Несколько клиентов, открыли счета в данном банке, и сделали схему со своим кешем обнала, УЭБ разбирается конечно и смотрит там где нужно. Но не понятным, остаётся одно зачем открывать банковские ячейки, которые принадлежат физикам, оказывается ищут неучтённый кеш?!

Даже самому молодому оперу, известно, кешь явно банк не будет хранить в ячейках, на то есть реестр.

Вообщем, обнала в банке не найдено, мероприятия продолжаются, а где-то обналы которые продавали кеш, примолкли, наведя смуту на банк. Собственники и управленцы все на месте. Банк работает в штатном режиме. Продолжение следует...@BlackAudit

Доля безналичных платежей в России в 2018 году может вырасти до 50%

В 2017 году доля таких платежей в общем объеме составила 39,6%.

Банк России намерен в 2018 году довести долю безналичных платежей до 47-50%.

"Если мы берем в 2016 году объем безналичных расчетов - порядка 32% был безнал. В 2017 году это было уже 39,6%, и по нашим прогнозам, которые мы видим и ежемесячно отслеживаем, в 2018 году это будет уже порядка 47,4-50%", - ЦБ.

При этом ЦБ намерен более чем удвоить рыночную долю операций по картам "Мир" в 2018 году. Наряду с этим Банк России планирует в 2018 году довести рыночную долю операций по картам "Мир" до 15% с 6,7%.@BlackAudit

Доказательства, свидетельствующих о применении схемы дробления бизнеса, могут выступать следующие установленные в ходе налоговой проверки обстоятельства:
— дробление одного бизнеса происходит между несколькими лицами, применяющими специальные системы налогообложения (ЕНВД или УСН) вместо исчисления и уплаты налогов по общей системе налогообложения основным участником, осуществляющим реальную деятельность;

— в результате применения схемы дробления бизнеса налоговые обязательства всех участников схемы уменьшились или практически не изменились при расширении в целом всей хозяйственной деятельности;

— участники схемы осуществляют аналогичный вид экономической деятельности;

— несение расходов участниками схемы друг за друга;

— прямая или косвенная взаимозависимость (аффилированность) участников схемы дробления бизнеса;

— формальное перераспределение между участниками схемы персонала без изменения их должностных обязанностей;

— отсутствие у подконтрольных лиц, принадлежащих им основных и оборотных средств, кадровых ресурсов;

— использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети «Интернет», адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, ККТ, терминалов и т.п.;

— показатели деятельности, такие как численность персонала, занимаемая площадь и размер получаемого дохода, близки к предельным значениям, ограничивающим право на применение специальной системы налогообложения;

— распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения и др.

Как показал анализ, все или часть приведенных выше признаков могут в своей совокупности и взаимной связи свидетельствовать о формальном разделении (дроблении) бизнеса с целью минимизации налогов.@BlackAudit

В камеру смотри...

Банки РФ к моменту запуска удаленной идентификации клиентов через Единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА) должны будут обеспечить готовность к процедуре минимум двух собственных отделений.

В России с 1 июля начинает работать ЕСИА. Банки после сбора данных в этой системе смогут предложить своим клиентам сервис удаленного открытия счетов, этот проект предполагается начать летом 2018 года. Позднее удаленными могут стать и другие сервисы.@BlackAudit

Налоговые органы теперь могут отслеживать оборот наличных денег и оплат с помощью банковских карт, и не только. Ведь даже название Закона 54-ФЗ в новой редакции об этом говорит: «расчетов с использованием электронных средств платежа».

Так как под электронными средствами платежа понимаются все расчеты, кроме расчета наличными деньгами, то с уверенностью можно сказать, что это попытка взять «под колпак» все расчеты с физлицами. Ведь по сравнению с предыдущей редакцией Закона 54-ФЗ очень много случаев, когда новая редакция данного Закона обязывает применять ККТ. Причем в совершенно невообразимых для практиков с многолетним опытом работы с ККТ.@BlackAudit

Про упор на конвертные схемы у ИП внимание к схемам

ИФНС требует от ИП легализовать неоформленных сотрудников, если они есть.

Налоговики прислали письмо, где сообщают, что по данным декларации по ЕНВД выявлена деятельность, при которой обязательно должны быть наемные работники. Но 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ предприниматель не сдает и никаких зарплатных налогов не платит. Так же, делается большой упор на схематику, и большой вывод нала, при не «умной», подаче безнала начинают проверки.@BlackAudit

Статистика показала, 23 процента, бояться использовать и менять свои старые схемы, и работают по старинке выводя на ИП, и на карты. 25 процентов применяют новые схемы, увеличивают документооборот и создают, новые белые компании. Конечный процент, пользуются услугами обналов. При этом, все понимают, хотя иногда и не понимают, в будущем будут большие проблемы пользуясь услугами и выводя на карты и тд.@BlackAudit

После окончания совместной проверки, если сумма доначисленных налогов превышает для ИП 900 тыс. рублей, а для организаций — 5 млн рублей (не считая НДФЛ с работников), УЭБиПК передает все материалы в суд для возбуждения уголовных дел по ст. 198 и 199 УК РФ. Отметим, что данные суммы были увеличены с января 2017 года, до этого они составляли 600 тыс. рублей для ИП и 2 млн рублей — для организаций. Даже если проверку проводила только инспекция, но сумма доначисленных налогов превышает установленные лимиты и уплата их не поступила в бюджет в течение 3 месяцев с момента вступления в силу решения о привлечении к налоговой ответственности, то ИФНС должна передать все материалы в УЭБиПК для проверки и возбуждения уголовных дел.@BlackAudit

Аудиторы записываются в «белые списки»: на проверку в ЦБ пришли небольшие компании

В преддверии принятия закона, допускающего к аудиторским проверкам общественно значимых организаций (ОЗО) ограниченный круг компаний, небольшие аудиторские компании подали в ЦБ документы для прохождения добровольной аттестации. Таким образом, они пытаются попасть в «белый список» аудиторов, претендующих на работу с крупными и финансово состоятельными клиентами. Впрочем, крупные компании не спешат, ожидая окончательного принятия закона.@BlackAudit