💣Если заплатили налоги на старые реквизиты - деньги не пропадут

🗨Налоговики автоматически зачислят суммы в УФК по Тульской области. Такие разъяснения дали в УФНС по г. Москве на вебинаре.

📌Всем, здравствуйте! Задать свои вопросы по ЕНП и ЕНС и обсудить проблемы можно в чате https://t.me/BigBosENS

😱😱😱 ФНС совсем запутала с учетом взносов на УСН и ПСН

Недавно ФНС разъясняла, что для того, чтобы уменьшить налог по УСН и ПСН на взносы, нужно подать заявление о зачете, а для патента - еще уведомление. Теперь в блоге ФНС налоговики отвечают подписчикам, что заявление о зачете не нужно, сгодятся платежки 🙈🙉🙊

💣Вдогонку ФНС сегодня выпустила письмо от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@, в котором описала новый алгоритм уменьшения налога на взносы ИП. Если из платежки ИП можно понять, что это фиксированный взнос за 2023 год, то информацию о совокупной обязанности по этому взносу определят по данным этой платежки. При этом надо контролировать, чтобы на ЕНС всегда было положительное сальдо в размере взносов - пока не наступит их срок уплаты по НК.

Вобщем, все достаточно противоречиво и странно. Ждем дополнительных разъяснений....

А вот собственно и сам пост ФНС

#Важно_знать, как уменьшать авансовые платежи по УСН в 2023 году

✔ ФНС России разъяснила, что в течение 2023 года можно уменьшать авансовые платежи по УСН на страховые взносы, уплатив их платежным поручением с указанием платежных реквизитов страховых взносов.

➖ Например, если налогоплательщик хочет уменьшить предстоящий авансовый платеж по УСН за I квартал 2023 года в размере 1000 рублей на 100 рублей, он должен уплатить страховой взнос не менее 100 рублей. Этот платеж также должен сформировать положительное сальдо ЕНС на 100 рублей.

➖ Если в дальнейшем лицо предполагает уменьшить предстоящий авансовый платеж за полугодие 2023 года в размере 1300 рублей ещё на 100 рублей, он должен уплатить страховой взнос на 100 рублей. Платеж должен сформировать положительное сальдо ЕНС не менее чем на 200 рублей для его последующего учета по принадлежности в соответствии со ст. 45 НК РФ.

🗓 Срок уплаты за I квартал 2023 года – не позднее 31 марта.

#енс #усн

✅Утвердили статусы 01 и 02 для платежек✅

Минфин опубликовал приказ от 30.12.2022 № 199н с новыми правилами оформления платежек.

♦Платежка на ЕНП
В поле 101 в платежках на ЕНП указывайте статус 01.
ОКТМО пишите 0, но можно ставить свой ОКТМО.
В полях 106-109 - 0.

♦Платежка-уведомление
Если платежку применяете в качестве уведомлений, ставьте в поле 101 статус 02. Указывайте конкретные КБК и свой ОКТМО, а также коды периодов.

В назначении платежа в обоих случаях нужно ставить информацию, необходимую для идентификации платежа. В новом приказе не прописано, что это поле должно быть пустым, как разъясняли ФНС на своих образцах. Но в устных консультациях налоговики сообщают, что платеж пройдет, даже если в назначении вы ничего не указывали.

Разъяснения ФНС по учету фиксированных взносов
🗨если вы уплатили взносы платежным поручением на КБК фиксированных страховых взносов в 1 квартале 2023 года, то представлять заявление на зачет не нужно;
🗨если вы уплатили фиксированные страховые взносы на КБК ЕНП в 1 квартале, то для уменьшения аванса по УСН за 1 квартал подайте заявление о зачете до 31.03.2023;
🗨в уведомлении об исчисленных суммах авансового платежа по УСН указывается сумма, уже уменьшенная на страховые взносы;
🗨если сумма к начислению налога равна нулю, уведомление не требуется;
🗨по страховым взносам, уплаченным в 2022 году, для уменьшения налога по УСН и ПСН за 2022 год представлять заявление о зачете не нужно

Основные изменения для ИП на УСН

📢Единый налоговый счет
Изменение касается всех без исключения, не только упрощенцев. Теперь налоги и взносы ИП перечисляют на единый налоговый счет (ЕНС). Перечислять суммы нужно на Тульские реквизиты. Так как именно Тульская область с 2023 года администрирует платежи на ЕНС из всех регионов. Вне рамок этой системы нужно уплачивать:
- взносы на травматизм;
- НДФЛ иностранных сотрудников на патентах;
- госпошлину, по которой нет исполнительного документа и пр.

📢Сроки уплаты и отчетности
Платить годовой налог и сдавать декларацию по УСН теперь нужно раньше. Крайние сроки:
28 апреля — налог ИП по УСН за 2022 год
28 апреля, 28 июля, 30 октября — авансы за отчетные периоды 2023 года
25 апреля - декларация ИП на УСН,
За 2022 год отчитаться нужно уже в новые сроки.
Сроки уплаты взносов ИП за себя остались прежними, а сумма платежа - другая (п. 2 ст. 432 НК). Фиксированные взносы за 2023 год в общей сумме 45 842 руб. нужно заплатить не позднее 9 января 2024 года.

📢Лимиты по УСН
Лимиты доходов на УСН выросли из-за нового коэффициента-дефлятора на 2023 год и составляют:
188,5 млн руб. за год для ставок по основному тарифу - 6 и 15%;
251,4 млн руб. за год для повышенных ставок - 8 и 20% (приказ Минэкономразвития от 19.10.2022 № 573).

📢Декларация по УСН
За 2023 год ИП будут сдавать декларации по УСН по новой форме (приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@). За 2022 год упрощенцы отчитываются по действующей форме (приказ ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@).

📢Запреты на УСН
ИП, которые производят и продают ювелирные изделия, автоматически лишились права на УСН. Если вы из числа таких и не перешли на другой режим, то отправьте сообщение об утрате права на УСН по форме № 26.2-2 не позднее 17 апреля (письмо ФНС от 09.01.2023 № СД-4-3/11@).

📢Разрешения на УСН
ИП — производители сахоросодержащей продукции могут работать на УСН. Сладкие газированные напитки с 2023 года стали подакцизными, но их производителям законодатели оставили право применять упрощенку.

Также с 2023 года по-новому надо зачитывать суммы, узнавать о состоянии расчетов, разблокировать счета, платить пени и штрафы. и пр. Отдельные изменения есть для бизнесменов с работниками.

Последние ЕНС-ные новости
📣До 1 марта ФНС рекомендует провести сверку
Обратитесь в ИФНС и запросите сверку, если сальдо ЕНС некорректное. Пока срок сверки не пройдет долги взыскивать не будут. Также налоговики не будут штрафовать компании и ИП за неуплату налогов и неподачу уведомлений (письмо ФНС от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@).
📣Правила заполнения платежек наконец-то утвердили
В платежках на ЕНП указывайте статус 01, он единый для компаний и ИП. А вот в ОКТМО можно ставить как 0, так и восьмизначный код. Назначение можно не заполнять. Налоговики распознают платеж по КБК и ИНН (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н).
📣Некоторые ошибки в платежке на ЕНП можно не исправлять
Если в платежке на ЕНП вы неверно указали КБК, ИНН инспекции, банк получателя или ОКТМО, то деньги все равно дойдут. Даже с такими ошибками налоговики учтут суммы на ЕНС (Информация на сайте ФНС).
📣Новые заявления для возврата платежей, которые не входят в ЕНП
Заявления на возврат излишне уплаченных налогов, которые не входят в ЕНП, составляйте на специальном бланке. Направьте новое заявление в инспекцию, если переплатили утилизационные сборы, сборы за пользование объектами животного мира или водными ресурсами. Самозанятые с помощью этой формы вправе вернуть переплату по НПД (письмо ФНС от 11.01.2023 № КЧ-4-8/105).
📣От всех требуют уведомлений, но это ошибка
Не спешите срочно реагировать на запрос налоговиков, если они требуют предоставить уведомление об исчисленном НДФЛ. Это автоматическая рассылка налоговиков. Письма получали даже компании, которые в 2023 году вместо уведомлений направляли отдельные платежки.
📣ЕНС просят отменить
Бухгалтеры написали обращение в Минфин, чтобы чиновники отменили ЕНС. Коллеги просят наложить мораторий на ЕНС или хотя бы упорядочить систему

Новые лимиты для МСП, УСН и самозанятых
Для компаний и ИП планируют утвердить новые лимиты по доходам и кредитам. О поправках рассказал Глава Комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Александр Демин на своей пресс-конференции.
🖌 Лимиты МСП. Критерий выручки для малых компаний и ИП может вырасти до 1 млрд руб., а для средних — до 3 млрд руб.
🖌 Лимиты по УСН. Планируют поднять лимит стоимости ОС на УСН. Пока точная сумма неизвестна.
🖌 Лимит для самозанятых. Предельный доход для самозанятых 2,4 млн руб. будут ежегодно корректировать на коэффициент-дефлятор.
🖌 Лимиты по кредитам. Поднимут порог кредитов для ИП с 5 до 7 млн руб., а также снизят ставку по инвесткредитам для МСП.
https://pressria.ru/20230220/954020014.html

🧨🧨 КБК для фиксированных взносов ИП в 2023 году🧨🧨
КБК зависят от способа уплаты. Если перечисляете взносы отдельной платежкой со статусом 02, то указывайте в поручении коды:
♦182 1 02 02000 01 1000 160 – для фиксированных взносов за 2023 год;
♦182 1 02 03000 01 1000 160 - для 1%-х взносов за 2023 год;
♦182 1 02 14010 06 1005 160 - для 1%-х взносов за 2022 год.
Если платите взносы на ЕНП, то в платежке указывайте КБК единого платежа 182 01 06 12 01 01 0000 510. При этом в заявлении на зачет взносов вам нужно будет указать отдельные КБК взносов, перечисленные выше.

У налоговиков появился БОТ-помощник по ЕНС. Правда пока отвечает только про уведомления https://web-telegram.ru/#@fns_checker_bot

🟢 Стало ясно, когда перечислять налоги платежками-уведомлениями
Если перечисляете налоги отдельными платежками-уведомлениями, то отправляйте их не позднее 28-го числа. По общему правилу срок для уведомлений - 25-е число. Срок уплаты налогов - 28-е число. Из-за этого некоторые налоговики советовали отправлять платежки-уведомления пораньше, 25-числа. Теперь УФНС высказало официальную позицию. 28-е число - это общий срок для всех налогов, независимо от способа уплаты.
🚩Письмо УФНС по г. Москве от 03.02.2023 № 10-20/011874@

Не забудьте заплатить взносы на травматизм
Сегодня последний день, чтобы перечислить взносы на травматизм за февраль в СФР. Срок взносов прежний - 15-е числа каждого месяца. На 28-е число срок не переносили. Если у вас АУСН, то вы перечисляете 1/12 фиксированного взноса за 2023 год, который равен 2217 руб.

🏢 Появился новый банк для плательщиков АУСН
ООО «Банк Точка» стал десятым в списке уполномоченных банков, в которых плательщики автоУСН могут открывать счета. Ранее к эксперименту присоединились АО КБ «Модульбанк», ПАО Сбербанк, Филиал Точка ПАО Банка «ФК Открытие», ПАО «Промсвязьбанк», АО «АЛЬФА-БАНК», АО «Тинькофф Банк», ПАО Банк ВТБ, ПАО АКБ «АК БАРС» и ООО «БЛАНК БАНК».
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13267523/

ЦБ сохранил ключевую ставку на уровне 7,5 %
Пени по налогам не изменятся, компенсации за задержку зарплаты тоже. На расчет НДФЛ с материальной выгоды по займам ключевая ставка не повлияет, так как выгоду за 2021-2023 годы освободили от налога
https://www.cbr.ru/press/pr/?file=17032023_133000Key.htm