Владельческий контроль. Финансовый анализ. ГФК Веранда
69 subscribers
3 photos
1 video
14 links
Хочешь контролировать свой бизнес?
Здесь мы будем делиться опытом, рассказывать как и какими инструментами осуществлять владельческий контроль.
Download Telegram
Владельческий контроль: как не потерять контроль за компанией, если ты не управляющий директор и не единственный владелец

Продукт "Владельческого контроля" позволяет собственнику бизнеса реально видеть и управлять ситуацией, в которую его часто помещают другие, не всегда дружественные партнеры. Например, они могут устраивать в компании своих людей, которые будут делать то, что нужно только им, а не компании или другим акционерам, и отлично это маскировать. Вы будете видеть убыток или символическую прибыль. Расскажем о нашем кейсе. К прочтению и клиентам и партнерам!

Пригласите 2-ух человек к нам на канал и получите 30-ти минутную консультацию бесплатно
Продукт «владельческий контроль» позволяет собственнику бизнеса реально видеть и управлять ситуацией, в которую его часто помещают другие, не всегда дружественные партнеры. Например, иногда всплывают ранее неизвестные факты про бизнес, в который вы инвестируете, особенно если он из новой для вас сферы. ГФК Веранда оказывает владельческий контроль, который помогает в таких ситуациях.
Читайте пример из практики на нашем сайте
Channel name was changed to «Владельческий контроль. Финансовый анализ. ГФК Веранда»
В чем различия владельческого контроля с аудитом?

Для ответа на этот вопрос предлагаем разобрать сущность каждого вида:
Обязательный аудит- лицензируемая деятельность по проведению проверки финансовой отчётности на соответствие требованиям законодательства, регулируется федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ. В законе прописали критерии, по которым компании определяют, обязаны ли заказывать обязательный аудит и предоставлять заключение аудиторов о соблюдении законодательства.

Инициативный аудит- оценка достоверности финансовой отчётности, оценка ведения бухгалтерского и управленческого учёта, выявление рисков и злоупотребления. Проводится по инициативе руководства компании, когда стоит задача проверить отдельный факт хозяйственной жизни и как этот факт отражается в финансовой отчетности. Разновидностей этого вида аудита много, определяются задачами заказчика.

Методика Владельческого контроля (ВК) содержит инициативный аудит в качестве элемента, заимствованного у аудиторов. Кроме того, элементами методики являются аналитический аппарат и прогноз. Владельческий контроль помогает раскрыть экономический смысл и оценку отдельных показателей и блоков финансовой отчетности, а также понять на сколько показатели отражают действительную картину в организации. Только тесная связь и преемственность всех элементов помогает выработать качественное управленческое решение.

Для размышления: в последнее время стало нормой - отзыв лицензий у банков с последующим банкротством. А ведь все банки проходят обязательный ежегодный аудит… Фактическое положение дел в банке, его платёжеспособность и экономика цифр отчетности вызывает у ЦБ вопросы.

Аудит- взгляд из настоящего в прошлое, правильно ли отражены операции в соответствии с первичкой и требованиями,
Владельческий контроль-взгляд из настоящего в прошлое, а затем в будущее, с анализом реальных экономических значений цифр.
И это главное различие.

Остались вопросы? Обращайтесь!
Налоговые риски: предупрежден, значит вооружен

Некорректная работа с государственными органами, неверное толкование налогового законодательства, положений законов, недобросовестное ведение сделок со стороны контрагентов приводят к финансовым потерям компании.
Делимся рекомендациями в нашем блоге - https://www.fcg-veranda.ru/tpost/hoh445rv91-nalogovie-riski-preduprezhden-znachit-vo
​​Служба Безопасности – пережиток прошлого?
Классическое представление о Службе Безопасности – это несколько бывших сотрудников силовых ведомств, которые призваны идентифицировать и управлять рисками, угрожающими потерей компанией своей устойчивости. Проверка партнеров, сотрудников и т.д.
Заметим, что сейчас такое понимание в некоторой части уже устарело. А устарел именно закладываемый смысл. В отличие от 90-ых и 00-ых на устойчивость компании уже влияют другие факторы, появляются совсем другие группы рисков. И чем лучше в этом разбирается сотрудник СБ, тем больше шансов вовремя отреагировать.
Функции современной СБ должны быть похожи на то, что делает специалист Кредитного Департамента Управления рисками в Коммерческом банке. Ведь при оценке кредитоспособности предприятия, рисковики как раз и оценивают устойчивость предприятия и риски эту устойчивость потерять. Основные функции современной СБ предприятия, направленные на идентификацию и управление рисками:
Внешние риски:
• Проверка формальных признаков по контрагенту, свидетельствующих о реальности его деятельности;
• Анализ финансового состояния контрагента на основе общедоступной информации;
• Анализ качества управления бизнесом на основе таких критериев как:
o Наличие нарушений в ходе плановых проверок предприятия надворными органами;
o Участие в судебных разбирательствах, которые могут повлечь отчуждение более 5% активов;
o Степень влияния прибыли на увеличение активов;
o Наличие просроченной кредиторской/дебиторской задолженности.
• Полный анализ сведений о банкротстве организаций/предбанкротных состояний;
• Мониторинг и анализ сведений об арбитражных делах организации;
• Выявление связей директора/учредителей с иными контрагентами;
• Визуализация схемы аффилированных организаций;
• Получение информации о массовом адресе регистрации юридического лица;
• Получение информации о массовом руководителе/учредителе;
• Определение наличия исполнительных производств;
• Получение сведений о наличии картотеки неоплаченных счетов/ блокировке расчетных счетов контрагентов.

Внутренние риски:
• Выявление и пресечение вывода денежных средств и активов;
• Выявление и пресечение выплаты за фиктивные работы и услуги / Выявление сделок с потенциально аффилированными сторонами, в том числе на нерыночных условиях;
• Выявление скрытой и безнадежной дебиторской задолженности.
Как ошибка бухгалтера может помешать развитию бизнеса?
За консультацией обратился собственник производственной компании, которая занимается переоборудованием транспортных средств. Предприниматель начинал работать в собственном гараже. Когда количество клиентов увеличилось, он арендовал небольшой цех с надеждой построить свое производственное помещение. Компания работает без кассовых разрывов, развивается. Однако на строительство цеха и покупку нового оборудования необходимо привлечение инвестиций, которые окупятся за пять лет, согласно бизнес-плану. При обращении в банк получил отказ. Такой исход оказался неожиданным и нарисовал мрачную картину будущего предпринимателя. В этот момент он решил обратиться к нам за помощью.
Отчетность, которую нам показал предприниматель, не соответствовала его рассказам и презентации компании. Ошибки в бухгалтерской отчетности сразу бросались в глаза - было нарушено правило баланса активов и пассивов. Вместо ожидаемой прибыли увидели убыток, чистые активы компании имели отрицательное значение. В таких случаях директор обязан ликвидировать компанию. Как мы помогли владельцу - читайте в нашем блоге.
​​Вредные советы

Научу, как получить отказ в банке. Гарантировано! Бесплатно!

Решила поделиться лайфхаками работы с банком, на случай, если планируете получить кредит на компанию:
1. Не тратьте время на проверку публичной информации о компании, собственнике и исполнительных лицах. Не читайте форумы с отзывами клиентов и уволенных сотрудников. За вас это сделает служба безопасности банка. Работа у них такая.
2. Не парьтесь с бухгалтерским учетом. Ничего страшного не случится, если активы не будут равны пассивам.
3. С дебиторской задолженностью можно не работать. Чем больше должны покупатели, тем лучше- будет чем погасить кредит банку, когда погасят. Желательно, задолженность дорастить до 70% валюты баланса.
4. Наличие прибыли во 2 форме не желательно.
5. Не заморачивайтесь с проведением финансового анализа отчетности. Ведь считать показатели ликвидности, оборачиваемости и прочие скучно. Список показателей длинный и формулы слишком сложные.
6. Не решайте споры в досудебном порядке. Потяните время.
7. Ни в коем случае не сверяйте величину уплаченных налогов с оборотом денежных средств по расчетному счету компании.
8. Налоги, сборы и страховые взносы можно не платить. Подумаешь, счет заблокируют).
9. Не дорожите кредитной историей.
10. Не следите за проблемами аффилированных лиц – сами разберутся.

И это еще не все советы))

Что я пропустила?
Проанализировала, какие изменения в профессии и конкретно в наших методах работы произошли в последние годы?

Начну с самого очевидного.

1. Встреч офлайн стало меньше. Общение с заказчиками и партнерами перевели в зум. Экономит время на дорогу. Расширилась территория. Об этом много пишут в сетях, не буду останавливаться.

2. Электронный документооборот с контрагентами – соглашения о конфиденциальности, договоры и акты выполненных работ подписываем с помощью электронной цифровой подписи. Документы, подписанные электронной подписью равнозначны документам, подписанным собственноручно. Экономит время процедур обмена документами.

3. После подписания всех необходимых соглашений, клиент предоставляет доступ к удаленному рабочему столу, на котором установлены все необходимые для анализа базы данных и архив документов. Это также позволило расширить территорию присутствия и сняло ограничения по времени работы с информацией.

4. При оформлении заявок на получение кредитных продуктов отпала необходимость в сборе, заверении и передачи первичных документов нарочно в банк. У меня в практике бывали случаи, когда нанимали грузовой автомобиль для отправки документов в банк. Практически у всех банков появились онлайн площадки, агрегаторы, позволяющие подать заявку на кредитование онлайн. На формирование заявки уходит не более 15 минут, подтверждающие документы прикрепляются в архив к заявке. Заявка подписывается электронной цифровой подписью. Сократилось время и на обработку заявки банком.

5. Доступность профессиональной информации повысилась. Раньше выписывали профессиональные журналы и газеты. Сегодня обилие электронных журналов и газет, онлайн курсов, вебинаров, мастер-классов.

6. Автоматизация рутинных операций. Появились приложения для анализа данных, совместной работы в проектах.

7. Информация о компаниях и персоналиях доступна на агрегаторах. Можно легко проверить контрагентов на недобросовестность.

8. На электронный документооборот с налогоплательщиками перешла налоговая инспекция. Компании передают отчетность, пояснения по запросам, заявления в налоговую инспекцию онлайн. Камеральные и выездные проверки проходят удаленно. Усовершенствовалось программное обеспечение. Например, программа АСК НДС позволяет налоговикам отследить связи налогоплательщиков – построить дерево связи, отследить движение товаров и услуг, начисление и возмещение налогов. НДС проверяется в автоматическом режиме путем встречной проверки покупателей и поставщиков. Если данные не совпадают, выявляется налоговый разрыв в НДС цепочке. Подобным образом выявляются налоговые схемы.

Все это сделало бизнес прозрачным.

Наша плата за скорость и удобство.

Какие у вас мысли? Что у вас нового?
​​Взгляд финансиста на банкротство

На вебинаре «11 советов финансиста: как не потерять активы в банкротстве» рассмотрели банкротство с трех ракурсов.

Внутренний ракурс, причины возникновения внутри компании:
• В компании хорошее финансовое состояние, есть необходимость выстроить систему профилактики банкротства –планирование и анализ деятельности, сделок, контрагентов. Функциональные обязанности финансиста включают регулярную диагностику компании на выявление вероятности и признаков банкротства.
• В компании появляются признаки банкротства в результате различных факторов. Редкий собственник и директор знает все тонкости процедуры. Юристы расскажут, что и как будет происходить с правовой точки зрения, спрогнозируют вероятность возникновения субсидиарной ответственности. Финансисты оценят возможные финансово-экономические последствия, какие сделки и платежи попадают в риски расторжения и возврата, состояние расчетов.
Финансисты совместно с юристами ответят на главный вопрос: что можно спасти?

Внешний ракурс, причины возникновения банкротства вне компании:
• Банкротство грозит контрагентам, дебиторам, партнерам, необходимо оценить финансово-экономической последствия для компании. Определиться со стратегией защиты.
• Недобросовестные третьи лица используют институт банкротства при рейдерских захватах. Как нивелировать риски потерять контроль в бизнесе?

Банкротство- «Бизнес-интерес» – новые возможности в кейсе, где банкротство сторонних компаний служит инструментом для создания нового бизнеса. Например, выкуп с торгов имущества, либо долгов с дисконтом, позволяет в дальнейшем развивать новый бизнес и даже продать подороже.
Важно с высокой степенью точности оценить требуемые финансовые вложения, стоимость имущества, определить возможные накладные расходы. Построить финансовую модель. Сложно определить временные рамки завершения процедуры, часто сроки затягиваются. Это влечет за собой удорожание проекта. В итоге, выкупаемый в процедуре актив может стать убыточным. Высоки риски для нового владельца оказаться на месте банкрота, в процедуре которого решил поучаствовать.

Тема банкротства очень обширная и мы постараемся раскрыть каждый выше обозначенный блок серией постов, более детально разобраться во всех аспектах.

Интересно? Задавайте вопросы))
​​Как проверить состояние бухгалтерского учета?

Вам знакомо чувство тревожности от того, что вы не понимаете, насколько качественно ведется бухгалтерский и налоговый учет в вашей компании?

Чего ждать:
-Письмо счастья из налоговой?
-Гостей?
-Доначислений налогов?

Риски неизвестности слишком высоки. Ведь искажения в учёте влекут не только налоговые последствия- отказывают банки в привлечении финансирования, проигрываются суды, появляются риски банкротства.

А ведь можно проверить состояние бухгалтерского и налогового учета самостоятельно. Хочу поделиться, как это можно сделать.

1. В автоматизированной базе 1С предусмотрена возможность провести экспресс-проверку. Если в учете есть ошибки, программа их выдаст.

2. Посмотреть Главную книгу и оборотно-сальдовую ведомость по всем задействованным счетам бухгалтерского учета. При наличии «красного» сальдо по счетам необходимо пояснение главного бухгалтера и внесение исправительных записей.

Оборотно-сальдовая ведомость позволяет проверить:
-какие активы стоят на балансе: основные средства, сырье и материалы, оборудование к установке, вложения во внеоборотные активы и т.д.;
-дебиторскую и кредиторскую задолженность;
-кассовую дисциплину, расчетный и валютный счет;
-контроль расчетов с подотчетными лицами;
-ссудную задолженность;
-наличие капитала, стоимость чистых активов, нет ли отрицательных чистых активов;
-прибыль.

3. Обращайте внимание на остатки материально-производственных запасов, как в суммовом, так и в количественном выражении. Иногда бухгалтера допускают механические ошибки. Например, списывают 10 кг сырья вместо 100. Сверяйте данные учета с отчетами материально-ответственных лиц.

4. Отдельное внимание уделить состоянию учета расчетов с контрагентами:

- Отсутствие развернутого сальдо в разрезе договоров.
Во многих компаниях развернутые расчеты в разрезе договоров по одному контрагенту, а также не верное отражение в аналитике договоров. Например, при перечислении аванса поставщику указан «основной договор», а при оприходовании товаров, работ и услуг указывают номер и дату договора. Оплата повиснет в дебиторской задолженности, а принятые ценности, работы попадет в статью баланса, как кредиторская задолженность перед поставщиком. Кроме того, развернутые расчеты встречаются, если заключены два договора в рублях и в условных единицах. Одну сделку отражают по разным договорам.

-Просроченная задолженность влияет на финансовый результат, необходимо отразить в регламентированной бухгалтерской отчетности в виде внереализационных доходов или расходов.

-Дебиторская задолженность без движения в течение более 1 месяца, если цикл завершения сделки не носит длительный характер. Наличие такой задолженности сигнализирует об отсутствии первичных документов.

Ваша оплата не попадает в расходы и не уменьшает налог на прибыль!

Хорошо бы на каждую отчетную дату сверять расчеты и подписывать акты сверки.

5. Проверить наличие первичных документов. Порядок в первичных документах усиливает вашу позицию в спорах с контрагентами и в камеральных, выездных проверках.

Провести выборочную проверку наличия документов-товарных накладных, актов выполненных работ, счетов-фактур с крупными поставщиками, подрядчиками. Документы должны быть подписаны с двух сторон, иметь печать компании и храниться в архивных папках. Дополнительно проверить наличие досье по контрагентам, проявили ли должную осмотрительность при заключении сделок в соответствии со ст.54.1 НК РФ.
Как собрать досье, я писала ранее в блоге.

Если по всем предложенным пунктам все ок, значит ваш учет в порядке!

Возникли вопросы, пишите!
​​Что думают финансисты об Agile-маркетинге?

Вчера делилась своим мнением на эту тему на заседании Комитета ЛОТПП по маркетингу и стратегическому развитию.

Традиционная модель управления финансами требует времени на согласования решений, большого штата сотрудников. Не удовлетворяет требования Agile. Срабатывает эффект узкого бутылочного горла, когда общая скорость выполнения задачи увеличивается на время коммуникации и согласование бюджетов.

Для того, чтобы избежать простоев, необходимо менять менталитет финансовой службы переводить на новый уровень- из надзирающего органа в поддерживающий. Ведь одним из принципов манифеста Agile считается ориентированность на клиента, а не на внутреннюю иерархию и соперничество между отделами. Для финансистов клиентом выступает маркетологи.

Внедрять принципы Agile в финансы.

Главные глаголы- Сокращать, упрощать, автоматизировать!

Это касается скорости принятия решения, расчетов, регламентов распределения ресурсов.

Отдельно хочется отметить важность развития коммуникативных навыков финансистов.

Часто в пример приводят компанию «Кнопка», которая осуществляет бухгалтерское сопровождение на аутсорсинговой основе. В этой компании отказались от жестких регламентов. За основу приняли риск-подход к оценке ситуации, в которой довести бухгалтерский баланс до совершенства невозможно. Время, затраченное на сбор информации и отражение в отчетности стоит дороже, чем доначисления нескольких сотен рублей в ходе проверок контролирующими органами.

Я не утверждаю, что от традиционной модели управления финансами необходимо отказаться. Agile важен для решения срочных задач, внедрения инноваций, реагирования на внешние изменения. В долгосрочной перспективе, компании разрабатывают долгосрочные стратегии. В этих целях без инструментов традиционного управления финансами не обойтись.

Финансисты и маркетологи выступают в связке. И насколько прочнее будет эта связка, тем эффективнее будет компания.

Как вы считаете?
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Поговорили сс Татьяной Гусевой, спикером Международной конференции "Лучшие бизнес практики 2021". Татьяна вошла в ТОП-10 экспертов в номинации "Лучшие бизнес практики 2021" со своим проектом «Зрелый бизнес 2.0»
Активы компании- инструмент управления или махинаций? Как задавать правильные вопросы

Активы — это инструменты менеджера, с помощью которых он управляет и с помощью чего работает.

Наш фокус внимания, как специалистов в области экономической безопасности и финансового анализа на активы, направлен на поиск ответов на вопросы собственников бизнеса.

Сформулирую их по блокам:

1 блок вопросов относится к Внеоборотным активам:
-Активы в наличии, кто ими управляет и как списывают?
-Цифры в балансе отражают действительную стоимость активов?
-Для чего нужны активы в таком количестве и соответствует ли их структура виду деятельности?
-Приносят ли активы прибыль или убыток? И можно ли получать больше денег?
-Выбывали ли активы в течение последних трех лет? Риски, связанные с их выбытием.
-Случались ли в компании мены активов, когда ликвидные активы заменили на не ликвидные? Знает ли об этом собственник?

2 блок вопросов в отношении Оборотных активов:
-Кто реальный дебитор и есть ли аффилированность сотрудников компании с дебитором?
-Сколько денег и в какие сроки вернется в компанию от дебитора?
- Какие риски потери и обесценения дебиторской задолженности?
- Природа задолженности. Долг дебиторов или не проведенные документы, не завершенные сделки?
-Кто получает выгоду по займам? Не выданы ли займы на поддержание бизнеса топ-менеджера-сыну, брату, свату?
-Соответствует ли процентная ставка по выданному займу, рыночным условиям и процентной ставке, по которой компания привлекает деньги в компанию?
-Какие финансовые вложения и по какой стоимости отражены в балансе?

Это не полный список вопросов, его можно пополнять. Есть идеи?

Получив ответы на эти вопросы, можно сделать много выводов и принимать качественные управленческие решения!

Приведу в пример один наш кейс.

В ходе проверки компании N выявлена схема аффилированности управляющего партнера с контрагентами компании. Подготовлен реестр платежей в адрес аффилированных контрагентов по документарным сделкам в сумме 938 млн рублей. Проведена работа с банком кредитором по реструктуризации действующего кредита, в результате снижена процентная ставка за пользование заемными средствами и увеличен срок погашения кредита. Все эти меры помогли предотвратить неминуемое банкротство компании.

Если у вас есть вопросы по учету, переоценке активов, а также сложности в принятии решений в отношении активов, обращайтесь к нам.

Вместе зададим правильные вопросы и найдем ответы!
Предназначение практики Владельческий Контроль зашито в ее названии-Контроль, который дает собственнику бизнеса уверенность в завтрашнем дне, осведомленность и в какой-то мере спокойствие. Неординарные времена - неординарные решения.

О том, как не потерять бизнес говорили вчера на международном форуме «УСТОЙЧИВОЕ РАЗИТИЕ В ХРУПКОМ МИРЕ», проводимом Комитетом МТПП РБП совместно с Высшей школой управления Финансового университета при Правительстве РФ.

Поделились опытом организации службы финансово-экономической безопасности. Обсудили риски и профилактику банкротства. Познакомились с потенциальными партнерами.
10 миллионов рублей без бумаг за 2 дня

Поможем получить кредит "Без бумаг|Оборотный" в рамках Постановления №1764 от 30.12.2018 г. по льготной ставке 16% годовых.

Требования к заемщику - микропредприятие, согласно реестру МСП по 209-ФЗ.

Максимальный кредитный лимит по всем договорам в рамках данной Программы в течение одного календарного года совокупно не должен превышать 10 млн. рублей.

Обащайтесь!😊